工程内部分包预结算制度.doc

工程内部分包预结算制度
1 目的
为提高公司专业化管理水平，规范各项目工程预结算的管理,结合工程特点及承发包模式，通过合理确定分包方预（结）算，有效控制工程成本，进而提高工程预算工作的效益,特制定本管理制度。
2 范围
本管理办法适用于江西省新宇建设工程有限公司、惠州分公司、南昌片区区域公司,及其下属各项目部。
3 职责
3.1公司商务部负责本办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。
3。2公司内各项目部从事工程预算结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本办法.
4 预结算流程
4。1 内部分包每月预结流程
施工员

每月15日，分包上报截止15日形象进度，提出预结申请

质量安全
项目商务部审核计算产值与应付款

材料主管
项目经理复审

技术总工

生产经理

项目经理

分公司商务部审核

中心商务部审核

分公司经理审核

中心商务总监审核

每月25日前送至财务存档备案入账

4。2内部分包最终结算流程
施工员

质量安全

材料主管
分包提出结算申请
项目部复审
项目商务部核对审核

技术总工

生产经理
施工员
项目经理
生产经理
技术总工
质量安全

项目经理

分公司商务部审核

中心商务部审核

分公司经理审核
中心商务总监审核

送至财务存档备案入账

董事长审核

副董事长审核

4。3流程说明：
① 由分包单位向项目部提出预结算申请(预结进度申请单及工程量明细表），经项目各部门（施工科、安全科、技术总工、生产经理、项目经理)对预结进度申请单及工程量明细表进行确认并对分包单位的预结算给出各部门的专业意见，项目经理对进度申请单总体内容负责并签署意见。
② 根据各部门联签确认的项目预结进度申请单及工程量明细表，收集完整资料（施工蓝图、图纸会审记录、联系单、分包违约单等）后项目商务部与分包单位核算当月分包已完成的产值或合同总造价，经项目经理审核，确认无误后方可与分包单位办理预结算。
③ 项目预结单经项目相关部门人员联签确认后,上报公司/分公司商务部，进入公司级预结算流程；
④ 分公司/公司商务部负责对分包进度预结进行审核,商务总监进行审批后报送财务部；
⑤ 分包最终结算由公司商务部结算审核人员进行审核，经商务总监再次审核，最后由公司副董事长和董事长审核审批，分包结算审核过程中如存在问题直接退回项目部复核修正后再行报送公司进行审核流程.
⑥ 分包预结算过程中双方如存在争议先由项目部与分包单位进行洽商,将洽商结果上报公司预结算中心进行审核,审核不通过时再由项目部、预结算中心、工程总监，分包单位四方进行洽商，洽商成功后由公司商务总监进行审核，再由公司副董事长和董事长审核审批。
5 要求及规定
5.1预结算工作应遵循的原则:
5.1。1廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高利益,遵守法律,恪守职业道德。
5.1.2多级审核原则:工程预结应建立起预结算人员之间的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过项目部及公司商务部预结算中心的审核,各级在审核过程中应认真仔细,有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效,否则不得办理预结算。
5。1.3准确高效原则:工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规,具有很高的准确度,体现出较高的专业水平;同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程成本核算、工期等多方面的要求.
5.1。4可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。
5。1.5预结算所依据合同原则:工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、运用定额。
5。2工程预（结）算工作的一般规定
5.2.1格式要求:
A预结算单字体为宋体(名称为一号,表格为小二,其他为小三）；
B工程预结与结算分开办理;（详见附件一、附件二）
C工程预结算要求封面及内部表格必须明确预（结）算时间;(如2011年7月)
D工程预结单要求一式贰份，公司商务部、公司财务部各一份，分公司商务部、分公司商务部、项目商务留扫描件或复印件,预结单不得给予分包单位；分包方结算要求一式肆份，公司商务部、公司财务部、分公司商务、项目商务部各执一份。
E工程预结算单、结算单金额必须保留小数点后两位,并且数量金额单位不能遗漏。
5。2.2资料要求
5。2。2.1结算资料要求
A分部分项完工结算申请单
B分包方合同及补充协议书
C完善的签证资料
D扣款、罚款及奖励明细资料
E其他资料（如竣工图纸、设计修改变更单、现场开工令、竣工令、工程指令、计算式、有材料品牌要求的确认单以及及其他为结算服务的资料）。
F收入对比资料（供审核之用，不需放在结算书内）
5.2.2。2预结资料要求
A分部分项过程进度申请单
B扣款、罚款及奖励明细资料
C 其他（收取管理费用的，按甲方产值确认）
5.2。3预结及结算时间要求
A严格按照新签合同预结及结算要求；
B项目预结在每月25日前走完所有审核流程送至财务挂账；
5。3其他要求：
5。3.1项目预结在每月25日前走完所有审核流程送至财务挂账,每月一次,报审时间为15—25日,其余时间不可上报。结算单可根据需要随时上报。
5。3.2工程预、结算必须有汇总表台账(详见附件三）,且与前期财务数据相对应。
5。3.3超出规定的时间或资料不满足要求的,将在次月进行处理。
5。3。4完善的预结书和结算书由公司负责扫描归档。
6相关附件表格
1）XYJS—SW-02-F01 内部预结书
2)XYJS—SW-02-F02内部结算书
3）XYJS—SW—02-F03内部预结单汇总表
4）XYJS—SW—02-F04预结算常用表格