1、应收账款管理方案
一、 目的：为了加强我司应收账款的管理,并且加强各部门的配合，减少坏账风险,结合我司现阶段的发展情况。
二、 范围:包括已经发生交易的应收账款，预付账款、其他应收款几方面的内容
三、 客户管理
1、 公司的客户资料:由销售部保管--工厂销售内勤（专员)统一收集，建立销售档案库.并且收集“供应商登记表"递交财务部一份。
2、 合同:所有月结客户，必须与公司签订销售合同。合同销售部留复印件,原件交财务部保管。
四、 销售价格：原则上销售价格按合同销售定价,销售价格一但发生变化，要求第一时间书面形式制作“价格调整单”，签审后抄送财务部.财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件
2、
五、 账期管理:财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、基本信息。
例如:客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电话、合同期间等
六、 预付账款：如果销售合同中涉及预付账款，财务部必须详细了解每一批收款，对应的公司销售定单。销售部必须得到财务部出纳的签字,确定收款后方予下定单或发货(根据预付账款的合同确定时间截点。）
七、 货款收回：出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因.出纳不清楚时，须及时向主管会计反馈,得到准确的数据回复,方才能登记入账。货款收到后24小时内须查清原因,登记日记账.不得形成未达账项。
八、 主管会计职责：
3、1、 主管会计：须要建立“应收账款"台账，分清账期，以便于应收账款的管理。
2、 核销：每一笔银行收回货款、需要在24小时内核销应收账款报表内的数据，必须清晰回款金额对应的账期金额.
3、 会计：不能只管总账，不顾及账龄，账务明细
4、 应收账款追回：对于超过30天的应收账款,会计有需要及时通知销售部相关负责人,进行货款追回。并且每月5号之前，将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。
九、 出纳职责
1、 每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员.
2、 及时登记收款明细表,注明详细回款信息.
3、 审签销售部负责人提交的预付
4、账款客户发货单,必须严格执行不见款到账，到账后不签不清楚的内容的字。
十、 工作流程：
应收账款：
销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）--财务建立账务系统的客户档案-—财务登记合同管理档案--根据合同执行收款管理——根据每月仓库、销售的发货记录核对应收账款的金额——建立“应收账款”台账——每月做账龄分析—-月初5号之前向销售报送当期“应收账款"报表-—协助销售收款
预收账款：
销售签定合同——销售递交财务部(书面交接）—-财务建立账务系统的客户档案—-财务登记合同管理档案—-根据合同执行收款管理--销售部(发货部)定单交财务部签后方才能安排生产或是发货(根据合同条款来)——出
5、纳：核对每笔回款—-主管会计销账、入账。
十一:及时反馈系统、责任划分：
1、 所有收款信息反馈不超过24小时
2、 须按合同执行,不得违反。调整方案24小时内通知到销售部或是财务部相关人员
3、 客户账龄管理：须48小时内销账，及时更新应收账款管理台账，不能说：不出报表,不知道数据，发生类似情况归责到:工作失职
4、 客户付款异常：超出合同规定付款方式,财务部48小时内通知销售部跟进。月结客户超出付期，须书面通知销售跟进。超过90天应收账款进入坏账管理程序，提请公司管理层审批。
5、 以上八、九项涉及的相关工作责任，出现违反规定，按20-50元/次处罚,情节严重者负责赔偿相关经济损失。
6、 销售部、生产部:信息不急时(以上文件中有相关规定）反馈给财务部,责任由销售部、生产部承担，并且处罚20—50元/次。情节严重者负责赔偿相关经济损失.
财务部
2017年8月14日
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