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1、 Kingdee 标准业务流程 FEE有限公司 ERP 标准业务流程 江苏( )有限公司 淮安市晨星金蝶软件有限公司 14:24 一、销售部分: (一）、销售订单管理流程： 编号： PR-SA—001 业务编号 SA—001 业务名称 销售订单管理 流程适用范围 所有的销售业务必须以审核后的订单(合同）作为业务起点 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售内勤 录入销售订单 录入 销售主管 审核销售
2、订单 审核 工程部 存货目录、产品结构 录入、审核 相关部门或岗位 销售业务员 销售助理 工程部 具体工作流程 评审通过的合同及订单 产品是否存在 录入销售订单 增加存货档案、产品结构 产品资料 存货、产品结构增加申请 审核销售订单 传递销售订单 描 述 1、 销售部门销售业务员签订销售合同（或接到订单）。 2、 如涉及到新产品，工程部在接到销售合同审批单后，根据订单内容、存货情况、产品技术设计情况增加存货档案并建立相关的产品结构. 3、 销售内勤在【销售管理】模块中录入销售订单，录入完毕检查无误后，销售主管在【销售管
3、理】模块对销售订单进行审核； 4、 销售部把已审核的销售订单打印传递到生产部、工程部、采购部、质管部及公司主管领导。 5、 生产部根据审核后的销售订单安排生产计划， 采购部根据审核后的销售订单安排采购计划；产品生产完毕后,销售部根据销售订单进行组织发货. 操作要点： 1、 销售业务类型(按照结算情况界定)为二种： u 普通销售业务:无论赊销、现销,当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务,在增加销售订单时选择业务类型为普通销售业务。具体操作见普通销售业务处理流程。 u 发出商品销售业务:当月完成发货后(含多次发货)，需跨月进行结算、开发票，结转收入成本的销售
4、业务。具体操作见发出商品销售业务处理流程。 重点提示:根据销售统计和核算的需要,在销售订单的表头栏目内必须选择对应的业务类型,从以上二种分类中进行选择.因为二种业务的核算处理方式不同,所以在增加销售订单时一定要区分清楚。 附加说明： 1、本销售订单管理流程是在公司内部进行销售合同评审之后的，对正式下达生产任务的订单管理流程。合同评审和合同管理另行制定流程。 2、本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》. (二）普通销售流程： 编号： PR-SA—002 业务编号 SA-002 业务名称 普通销售业务 流程适用范围 无论赊销、现销，当月完成发货后,当月结算完毕的销售业务
5、 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售内勤 录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工） 录入 销售主管 审核销售订单、发货通知单 审核 保管员 库存管理模块中销售出库录入、一审 录入、一审 发货检验员 销售出库单二审 二审 财务会计 销售出库单三审 三审 数据认证员 销售出库单四审(终审） 四审（终审） 财务开票员 开据销售发票 录入 材料成本会计 审核发票并钩稽出库单，存货核算模块中记账、制单 记账、制单 应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户 销售部 库
6、房记账员 材料成本会计/往来会计 具体工作流程 评审通过的合同及订单 填制发货通知单并审核 收货 填写销售订单 销售出库单 审核销售订单 月底结转销售成本 审核出库单项式单 销售发票 应收账款 现结 审核 收款 填制收款单 销售收入 钩稽 流 程 描 述 1、 销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单并审核. 2、 发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单;发货通知单由销售主管进行审核,审核后打印并传递给生产、装配车间、仓库。 3、 产品入
7、库后，保管员根据已审核的发货通知单在【销售管理】模块中录入销售出库单，并进行一级审核。 4、 由检验员对销售出库单进行二级审核。 5、 财务会计对销售出库单进行三级审核、打印并盖章。 6、 出门时，数据认证员对销售出库单进行四级审核(终审）,签字并盖章。 7、 销售内勤根据当月客户开票需求情况，根据发货通知单开据开票通知单。 8、 财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票并审核。 9、 材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证.材料会计对销售发票进行审核处理，并钩稽销售出库单. 10、
8、 往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证. 操作要点： 重点提示： 销售部不进行收款结算，所有的开票通知无论是否收款，销售部门都直接在【销售管理】模块内进行审核处理，系统将自动转入应收管理模块（挂应收账款），由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理. 对于客户不要发票的销售业务,销售部也需要在【销售管理】模块中做开票处理。 本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。 普通销售业务财务核算处理： 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据
9、 销售发货 仓库出库并进行审核 借：主营业务成本—-—二级科目 销售出库单 贷：库存商品 销售开票 销售开票通知进行复核， 借：应收账款-—-xx客户 销售发票 钩稽销售出库单 贷：主营业务收入-—-二级科目 应交税金-—-应交增值税---销项税 （三)、发出商品销售业务： 1、发出商品（零件）业务流程 编号： PR-SA-003—1 业务编号 SA—003—1 业务名称 零件发出商品销售业务 流程适用范围 无论赊销、现销
10、当月完成发货后,以后月份结算的销售业务 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售内勤 录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手工） 录入 销售主管 审核销售订单、发货通知单 审核 保管员 库存管理模块中生产领料单录入、一审 录入、一审 财务会计 生产领料单二审 二审 数据认证员 生产领料单三审(终审） 三审（终审) 财务开票员 以后期间，开据销售发票 录入 材料成本会计 录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽,存货核算模块中记账、制单 记账、制单 应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单 相关部门或岗
11、位 客户 销售部 保管员/装配车间 材料成本会计/往来会计 具体工作流程 收货 评审通过的合同及订单 装配车间录入单据并保存（仓库为成品库），交货单货为部门：代码5001下级明细部门。 审核销售订单 填写销售订单 填制发货通知单并审核 生产领料单 产品入库单 审核生产领料单 现结 结转 销售成本 录入销售出库单 以后结算 销售收入 填制收款单 收款 审核 应收账款 销售发票 钩稽 流 程 描 述 1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】
12、模块录入销售订单，由销售主管审核. 2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单(销售范围为调拨），发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。 3、发货时，保管员根据【销售管理】模块中审核后的发货单通知单生成生产领料单并进行一级审核。 4、财务会计根据检验员审核后的生产领料单进行二级审核，打印并盖章。 5、出门时，由数据认证员对生产领料单进行三级审核(终审）并签字盖章。 6、以后期间结算时,销售内勤根据客户开票需求，根据已审核的提货存根联填制开票通知单,并送财务部门进行开票。 7、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销
13、售发票。 8、财务会计在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单，月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。。 9、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。 操作要点： 重点提示： 1、发出商品（零件）的处理方式 销售订单及发货通知单与成套发出商品处理一致。 仓库出库时,先由装配车间核算员根据发货通知单填制生产领料单(同领料流程），使用部门要选择部门-—交货单位—生产车间：部门代码为5001下面的明细车间。 零件到装配车间时,由装配车间核算员填制产品入库单（成品库:8080）并审核。 ④
14、以后开票结算时，由财务会计根据发货通知单生成销售出库单并进行审核，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核，同时钩稽销售发票及销售出库单（成品库:8080）并进行帐务处理。 ⑤本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。 2、发出商品（产品)业务处理 编号： PR—SA-003—2 业务编号 SA—003—2 业务名称 产品发出商品销售业务 流程适用范围 无论赊销、现销,当月完成发货后，以后月份结算的销售业务 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售内勤 录入销售订单、发货通知单、销售开票通知（手
15、工） 录入 销售主管 审核销售订单、发货通知单 审核 保管员 库存管理模块中其他出库单录入、一审 录入、一审 发货检验员 其他出库单二审 二审 财务会计 其他出库单三审 三审 数据认证员 其他出库单四审(终审） 四审（终审） 财务开票员 以后期间，开据销售发票 录入 材料成本会计 录入销售出库单生成销售发票并审核钩稽，存货核算模块中记账、制单 记账、制单 应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户 销售部 库房记账员 材料成本会计/往来会计 具体工作流程 评审通过的合同及订单
16、 填制发货通知单并审核 收货 填写销售订单 其他出库单 审核销售订单 录入销售出库单 审核其他出库单项式单 销售发票 应收账款 现结 审核 收款 填制收款单 销售收入 结转 销售成本 以后结算 钩稽 流 程 描 述 1、销售内勤依据评审后的销售合同卡片，在【销售管理】模块录入销售订单,由销售主管审核. 2、发货前，销售内勤在【销售管理】模块根据销售订单生成发货通知单（销售范围为调拨)，发货通知单由销售主管进行审核，将打印出的发货通知单发到生产、装配车间、仓库。 3、发货时,保管员根据【销
17、售管理】模块中审核后的发货单通知单生成其他出库单并进行一级审核。 4、由检验员根据保管员审核后的其他出库单进行二级审核. 5、财务会计根据检验员审核后的其他出库单进行三级审核，打印并盖章。 6、出门时，由数据认证员对其他出库单进行四级审核（终审）并签字盖章。 7、以后期间结算时,销售内勤根据客户开票需求， 根据已审核的提货存根联填制开票通知单，并送财务部门进行开票。 8、财务开票员根据销售内勤复核后的开票通知单，开具销售发票。 9、财务会计在【销售管理】模块根据录入销售发票并生成销售出库单，材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。
18、 10、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。 操作要点: 重点提示： 1、发出商品（产品）的处理方式 对于该种业务的特殊形式，入库时,每个月完工产品要入到自制成品库：8011(交货单位要选择部门--交货单位—生产车间：部门代码为5001下面的明细车间），在月底财务会计要对本月产成品入库单进行复制，更改交货单位（交货单位要选择部门-生产车间：代码为4000至4005）及收货仓库(成品库：8080)。 在发货时,仓库不能做销售出库单,而因根据发货通知单生成其他出库单，在做通知仓库发货之前，销售内勤必须明确发货通知单上的销售范围为调拨。 以
19、后开票时，财务会计则在销售系统手工录入销售发票并审核,同时根据销售发票生成销售出库单(成品库)并进行帐务处理。 ④本流程中的《销售订单》相当于原《合同卡片》。 （四）、销售退货业务： 编号：PR-SA—004 业务编号 SA—004 业务名称 销售退货业务 业务流程简述 销售退货业务处理 流程适用范围 销售退货业务处理流程 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售内勤 销售退货申请,录入销售出库单（红字）并审核 录入、一审 总经理 退货审批 审批 发货检验员 红字销售出库单三审 三审 保管员 红字销售出库单四审（最终审核) 四审 认证员
20、 红字销售出库单二审 二审 财务成本核算 记账、制单 结转退货成本 财务往来 进行冲款 往来核销 相关部门或岗位 销售助理 总经理 库 房 财务 具体操作流程 销售退货申请 申请 审核 红字销售出库单 检验认证后入库 冲销收入 退货成本 红字销售发票货 描述 1、 退货业务需要严格的审批程序，销售内勤以书面形式报总经理审批。 2、 销售内勤填制销售出库单(红字）并进行一级审核. 3、 数据认证员对销售出库单（红字）进行二级审核。 4、 检验员检验后对销售出库单（
21、红字）进行三级审核. 5、 保管员对销售出库单(红字)进行最终审核并入库。 6、 销售内勤在【销售管理】模块根据销售退货单开具开票通知，通知财务部门开据红字销售发票进行复核处理。 7、 如果是未开发票的退货(发出商品业务)，销售内勤根据原其他出库单录入其他入库单，步骤同2、3、4、5，但不需开具销售发票（红字）. 8、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。 操作要点: 1、未开票前退货（发出商品管理)： A．产品（发出商品）的退货 填制退货单,【仓库管理】—【其他入库单】 销售内勤应录入其他入库单,步骤同2、3、4、5
22、但不需开具销售发票（红字）。 B．零件（发出商品）的退货 由装配车间根据原产品入库单填制产品入库单（红字）冲回原成品库入库零件，同时保管员根据原生产领料单填制生产领料单（红字)进行退回入库处理。 2、开票后退货处理： 填制销售出库单（红字)，【销售管理】—【业务】-【发货】—【销售出库单】 填制红字发票，【销售管理】-【业务】—【开票】—【红字销售发票】 参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票,冲原有应收账款。 对冲应收账款，【应收账款】—【业务】-【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。 2、 退货退票退
23、款处理： 开票后的退货,参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票.退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。 3、 返修处理 返修时（不论是否收费全部视为受托加工处理），由销售内勤在仓库系统中录入受托加工材料入库单（入到受托返修材料库)，由销售主管审核，报总经理审核。车间加工时由车间核算员在仓库管理系统中录入受托加工领料单，由车间主任进行一级审核，仓库保管员进行二级审核，加工好后如不需要收费的，由车间核算员填制虚仓入库单（返修成品库)，车间主任进行一级审核，由保管员进行最终审核并收货,以后出库时,由销售内勤填制虚仓出库单，由销售主管
24、一级审核，再由财务进行二审,仓库发货时进行最终审核,出门时由数据认证员签字。 销售退货业务财务核算处理: 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进行复核处理 借:应收账款——-xx客户 红字开票通知单 应收账款进行审核。 贷:主营业务收入———二级科目 应交税金---应交增值税———销项 结转销售 在存货核算模块对红字 借： 主营业务成本 红字销售出库单 退货成本
25、销售发票进行记账 贷：库存商品 二、采购部分 （一）普通采购业务 编号:PR-PU-001 业务编号 PU—001 业务名称 采购业务 业务流程简述 普通采购业务处理 流程适用范围 适用于原材料的采购结算及外协。 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 采购内勤及其他相关部门 采购申请（计划）、采购订单 录入、一审 采购主管 采购订单（计划单)审核 二级审核 财务会计 采购订单（计划单)审核 三级审核 总经理 采购订单（计划单)审核 四级审核（终审） 保管员 采购入库单 录入、审核 财务成本核算 记账、制
26、单 结转采购成本 财务往来 进行付款 往来付款 相关部门或岗位 采购部门 生产及相关部门 检验、数据认证 库房 财务 具体工作流程 采购申请 审核汇总 调研比价 填制采购订单 审核采购订单 采购发票 采购申请 财务审核订单 总经理审批采购订单 入库单 暂估处理 结算 付款处理 入库成本 描 述 1、 采购内勤根据生产及其他部门报来的采购申请(计划）录入到采购申请单并进行汇总审核，交由采购部相关人员进行调研比价。 2、 采购内勤将确定的供应商及价
27、格填制（生成）采购订单并进行一级审核。 3、 采购部经理对采购订单进行二级审核。 4、 采购部门把采购部经理审核过的采购订单（采购计划）报财务三级审核。 5、 总经理对采购订单（采购计划）进行最终审批 11、保管员根据订单生成外购入库单. 12、采购发票收到后,采购结算员在【采购管理】模块进行采购发票录入并审核。 13、保管员对采购发票进行二级审核。 14、所有的采购发票到齐后，财务往来会计在【采购管理】模块对采购发票进行三级审核（终审）并钩稽入库单，核算材料入库成本，根据采购发票在【应付账款】模块作付款或挂账处理;如果月末未作采购结算处理，则系统自动记录为暂估入库. 操作要
28、点： 1、 对于采购业务中，由于供应商能力问题，产品完成部分工序,到本公司办理入库后,由本公司再继续加工最后工序,视同于正常的采购程序处理。如再到外协单位进行加工，回厂后不再加工的，视同产成品委外处理（虚仓出入库单)，如再加工的则按委外加工流程处理。 采购业务财务核算处理： 1、根据采购发票进行记帐. 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 采购入库 在库存管理模块录入 借：原材料 采购入库单 未做结算 存货核算模块进行
29、记账 贷：应付暂估款——-XX供应商 采购结算 采购发票在采购管理模块录入 借：原材料 采购发票 存货核算模块进行记账 应交税金-—-应交增值税—进项税 贷：应付账款-—-XX供应商 （二)采购结算流程 编号：PR-PU—003 业务编号 PU-003 业务名称 采购结算业务 业务流程简述 材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算 流程适用范围 适用于原材料、委外加工
30、产品的采购结算。 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 采购结算员 采购发票 录入、一审 保管员 采购入库单、审核采购发票 录入、发票二审 财务复核会计 审核采购发票 三审（终审） 材料成本会计 结算、记账、制单 采购结算、暂估处理 财务往来会计 进行付款 往来付款 采购部 库房 材料成本会计 往来会计 具体工作流程 录入采购发票 审核采购发票 外购入库单 暂估处理 暂估入库 采购结算 付款核销 应付账款 描 述 采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到
31、齐： 1、 采购到货后，保管员根据质检部门的采购检验申请单进行生成外购入库单并审核，点收入库。 2、 采购结算员将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票并进行一级审核; 3、 保管员对采购发票进行二级审核。 4、 财务复核会计对采购发票进行三级审核. 5、 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对,确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递)进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账,生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账,生成应
32、付账款凭证，将采购发票原件作为附件。 6、 如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐,到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据汇总估价记账，生成暂估入库凭证（次月初系统自动冲回凭证）,将采购入库单汇总表作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算（关联以前外购入库单），财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。 三、库房业务 （一）材料领用业务： 编号：PR-ST—001 业务编号 ST—001 业务名称 材料
33、领用处理 业务流程简述 材料领用业务处理 流程适用范围 加工产品材料领用及其他领用 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 车间核算员 根据生产情况填制领料单 填写领料单 车间主管及部门相关人员 审核生产领料单 一级审核 财务会计 审核生产领料单（部门领用） 二级审核 生产计划员或采购内勤 审核生产领料单（生产车间) 二级审核 保管员 审核确认 三级审核(终审） 财务材料会计 出库核算，记帐 记帐 相关部门或岗位 生产车间及相关部门 生产计划员及采购内勤、财务会计 保管员 财务材料会计 具体工作流程 生产领料单 一审
34、 填制生产领料单 生产领料单 二审 生产领料单 三审 出库核算 制单记帐 描 述 1、 车间核算员或各部门内勤人员根据生产情况及办公需求,在【库存管理】填制生产领料单经车间主任或各部门主管一级审核。 2、 生产计划员、采购内勤、财务会计对生产领料单进行二级审核。 3、 领料人到库房进行领料，保管员根据生产领料单在【库存管理】模块审核生产领料单并进行最终审核确认并打印。 4、 保管员根据生产领料单进行发料，领料人在生产领料单上签字。 操作要点： 领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象,及对方科目（由财务部提供
35、 以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。 （二）产成品入库流程 编号：PR—ST—002 业务编号 ST—002 业务名称 产成品入库流程 业务流程简述 生产车间加工完毕，进行完工入库处理 流程适用范围 车间产成品、零部件加工完毕； 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产车间核算员 产品检验申请单 录入 车间主任 审核产品检验申请单 一级审核 采购检验员 审核产品检验申请单 二级审核（终审） 质检员 根据产品检验申请单生成产品检验单并审核 录入、一级审核 保管员 根据产品检验单生成产成品入库单
36、录入、审核 保管员 审核产品检验单 二级审核 相关部门或岗位 生产车间 生产车间 质 检 库房记账 具体工作流程 生产完成 检验申请单 检验 合格 产品检验单 登账并制单 记账 产成品入库单 描 述 车间完工入库： 1、 各生产部门加工完成本部门生产任务后,生产车间核算员填写产品检验申请单,经车间主任进行一级审核后,报质检部。 2、 检验员对产品检验申请单进行二级审核（终审）。 3、 质检部门安排人员进行质量检验,检验员填制产品检验单并进行一级审核。 4、 车间将完工检验合格的产品送到仓库。
37、5、 保管员对产品检验单进行二级审核，保管员根据产品检验单生成产品入库单，审核并进行打印。 6、财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算,计算产品的最终完工成本。 (三）委外加工业务处理： 编号：PR-ST-003 业务编号 ST—003 业务名称 外协加工处理 业务流程简述 外协加工业务处理 流程适用范围 以下业务仅适用于外协加工的业务 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产部调度员 安排车间入库，录入委外加工出库单 录入 生产部主管 审核委外加工出库单 一级审核 企管部综合管理员 审核委外加工出库单 二级审核 数据认证员 审
38、核委外加工出库单 三级审核（终审） 生产部调度员、采购员、销售内勤 填制委外加工入库单并审核 录入、一审 数据认证员 审核委外加工入库单 二审 检验员 审核委外加工入库单 三审（终审） 生产部调度员 委外加工入库核算,核销委外出、入库单数量 核销 财务会计 进行外协加工费分摊,核销，记帐 分配费用、核销、记帐 相关部门或岗位 外协加工 单位 生产部 质检 数据认证 库 房 财务 具体工作流程 外协加工 委外加工任务单 审核 检验 委外加工出库单 核销 委外加工入库单
39、 钩稽 委外采购发票 钩稽 费用发票 财务记帐 委外加工入库核算 描 述 1、 生产部调度员录入委外加工出库单(如在车间应先入到委外加工库再出库)，由生产主管进行一级审核 2、 企管综合管理员对委外加工出库单进行二级审核。 3、 数据认证员对委外加工出库单进行三级审核，认证后出厂。 4、 回厂时，生产部调度员（县内)、采购员（县外）、销售内勤（国外)填制委外加工入库单并进行一级审核. 5、 数据认证员对委外加工入库单进行二级审核。 6、 检验员对委外加工入库单进行三级审核(终审）。 7、 票据结算员录入委外加工的加工费发票
40、业务类型为委外加工入库的采购发票（加工费）与委外加工费用发票（委外加工附加费用，如运费等) 8、 生产部调度员建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。一定要在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作。 9、 财务会计建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系，财务会计对委外加工附加费用进行分配,核算委外加工入库单的单价、金额,根据出入库单、发票生成凭证。 重点提示： 1、产品完工,经外协加工(磷化、镀锌等）后不再进行加工的，不按上述委外加工业务流程处理。按采购业务中的“返修”业务流程进行处理。 2、采购发票录入时业务类型应为“委外加工入
41、库". （四)受托加工处理 编号：PR—ST-004 业务编号 ST—004 业务名称 受托加工业务 业务流程简述 受托加工业务处理 流程适用范围 以下业务仅适用于外单位到本公司加工（热处理等）,经生产处或领导审批后方可执行本流程. 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 生产部外协员 受托加工材料入库单 录入、审核 生产主管 审核受托加工材料入库单 一审 车间主任 审核受托加工材料入库单 二审 数据认证员 审核受托加工材料入库单 三审（终审) 生产部外协员(代管） 录入受托加工领料单并一审、录入产品检验申请单 录入、审核 车间核算员
42、 审核受托加工领料单 二审（终审） 检验员 二级审核产品检验申请单，录入产品检验单并一审 录入、一审 生产部外协员 产品检验单二审，产品入库单录入并审核、销售出库单（受托出库类型)并进行一、二级审核. 录入、审核 财务会计 销售出库单三级审核 三审 数据认证员 销售出库单四级审核 四审（终审） 财务 进行开票结算记帐 记帐 相关部门或岗位 仓库 生产车间 质检、认证 财务 具体工作流程 受托加工领料单 受托加工材料入库单 物资加工 销售发票 审核受托加工材料入库单 审核受托加工领料单 产品检验单 产品入库单 审核入库单 受托销
43、售出库 入库帐务处理 虚仓不做处理 虚仓不做处理 收入帐务处理 认证检验 描 述 1、 生产部接到外单位加工业务时根据相关规定或请示领导批准。 2、 由生产部外协员（兼虚仓保管员）填制受托加工材料入库单（受托加工库__虚仓）。 3、 由生产主管对受托加工材料入库单进行一级审核。 4、 由车间主任对受托加工材料入库单进行二级审核。 5、 数据认证员对受托加工材料入库单进行三级确认。 6、 由生产部外协员（兼虚仓保管员）填制受托加工领料单并进行一级审核, 7、 车间核算员对受托加工领料单进行二级审核(终审）。 8、 加工完成后，车间核算员填
44、制产品检验申请单并一审,检验员对产品检验申请单进行二级审核，检验员根据产品检验申请单生成产品检验单并检验后进行一级审核. 9、 生产部外协员(兼虚仓保管员)对产品检验单进行二级审核。 10、生产部外协员（兼虚仓保管员)根据产品检验单生成产品入库单（受托加工库）并审核。 11、发货时生产部外协员填制销售出库单（业务类型为“受托出库类型”）并进行一、二级审核,财务会计进行三级审核，数据认证员进行最终审核。月底财务根据发票及出库单进行核算。 注意事项： 1、 产品加工完成后,参照产品入库流程处理。 2、以后出库结算时，参照产品销售流程处理(销售出库单的销售出库类型为“受托出库类
45、型")。 四、存货核算流程： （一）存货核算处理流程： 编号：PR-IA-001 业务编号 IA-001 业务名称 存货核算处理流程 业务流程简述 材料成本会计根据本月库房出入库单据进行相应处理核算出入库成本,生成相关材料的出入库核算凭证. 流程适用范围 原材料、半成品、产成品出入库核算 业务相关岗位 具体流程 库存管理 存货核算 成本管理 采购入库 其他入库 产成品入库 销售出库 材料领用 其他出库 外协加工 受托加工 暂估处理 产
46、成品成本分配 单据记账 材料消耗 产成品成本计算 描 述 1、 保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入; 2、 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 3、 材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理. 4、 材料成本核算会计在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本. 5、 通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。 6、 成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算
47、本月产品生产成本。 7、 材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产成品加工成本，进行单据记账,核算发出商品和销售出库成本。 8、 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科目账金额是否相符。 (二）存货暂估处理： 编号：PR—IA-002 业务编号 IA-002 业务名称 存货暂估处理 业务流程简述 月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账，次月总帐系统自动冲回上月估价凭证，发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。 流程适用范围
48、 采购入库的暂估成本处理 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 采购员 进行采购发票录入 录入 保管员 填制采购入库单 录入 财务会计 采购结算、制单 单据记账、制单 相关部门或岗位 采购员 库房记账 财务会计 具体工作流程 库存系统中录入采购入库单 采购发票 制单生成凭证 生成估价凭证 审核发票 复核付款 次月冲回 暂估记帐 发票未到 次月底发票仍未到 发票到钩稽 描 述 1、 保管员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货
49、核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账. 2、 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证,采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购发票， 采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐.月底发票仍未到再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证. 五、财务核算 （一）(三）财务部门工作流程 编号：PR—GL-001 业务编号 GL-001 业务名称 财务部门工作流程 业务流程简述 各制单岗位依据取得的审核无误的原
50、始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗,记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。 流程适用范围 在总账中处理的业务流程 具体工作流程 财务相关岗位 制单 审核、记账 报表 领导或税务局 填制凭证 收集审核无误的原原始凭证 打印并粘贴成机制凭证 自动转账 手工审核机制凭证 审核或成批审核 出纳签字 记账 结账 其他系统结账 生成报表 重算表页 打开报表 上报相关报表 具体描述 1、 财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单
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