中铁六局集团新丰镇编组站工程指挥部成本管理办法.doc

中铁六局集团新丰镇编组站工程指挥部文件
中铁六新指［2006]1号

关于印发《中铁六局集团新丰镇编组站工程指挥部
项目成本考核管理办法》的通知
指挥部及所属各作业队：
为加强指挥部项目成本的管理,提高经济效益，根据公司相关文件精神，结合指挥部实际情况，制定《中铁六局集团新丰镇编组站工程指挥部项目成本考核管理办法》，并经指挥部办公会议通过,现印发给你们，请认真学习并遵照执行。
二OO六年二月二十五日
中铁六局集团新丰镇编组站工程指挥部
项目成本考核管理办法
第一章　总 则
第一条 为加强工程项目成本管理,提高经济效益，根据指挥长办公会精神,结合新丰镇编组站工程特点,制定本办法。
第二条 指挥部对作业队实行责任成本管理，所属作业队第一管理者(队长）是本队施工范围内工程项目责任成本管理的责任人,相关部门承担相应的责任,全体员工共同参与，进行责任成本控制、考核和分配的责任成本管理系统.
第三条 责任成本管理是项目管理的重要环节，必须按可控原则,把经济责任落实到作业队、班组和个人，指挥部每个部门及作业队要对所管辖范围内发生的成本负责,实行节奖超罚.
第四条 加强责任成本管理基础工作,加强定额管理、合同管理、验工计价、原始记录、班组核算等工作，强化各项专业管理，建立成本管理秩序。
第二章　责任成本预算的编制
第五条 责任成本预算是指挥部根据中标价、优化后的施工组织设计、工程部提供的现场实际核准的工程量清单等相关资料及相应的费用、费率标准，编制的经济技术文件，它是开展责任成本管理的基础，是明确成本目标、控制成本支出的依据。
第六条 责任成本预算编制依据:①施工图；②实施性施工组织设计；③现场实际的工程量清单。④工程中标合同；⑤现场施工条件；⑥当地的劳务、材料和机械台班单价；⑦临潼地区的工费、料费及机械台班单价。
第七条 责任成本预算原则上按单位工程编制,总价控制为：直接费+现场经费+大临过渡费。采用现场实际核实数量及当地调查的劳务、材料和机械台班价格据实编制。
具体编制原则如下：
一、确定单位工程数量和单价的方法：
1、定额消耗量按预算定额降低0％-—8％计列。
2、人工费单价中的内部作业人员（职工）工费按其平均工资计算,每个工日不超过50元，外部劳务人员工费根据市场价格由指挥部确定；材料费中的甲供材料，以甲方提供的价格为准，自购材料以市场调查价为准，周转材料按定额摊销额计算；机械使用费按指挥部确定或市场租赁单价计算.
3、施工中有行车干扰的，按实际计列行车干扰费用，但不超过42号文件的规定.
4、责任成本预算编制前,已确定分包的单位工程，按分包单价编制责任成本预算。
以上各项费用总和，为该单位工程的责任成本预算单价。大临及过渡工程责任成本预算单价只计列工、料、机部分.
二、确定作业队责任成本预算的方法:
1、确定单位工程责任成本预算单价后,合同内工程项目根据现场实际工程数量，计算工程项目费用。
2、大临过渡工程按实际必须发生的数量计列费用。
3、小临工程根据工程实际需要，按劳动力配备情况编制责任成本预算.
4、作业队现场管理费，根据核定的定员、公司配备的车辆、及办公用品等，据实核定作业队的现场管理费总额。
以上各项费用汇总为该工程的责任成本预算总额。
三、责任成本编制中各部门的职责：
1、工程部：审核实施性施工组织设计,确定大临及小临工程方案，提供核实准确的工程量清单，提供当地各类物资的采购价格。
2、财务会计部：提供以往各作业队的间接费用及相关资料。
3、劳资部：提供外部劳务队工日单价.
4、工程核算部门审核工程数量及人工费、材料费、机械台班价格,编制责任成本预算。
第三章　责任成本过程控制
第八条 作业队接到责任成本预算后要认真组织相关人员进行核实,确定各单位工程的目标成本.
第九条 作业队要坚持以收定支的原则
一、作业队对外的工程分包、劳务分包和对内部的作业队（作业班组)分配施工任务,都要依据责任成本预算和制订的目标成本.在对外签订工程分包和劳务分包合同时，一定要根据责任成本预算。没有特殊原因，对超出责任成本预算的合同指挥部将不予批准.
二、作业队日常成本、费用支出都按着以收定支的原则，对没有收入的开支项目要严加控制。确需开支的，要找出原因，做好记录以备向甲方索赔。　
第十条 作业队应根据实际情况,采取具体措施,将职工的收入和责任成本管理的效果挂钩,通过实行成本否决调动职工控制成本的积极性。
第十一条 指挥部和作业队建立以物资部门为主,有关部门参加的材料费、运杂费成本控制体系，保证材料采购、消耗各个环节处于受控状态，降低材料成本。
第十二条 作业队应将责任成本预算中的机械责任成本进行分解,落实到相关部门、工序、班组和个人,按照可控原则确定机械责任成本，并进行有效的控制。
　　第十三条 指挥部按季组织有关人员召开经济活动分析会并形成分析报告。
第十四条 作业队要高度重视增收索赔工作，建立以作业队长为第一责任人的增收索赔体系.
一、指挥部根据工程设计概预算、中标合同书与责任成本预算、现场实际情况对照结果，制定增收索赔目标,增收索赔目标并入作业队考核指标。
二、虽然该工程在招标文件中的要求十分苛刻，索赔非常困难，但作业队在施工过程中，还是要不断积累以下资料:①由于设计变更引起工程数量增加的资料；②施工中出现水文地质资料与设计不符引起施工方法改变增加投入的资料;③材料实际购价高于设计概算的原始单据；④施工图中工作量超出合同数量的数据资料；⑤因征地拆迁造成窝工损失的记录资料；⑥不可抗拒的自然灾害造成的费用增加资料;⑦施工要点增加的人员、机具资料;⑧地方干扰造成增加费用资料等；⑨对合同规定以外的项目进行检验，且检验合格或非承包方原因导致项目缺陷的修复所发生的损失或费用。及时做记录、整理及签认工作，为今后有可能索赔的机遇提供有力依据。
第四章 考核与奖惩
第十五条 工程项目施工前,指挥长组织召开项目责任成本会议，确定作业队整体项目或按月（季）承包的基数。（或根据单项工程特点，每月下达施工作业计划）
第十六条作业队每个月完成的数量要经指挥部主管工程师签认核实后报工程核算部门,指挥部核算部门根据当月完成工作量和作业队上报的成本报表对作业队进行考核,按考核结果计算作业队工资额。
第十七条 指挥部按月对每个作业队的成本情况进行考核,并将考核结果和作业队的收入挂钩，以提高职工参与成本管理的主动性和积极性.
附件：考核评分标准
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附件：
作业队名称：
考核评分标准
年 月
日
序号
考核项目
考核内容
标准分
考评得分
一
责任预算
1、现场发生工费超过核定工费标准，扣10分。
40分

2、现场材料费超过预算，扣10分。

3、机械费发生超过责任预算,扣10分。

4、现场管理费超过责任成本,扣10分。

二
资料
1、未及时上报成本报表,扣5分。
20分

2、内业资料是否齐全,扣5分.

3、项目合同真实有效，有无弄虚作假现象，扣5分。

4、及时上报作业队当月的工料机实际发生费用，扣10分

5、质量认证体系文件执行不认真，基础资料不齐全,扣5分.

三
影响工程成本
1、经营不善，连续季度亏损，扭亏无望，一票否决。
40分

2、发生材料超过预算或丢失损坏，影响施工,扣10分。

3、发生计划不周，造成窝工、浪费现象,扣5分。

4、不认真履行协议，指挥部对该作业队通报批评,扣5分.

5、发生技术差错给施工造成影响，扣10分。

考评汇总
经考评汇总，该作业队管理被评为：( )分
100分

领导审批意见
(签字) 年 月 日
主题词：成本 考核 管理 办法
抄送：公司经营核算部、企业发展部.
中铁六局集团新丰镇编组站指挥部综合办公室 2006年2月25日印发