综合经营计划.pptx

1关于综合经营计划管理的汇报关于综合经营计划管理的汇报一、关于综合经营计划管理的简要回顾一、关于综合经营计划管理的简要回顾二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题三、关键业绩指标体系三、关键业绩指标体系 四、落实综合经营计划的几个关键点（结语）四、落实综合经营计划的几个关键点（结语）2一、关于综合经营计划管理的简要回顾一、关于综合经营计划管理的简要回顾（一）现状与沿革（一）现状与沿革（二）（二）20052005年的新背景、新要求年的新背景、新要求 3一、关于综合经营计划管理的简要回顾一、关于综合经营计划管理的简要回顾（一）现状与沿革（一）现状与沿革1 1.年度经营的全面规划文件年度经营的全面规划文件2.两个核心机制的载体两个核心机制的载体3.年度考核的重要依据年度考核的重要依据45（一）现状与沿革（一）现状与沿革1 1.年度经营的全面规划文件年度经营的全面规划文件 19981998年以前，业务计划与财务预算分离年以前，业务计划与财务预算分离19991999年，试编包含业务与财务的综合经营计划年，试编包含业务与财务的综合经营计划20002000年，开始试编部门预算年，开始试编部门预算20012001年，总行各业务部门开始参与财务资源配置年，总行各业务部门开始参与财务资源配置 目前，是包含业务与财务计划，涵盖分行、部门目前，是包含业务与财务计划，涵盖分行、部门和产品的全面年度规划文件和产品的全面年度规划文件 6（一）现状与沿革（一）现状与沿革2两个核心机制的载体两个核心机制的载体（1）以以经经济济增增加加值值为为核核心心的的绩绩效效评评价价和和激激励励约约束束机机制制（2）以经济资本为核心的风险和效益约束机制）以经济资本为核心的风险和效益约束机制 7（1）以经济增加值为核心的绩效评价和激励约束机制）以经济增加值为核心的绩效评价和激励约束机制2001年，开始尝试经济增加值计量年，开始尝试经济增加值计量2002年，与经济增加值挂钩分配人力费用年，与经济增加值挂钩分配人力费用2003年年，配配合合人人事事与与激激励励约约束束机机制制改改革革，改改进进绩绩效效考核和挂钩，并实行奖金池制度考核和挂钩，并实行奖金池制度2004年，取消基期考核，实行经济增加值总量挂钩，年，取消基期考核，实行经济增加值总量挂钩，目前，经济增加值是分行年度绩效考核和等级行评定目前，经济增加值是分行年度绩效考核和等级行评定的核心指标，是绩效人力费用分配的唯一依据的核心指标，是绩效人力费用分配的唯一依据 8（2）以经济资本为核心的风险和效益约束机制）以经济资本为核心的风险和效益约束机制自自2001年开始经济增加值考核时，即引入经济资本年开始经济增加值考核时，即引入经济资本概念，并开始经济资本计量概念，并开始经济资本计量2004年，推出经济资本预算管理，按区域和产品配年，推出经济资本预算管理，按区域和产品配置经济资本，并统一各分行的经济资本基础期望回报置经济资本，并统一各分行的经济资本基础期望回报率率 目前，经济资本管理成为平衡风险和效益的核心机制，目前，经济资本管理成为平衡风险和效益的核心机制，是综合经营计划管理的重要组成部分是综合经营计划管理的重要组成部分9（一）现状与沿革（一）现状与沿革3年度考核的重要依据年度考核的重要依据综综合合经经营营计计划划指指标标，始始终终是是分分行行年年度度业业绩绩考考核核和和财务授权的主要参考依据财务授权的主要参考依据2003年年起起，分分行行指指令令性性计计划划指指标标完完成成情情况况，成成为为分行行级领导年度考核的重要组成部分分行行级领导年度考核的重要组成部分 10（一）现状与沿革（一）现状与沿革小结小结业务与财务越来越密不可分业务与财务越来越密不可分价值最大化导向越来越坚定价值最大化导向越来越坚定计划约束力越来越强计划约束力越来越强 11（二）（二）20052005年的新背景、新要求年的新背景、新要求1股份制改造，要求首要确保股东回报股份制改造，要求首要确保股东回报 股份公司成立后，我行以新的公司治理结构和经营管股份公司成立后，我行以新的公司治理结构和经营管理体制为基础开展各项经营管理活动；理体制为基础开展各项经营管理活动；确保实现股东大会和董事会确定的年度经营目标是全确保实现股东大会和董事会确定的年度经营目标是全行的中心工作，实现年度经营目标的刚性较以往明显行的中心工作，实现年度经营目标的刚性较以往明显增强；增强；只有顺利实现既定年度经营目标，才能满足股东回报只有顺利实现既定年度经营目标，才能满足股东回报要求和银行监管部门的经营监管要求。要求和银行监管部门的经营监管要求。12（二）（二）20052005年的新背景、新要求年的新背景、新要求2新的发展战略，要求着眼长期价值创造新的发展战略，要求着眼长期价值创造增加反映全行战略性业务或要素的计划指标增加反映全行战略性业务或要素的计划指标财财务务资资源源配配置置向向提提升升长长远远竞竞争争能能力力的的战战略略性性重重点点倾斜倾斜加大对中心城市行的资源投入和政策支持力度加大对中心城市行的资源投入和政策支持力度 13（二）（二）20052005年的新背景、新要求年的新背景、新要求3建建设设现现代代商商业业银银行行经经营营管管理理机机制制，要要求求坚坚持持和和完完善两个核心机制善两个核心机制坚持两个核心机制的地位毫不动摇坚持两个核心机制的地位毫不动摇改进两个机制，更好地兼顾先进性和可操作性改进两个机制，更好地兼顾先进性和可操作性 14二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（一）计划框架（一）计划框架（二）核心模型（二）核心模型（三）经济资本管理（三）经济资本管理（四）人力费用配置（四）人力费用配置（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置（六）资本性支出配置（六）资本性支出配置（七）系统内部收支调整（七）系统内部收支调整（八）内部转移价格（八）内部转移价格 15二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（一）计划框架（一）计划框架 总体框架：总体框架：以分行、部门、产品为三大主线的总体框架以分行、部门、产品为三大主线的总体框架目前分行计划是综合经营计划的主体目前分行计划是综合经营计划的主体部门计划仍是指导性计划部门计划仍是指导性计划产品计划是参考性计划产品计划是参考性计划增加编制计划单列中心城市行计划增加编制计划单列中心城市行计划 16增加编制计划单列中心城市行计划增加编制计划单列中心城市行计划8 8家中心城市行试点家中心城市行试点更高的回报要求和业务发展要求更高的回报要求和业务发展要求更直接的资源倾斜更直接的资源倾斜合理考虑中心城市行与一级分行间的资源平衡合理考虑中心城市行与一级分行间的资源平衡 17二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（一）计划框架（一）计划框架 基本内容：基本内容：经济资本预算经济资本预算 业务计划（本外币的存款、贷款、中间业务、业务计划（本外币的存款、贷款、中间业务、资产质量、资金、信用卡、电子银行、客户结资产质量、资金、信用卡、电子银行、客户结构、资产保全、表外业务计划；外币业务计划）构、资产保全、表外业务计划；外币业务计划）财务计划（经济资本回报率、经济增加值、财务计划（经济资本回报率、经济增加值、利润、费用、成本收入比、资本性支出、利息利润、费用、成本收入比、资本性支出、利息收支、资产减值准备、其他财务收支）收支、资产减值准备、其他财务收支）其他计划（人员、机构）其他计划（人员、机构）18二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（二）核心模型（二）核心模型经济增加值净利润资本成本经济增加值净利润资本成本 这是整个计划体系的核心公式，是联系业务与这是整个计划体系的核心公式，是联系业务与财务、收入与成本、风险与回报的基础模型财务、收入与成本、风险与回报的基础模型 19二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（二）核心模型（二）核心模型净利润可简单分解为：净利润可简单分解为：净净利利润润净净利利差差收收入入净净非非利利差差收收入入费费用用成成本本营营业业税税成成本本风风险险成成本本（资资产产减减值值损损失失）所所得税成本得税成本 20资产减值损失资产减值损失根据根据金融企业会计制度金融企业会计制度，资产减值损失根据风险资产预期，资产减值损失根据风险资产预期损失的变化情况在税前计提，作为风险成本在税前利润中扣减，损失的变化情况在税前计提，作为风险成本在税前利润中扣减，今后对分行考核不再有消化历史包袱概念今后对分行考核不再有消化历史包袱概念 计提范围：贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、计提范围：贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备及抵债资产减值准备等无形资产减值准备及抵债资产减值准备等 贷款损失准备计提计划：根据全行贷款损失准备预计计提总贷款损失准备计提计划：根据全行贷款损失准备预计计提总量和分行贷款质量状况综合确定量和分行贷款质量状况综合确定 其他资产减值准备计提计划：根据分行上报的减值准备计划其他资产减值准备计提计划：根据分行上报的减值准备计划以及各行相应资产减值准备的保有状况测算确定以及各行相应资产减值准备的保有状况测算确定21二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（二）核心模型（二）核心模型资本成本经济资本资本成本经济资本资本基础期望回报率资本基础期望回报率 根根据据股股改改后后银银监监会会关关于于我我行行股股本本净净回回报报率率的的经经营营监监管管要要求求，以以及及从从实实现现与与外外部部资资本本市市场场可可比比的的资资本本回回报报目目标标出出发发，全全行行20052005年年平平均均资资本本期期望望回回报报率率为为15%15%，资资本本基基础础期期望望回回报报率设定为率设定为11%11%总总行行根根据据上上年年分分行行实实际际经经济济资资本本回回报报率率及及区区域域金金融融业业生生产产率率情情况况，提提出出因因行行而而异异的的目目标标资资本本回回报报率率要要求求，计计划划单单列中心城市行的经济资本回报率原则上应当超过列中心城市行的经济资本回报率原则上应当超过181822二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理2004年年全全行行推推行行经经济济资资本本预预算算管管理理，全全行行以以经经济济资资本本为为核核心的风险和效益约束机制初步建立心的风险和效益约束机制初步建立 总总行行研研究究分分析析经经济济资资本本预预算算管管理理执执行行情情况况，并并充充分分吸吸收收分分行行和和部部门门关关于于经经济济资资本本预预算算管管理理意意见见和和建建议议的的基基础础上上，对经济资本管理政策作出了调整和完善对经济资本管理政策作出了调整和完善23二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 20052005年的改进：方法更科学，操作更稳妥年的改进：方法更科学，操作更稳妥关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法关于经济资本分配系数的运用领域关于经济资本分配系数的运用领域关于经济资本预算管理关于经济资本预算管理24二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进一改进一关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法：1.调整计量基数口径调整计量基数口径 去年，各项资产的计量基数均采用第四季度日均余额去年，各项资产的计量基数均采用第四季度日均余额 今年，经济资本计量分为两类计量口径：今年，经济资本计量分为两类计量口径：经经济济增增加加值值考考核核中中的的经经济济资资本本计计量量，资资产产基基数数采采用全年平均余额用全年平均余额 预预算算管管理理中中的的经经济济资资本本计计量量，资资产产基基数数采采用用年年末末时点余额时点余额25二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进一改进一关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法：2.细化计量对象细化计量对象 信托收据贷款信托收据贷款 出口议付出口议付 信用证项下汇票贴现信用证项下汇票贴现 信用证项下汇票贴现信用证项下汇票贴现 产品分类细化产品分类细化 信用证项下应收款买入信用证项下应收款买入 福费廷福费廷 一、二类外国政府转贷款一、二类外国政府转贷款 个人汽车消费贷款个人汽车消费贷款26二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进一改进一关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法：2.细化计量对象细化计量对象 对对资资本本性性占占用用也也按按生生产产性性设设备备、营营业业用用房房和和营营业业用用房房装装修修、固固定定资资产产清清理理、无无形形资资产产和和长长期期待待摊摊费费用用、非非生生产产性性设设备备、车车辆辆和和其其他他固固定定资资产产、除除营营业业用用房房外外的的其其他他房房屋屋建筑物及其装修、土地和在建工程等分别计量经济资本建筑物及其装修、土地和在建工程等分别计量经济资本27二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进一改进一关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法：3.调整经济资本分配系数调整经济资本分配系数 8基准分配系数基准分配系数 （1 1）信用风险）信用风险 经济资本分配系数与资产风险状况配比经济资本分配系数与资产风险状况配比 考虑总行的有关经营政策导向考虑总行的有关经营政策导向 （2 2）操作风险）操作风险 前三年度主营业务收入平均值的前三年度主营业务收入平均值的2020 （3 3）市场风险）市场风险 VARVAR值的值的50050028二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进一改进一关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法：3.调整经济资本分配系数调整经济资本分配系数 生产性设备生产性设备5%营业用房和营业用房装修、固定资产清理、无形资产营业用房和营业用房装修、固定资产清理、无形资产 和长期待摊费用和长期待摊费用8%8%（4 4）资本性占用）资本性占用 非生产性设备、车辆和其他固定资产非生产性设备、车辆和其他固定资产13%13%除营业用房外的其他房屋建筑物及其装修、土地和在除营业用房外的其他房屋建筑物及其装修、土地和在 建工程建工程15%15%29二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进一改进一关于经济资本计量方法关于经济资本计量方法：4.设置经济资本分配区域调节系数设置经济资本分配区域调节系数 根根据据总总行行关关于于2004年年区区域域风风险险评评级级结结果果，设设定定三三类类调调节节系系数数A类和类和B类区域的经济资本分配调节系数设定为类区域的经济资本分配调节系数设定为0.9C类区域经济资本分配调节系数设定为类区域经济资本分配调节系数设定为0.95D类和类和E类区域经济资本分配调节系数设定为类区域经济资本分配调节系数设定为130二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进二改进二关于经济资本分配系数的运用领域关于经济资本分配系数的运用领域：总总行行制制定定的的经经济济资资本本分分配配系系数数是是经经济济资资本本宏宏观观管管理理参参数数，是是大大类类产产品品平平均均经经济济资资本本分分配配系系数数，适适用用于于宏宏观观层层面面的的预预算算管管理理和绩效考核和绩效考核 在在产产品品定定价价和和客客户户盈盈利利性性分分析析中中运运用用的的经经济济资资本本分分配配系系数数属属于经济资本微观管理参数，应综合分析、具体确定于经济资本微观管理参数，应综合分析、具体确定31二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进三改进三关于经济资本预算管理关于经济资本预算管理：明明确确不不同同层层级级机机构构在在传传导导和和执执行行经经济济资资本本管管理理政政策策中的职责和方法中的职责和方法 经经济济资资本本的的预预算算安安排排职职能能主主要要集集中中在在总总行行和和一一级级分行分行 二级分行及其下辖机构主要承担预算执行职能二级分行及其下辖机构主要承担预算执行职能32二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 改进三改进三关于经济资本预算管理关于经济资本预算管理：增量信用风险经济资本的安排：增量信用风险经济资本的安排：经济资本回报率，经济资本回报率，60初次分配时信用风险经济资本增长率初次分配时信用风险经济资本增长率 资产平均损失率，资产平均损失率，40 以所属省分行经济资本增长率为基础以所属省分行经济资本增长率为基础中心城市行经济资本增长率中心城市行经济资本增长率 经济资本回报率及不良资产调节系数经济资本回报率及不良资产调节系数33二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（三）经济资本管理（三）经济资本管理 小结小结：1.1.国际经验：有胜于无，完善是一个过程国际经验：有胜于无，完善是一个过程2.2.我行做法：理念先行，技术跟进我行做法：理念先行，技术跟进3.3.未来趋势：新未来趋势：新BASELBASEL协议，大势所趋协议，大势所趋 34二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 坚持以经济增加值为核心的分配原则；坚持以经济增加值为核心的分配原则；取消过渡挂钩的分配办法；取消过渡挂钩的分配办法；坚持激励价值总量创造的激励目标；坚持激励价值总量创造的激励目标；对对于于三三项项保保险险费费用用总总行行足足额额安安排排专专项项费费用用，年年终据实清算。终据实清算。35二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置v 人力人力费费用用基本工基本工资资性性费费用用绩绩效工效工资资性性费费用用三三项项保保险费险费用用基本养老保基本养老保险费险费、失、失业业保保险费险费、工、工伤伤保保险费险费36二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 1.基本工资性费用基本工资性费用 基本工资：基本工资：中国建设银行工资总额管理暂行办法中国建设银行工资总额管理暂行办法基本工资性费用基本工资性费用 基本工资对应的福利费用基本工资对应的福利费用：基本工资基本工资2004年福利费用计年福利费用计 提比提比 例（不含三项保险费用）例（不含三项保险费用）37二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 2.绩效工资性费用绩效工资性费用 绩效工资绩效工资绩效工资性费用绩效工资性费用 绩效工资对应的福利费用绩效工资对应的福利费用：比例原则上不得低于基本工资比例原则上不得低于基本工资 性费用中的福利费与基本工资的比例性费用中的福利费与基本工资的比例 38二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 2.绩效工资性费用绩效工资性费用 统一统一 绩效工资性费用挂钩公式：绩效工资性费用挂钩公式：绩效工资性费用绩效工资性费用=分配绩效工资性费用前的经济增加值分配绩效工资性费用前的经济增加值绩效工绩效工资性费用挂钩比例资性费用挂钩比例挂钩比例调节系数挂钩比例调节系数 取消绩效工资性费用挂钩的过渡办法取消绩效工资性费用挂钩的过渡办法39二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 2.绩效工资性费用绩效工资性费用相关参数：相关参数：绩绩效效工工资资性性费费用用挂挂钩钩比比例例为为0.50，超超过过总总行行年年初初下下达达经经济济增增加加值值计计划划部部分分的挂钩比例为的挂钩比例为0.52 20（一级分行中的中心城市行（一级分行中的中心城市行/计划单列二级中心城市计划单列二级中心城市 转奖金池比例转奖金池比例 行）行）18（一级分行中的省分行）（一级分行中的省分行）挂钩比例调节系数作适当微调挂钩比例调节系数作适当微调 计划单列中心城市行的绩效工资性费用采用总行统一挂钩政策计划单列中心城市行的绩效工资性费用采用总行统一挂钩政策40二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 2.绩效工资性费用绩效工资性费用 奖金池制度奖金池制度一般奖金池：一般奖金池：一般奖金池贷方余额的使用：一般奖金池贷方余额的使用：（1）首先用于归还特别奖金池借方余额，还完为止）首先用于归还特别奖金池借方余额，还完为止（2）在满足（）在满足（1）的条件下，对于超额完成年初利润计划）的条件下，对于超额完成年初利润计划的分行，可将本年度以前节余的奖金池贷方余额的的分行，可将本年度以前节余的奖金池贷方余额的30部部分转出用于增加非人力费用或资本性支出额度，并按转出分转出用于增加非人力费用或资本性支出额度，并按转出数相应调减奖金池贷方余额数相应调减奖金池贷方余额（3）总行批准的其他用途）总行批准的其他用途41二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 2.绩效工资性费用绩效工资性费用 奖金池制度奖金池制度特别奖金池：特别奖金池：（1）股份公司成立后，新增风险损失已在考核期计入当年的）股份公司成立后，新增风险损失已在考核期计入当年的经营绩效，除与一般奖金池发生往来外，特别奖金池余额一般经营绩效，除与一般奖金池发生往来外，特别奖金池余额一般不再变化不再变化（2）特别奖金池有借方余额的，当年初分行一般奖金池余额特别奖金池有借方余额的，当年初分行一般奖金池余额为贷方时，一般奖金池贷方余额先归还特别奖金池借方余额，为贷方时，一般奖金池贷方余额先归还特别奖金池借方余额，直至还完直至还完 （3）特别奖金池的贷方余额，特别奖金池的贷方余额，3年后可转入一般奖金池，并年后可转入一般奖金池，并按转出数调减结余按转出数调减结余42二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 3.三项保险费用三项保险费用 三三项项保保险险费费用用是是根根据据政政府府有有关关社社会会保保障障制制度度规规定定的的基基数数和和比比例，由企事业单位计提、缴纳到社会保障部门的费用例，由企事业单位计提、缴纳到社会保障部门的费用 股股改改后后全全行行从从树树立立诚诚信信合合规规社社会会形形象象，满满足足外外部部审审计计和和信信息息披披露露要要求求出出发发，必必须须严严格格按按照照当当地地社社会会保保障障政政策策制制度度，足足额额计计提三项保险费用提三项保险费用 总总行行年年初初对对分分行行三三项项保保险险费费用用预预算算进进行行专专项项安安排排，年年终终据据实实清算清算43二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（四）人力费用配置（四）人力费用配置 3.三项保险费用三项保险费用 三项保险费用的计算：三项保险费用的计算：三项保险费用社保制度规定的计提基数三项保险费用社保制度规定的计提基数社保社保制度规定的计提比例制度规定的计提比例44二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置 包括基数非人力费用和非基数非人力费用包括基数非人力费用和非基数非人力费用1.基数非人力费用基数非人力费用 以以2004年年综综合合经经营营计计划划确确定定的的分分行行基基数数非非人人力力费费用用为为基基础础，考虑以下因素进行调整后确定：考虑以下因素进行调整后确定：对对上上年年用用于于激激励励分分行行业业务务拓拓展展的的部部门门发发展展营营销销费费用用、战战略略性性费费用用和和计计划划调调整整时时按按主主营营业业务务收收入入增增量量效效益益挂挂钩钩分分配配的的增增量量费费用按照用按照30的比例计入转入基数非人力费用；的比例计入转入基数非人力费用；对对建建设设银银行行股股份份公公司司设设立立过过程程中中，考考虑虑审审计计、评评估估及及分分立立后后关联交易增加的租赁费等因素对非人力费用的基数进行调整。关联交易增加的租赁费等因素对非人力费用的基数进行调整。45二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置 2.非基数非人力费用非基数非人力费用 支持年度重点工作目标实现和战略性业务拓展支持年度重点工作目标实现和战略性业务拓展 业务拓展费用业务拓展费用 专项激励费用专项激励费用 中心城市行奖励费用中心城市行奖励费用 总行统一规划信息项目费用总行统一规划信息项目费用46二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置 2.非基数非人力费用非基数非人力费用 （1）业务拓展费用）业务拓展费用 总行统一安排到分行的业务拓展费用总行统一安排到分行的业务拓展费用 部门安排到分行的业务拓展费用部门安排到分行的业务拓展费用47总行统一安排到分行的业务拓展费用：总行统一安排到分行的业务拓展费用：分行主要业务的增量业务效益为配置基础分行主要业务的增量业务效益为配置基础 对对公公司司、个个人人、中中间间业业务务不不同同类类别别业业务务的的增增量量业业务务效益确定不同的挂钩比例效益确定不同的挂钩比例。成本收入比进行调节成本收入比进行调节 区域调节系数进行调节区域调节系数进行调节48总行统一安排到分行的业务拓展费用：总行统一安排到分行的业务拓展费用：计算公式：计算公式：总行统一安排的业务拓展费用（公司类增量存贷业务效益总行统一安排的业务拓展费用（公司类增量存贷业务效益*挂挂钩比例钩比例1个人类增量存贷业务效益个人类增量存贷业务效益*挂钩比例挂钩比例2中间业务收入增中间业务收入增量量*挂钩比例挂钩比例3）*分行成本收入比调节系数分行成本收入比调节系数*区域调节系数区域调节系数 公司类增量存贷业务效益公司类增量存款效益公司类增量贷公司类增量存贷业务效益公司类增量存款效益公司类增量贷款效益款效益 个人类增量存贷业务效益个人类增量存款效益个人类增量贷个人类增量存贷业务效益个人类增量存款效益个人类增量贷款效益款效益49 部门安排到分行的业务拓展费用：部门安排到分行的业务拓展费用：遵遵循循效效益益性性、战战略略性性原原则则制制定定具具体体配配置置方方案案分分配配到分行到分行 用用于于激激励励经经营营部部门门的的年年度度业业务务发发展展和和营营销销重重点点工工作作 费费用用分分配配方方案案由由总总行行公公司司委委、个个人人委委牵牵头头组组织织相相关部门制定关部门制定50二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置 2.非基数非人力费用非基数非人力费用 （2）专项激励费用）专项激励费用 资产质量控制资产质量控制 战略性业务战略性业务 客户结构优化客户结构优化 精简机构精简机构51资产质量控制业务专项激励费用：资产质量控制业务专项激励费用：与与不不良良贷贷款款损损失失额额下下降降挂挂钩钩的的费费用用3500万万（该该行行贷贷款款损损失失下下降降额额该该行行消消化化新新暴暴露露不不良良贷贷款款损损失失额额）/（全全行行贷贷款款损损失失下下降额全行消化新暴露不良贷款损失额）降额全行消化新暴露不良贷款损失额）与与超超不不良良资资产产现现金金回回收收计计划划挂挂钩钩的的费费用用（各各类类资资产产现现金金回回收额收额总行下达各类资产现金回收计划）总行下达各类资产现金回收计划）1 与与超超额额回回收收现现金金额额挂挂钩钩的的费费用用挂挂钩钩基基数数=处处置置某某项项资资产产回回收收现金额现金额-该项资产年初余额该项资产年初余额（1-年初预期损失率）年初预期损失率）5%52战略性业务专项激励费用：战略性业务专项激励费用：与外汇业务挂钩的费用与外汇业务挂钩的费用 与信用卡业务挂钩的费用与信用卡业务挂钩的费用 与电子银行业务挂钩的费用与电子银行业务挂钩的费用 与资金业务挂钩的费用与资金业务挂钩的费用 53客户结构优化专项激励费用：客户结构优化专项激励费用：与公司客户挂钩的费用与公司客户挂钩的费用 与个人客户挂钩的费用与个人客户挂钩的费用精简机构专项激励费用精简机构专项激励费用 按按每每净净减减少少一一个个机机构构奖奖励励8 8万万元元的的标标准准，对对分分行行按效益原则精简机构进行奖励按效益原则精简机构进行奖励54二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置 2.非基数非人力费用非基数非人力费用 （3）中心城市行奖励费用）中心城市行奖励费用 对对2004年年经经营营业业绩绩考考核核排排名名靠靠前前的的中中心心城城市市行行予予以以适当奖励，奖励总量提高到适当奖励，奖励总量提高到1.5亿元。亿元。55二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（五）非人力费用配置（五）非人力费用配置 2.非基数非人力费用非基数非人力费用 （4）总行统一规划信息项目费用）总行统一规划信息项目费用 对对2005年年DCC上上线线、而而在在2004年年总总行行尚尚未未安安排排专专项项补助费用的分行，按照每行补助费用的分行，按照每行500万元的标准予以补助。万元的标准予以补助。56二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（六）资本性支出配置（六）资本性支出配置 为为进进一一步步提提高高全全行行市市场场竞竞争争力力和和持持久久盈盈利利能能力力，资资本本性性支支出出在在继继续续控控制办公用房资本性投入的基础上，贯彻结构和区域的调整原则：制办公用房资本性投入的基础上，贯彻结构和区域的调整原则：结结构构投投向向重重点点保保障障支支撑撑长长期期价价值值创创造造的的网网点点购购置置和和装装修修投投入入、ATM、自自助助银银行行设设备备等等计计算算机机设设备备投投入入、总总行行统统一一规规划划的的战战略略性性科科技技信信息息项项目目建设投入；建设投入；区区域域安安排排上上，总总行行对对计计划划单单列列中中心心城城市市行行单单独独下下达达资资本本性性支支出出计计划划，对对其其余余非非计计划划单单列列中中心心城城市市行行资资本本性性支支出出指指标标在在年年初初综综合合经经营营计计划划中中专专项项下下达达，确确定定各各中中心心城城市市行行的的资资本本性性支支出出投投入入下下限限，分分行行在在年年度度中中不不得得擅自挪用。擅自挪用。57二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（六）资本性支出配置（六）资本性支出配置 网点购置和装修投入安排网点购置和装修投入安排2020亿亿 ATMATM、自助银行设备等计算机设备投入安排、自助银行设备等计算机设备投入安排2020亿元亿元 购建支出总量购建支出总量8080亿元亿元 总行统一安排的信息项目安排总行统一安排的信息项目安排2020亿元亿元 全行日常经营、办公等维护性支出安排全行日常经营、办公等维护性支出安排1212亿元亿元 分行处置资产返还购建指标安排分行处置资产返还购建指标安排5 5亿元亿元 总行本级和上海开发中心项目等专项总行本级和上海开发中心项目等专项3 3亿元亿元 58二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（七）系统内部收支调整（七）系统内部收支调整 即为以下四部分资金的模拟收入即为以下四部分资金的模拟收入 1999年年部部分分分分行行超超计计划划剥剥离离给给信信达达资资产产管管理理公公司司的的不不良良贷贷款款对对应的资金；应的资金；2003年底总行统一安排核销其他损失类贷款专项上存资金；年底总行统一安排核销其他损失类贷款专项上存资金；2004年可疑类贷款剥离专项上存资金；年可疑类贷款剥离专项上存资金；2004年建帐专项上存资金净额。年建帐专项上存资金净额。各各项项资资金金均均按按2.25%的的收收益益率率计计算算资资金金收收益益，作作为为分分行行利利润润的的专专项项调整。调整。59二、二、20052005年综合经营计划管理的几个主要问题年综合经营计划管理的几个主要问题（八）内部转移价格（八）内部转移价格 根根据据全全行行内内部部资资金金价价格格体体系系改改革革方方向向和和国国际际先先进进商商业业银银行行内内部部转转移移价价格格运运用用通行方法，对原内部资金转移价格体系进行完善：通行方法，对原内部资金转移价格体系进行完善：内内部部转转移移价价格格根根据据不不同同产产品品的的重重定定价价期期限限结结构构和和现现金金流流特特征征，区区别别资资金金来来源源成成本本和和资资金金运运用用收收益益制制定定各各种种产产品品适适用用的的双双重重内内部部转转移移价价格格体体系系，真真实实地地反反映映我行资金机会成本和机会收益；我行资金机会成本和机会收益；结结合合全全行行业业务务发发展展战战略略需需要要，对对部部分分特特殊殊产产品品转转移移价价格格进进行行政政策策性性调调整整，适适度体现优化资源配置的政策导向；度体现优化资源配置的政策导向；内内部部转转移移价价格格以以市市场场利利率率为为基基准准制制定定，随随市市场场利利率率的的波波动动而而变变动动，综综合合经经营营计计划划中中各各类类产产品品内内部部转转移移价价格格仅仅作作为为编编制制计计划划的的依依据据，分分行行对对各各类类明明细细产产品品实实际定价依据的内部转移价格应按照总行利率管理部门适时公布的价格确定。际定价依据的内部转移价格应按照总行利率管理部门适时公布的价格确定。60三、三、关键业绩指标（关键业绩指标（KPI)体系体系 主要目的：增强全行完成年度经营目标的约束力主要目的：增强全行完成年度经营目标的约束力 设置原则设置原则：效益核心原则：效益核心原则、质量控制原则、质量控制原则、战略导向原则、战略导向原则、重点清晰原则；重点清晰原则；指标分类：指标分类：效益指标：效益指标：利润利润，经济增加值经济增加值，经济资本回，经济资本回（下画线为（下画线为 报率，中间业务收入增长额报率，中间业务收入增长额指令性）指令性）质量指标：质量指标：新发放贷款质量新发放贷款质量，非正常贷款比例非正常贷款比例，关注类贷款向上迁徙率关注类贷款向上迁徙率，不良贷款向不良贷款向 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率等等 战略指标：公司客户基本结算户新增，个人存款战略指标：公司客户基本结算户新增，个人存款 新增效益贡献，个人住房贷款新增等新增效益贡献，个人住房贷款新增等61三、三、关键业绩指标关键业