中石化实现预算信息化.doc

中石化实现预算信息化 大力推行“低成本战略”，强化全面预算管理，是近年国外大石油石化公司提高竞争力，增加效益的主要做法。根据企业的预算和计划，对比实际生产经营数据,进行行之有效的预算监控和分析,是帮助企业及时调整生产战略的重要手段。 从国内情况来看，行业内的中石油和中海油已成功实施全面预算管理系统，在系统中实现了预算编制、控制、分析的全过程,同时利用系统实现总公司层次与二级单位层次的预算管理衔接，收到了很好的管理效果. 管理现状 中国石化股份公司自成立以来始终在不断探索与完善全面预算管理的措施。按照相关办法,中国石化在中长期规划的基础上,每年9月份开始编制下一年度的预算,总部负责制定总体的预算指标体系,预算指标逐级下达到各事业部、板块和企业,企业根据总部指标编制各自预算，经反复对接,最终形成下一年度各企业的预算及关键指标数据.每月企业和总部进行月度预算的编制,并在执行完毕后进行实际数据与预算数据的对比分析，作为绩效考核的依据。全面预算管理的理念正逐步深入企业和基层,全面预算管理在中国石化实现资源配置、业绩目标、风险控制等方面发挥了越来越重要的作用. 近几年来，中国石化大力推进信息化建设,在信息化改造、提升、带动石化传统产业方面做了大量卓有成效的工作。截至2010年,总部和下属企业的ERP系统已实施完毕，进入全面完善和深化应用阶段；MES系统也在多家炼化企业成功上线;与生产密切相关的基础数据库、先进控制等各类信息系统在各企业大量应用，企业生产过程、生产管理、经营管理三个层次的信息化建设框架已经基本构成。信息化程度的不断提升，为中国石化全面预算管理的网络化、信息化提供了有利条件. 总体看，中国石化总部和企业的全面预算管理具备了制度保障，日常的预算工作也有了一定的水平，如何应对新的市场经济条件下激烈的市场竞争？信息化能为中国石化的全面预算工作做些什么？是摆在我们面前的实际问题，本文针对现存问题进行如下分析探讨： 首先,预算的编制还没有做到“全员、全过程”。中国石化全面预算管理办法和月度预算管理办法颁布后，对总部和企业预算编制的内容、责任、时间、过程等进行了规范，但仍有部分业务部门对预算的重视和参与程度不够，认为做预算只是财务部门的工作.认识有问题，多么好的制度也会流于形式. 其次，存在着“重编制、轻执行”的情况。由于执行过程中缺少实时、准确的生产经营数据对预算的执行情况进行监督，无法及时了解预算是否得到了有效的执行，也无法对预算进行及时修正.没有监控，预算的效果就会打折扣. 再次，在当下市场竞争加剧，原材料供求关系复杂的情况下,预算也需要对市场做出及时的反应，多变的市场供求关系对炼油、化工各板块产品的盈利情况影响巨大，目前的预算管理方法无法对此做出准确的分析判断，也就无法为领导的决策提供支持. 最后,没有信息系统的支持，总部和企业的业务人员一直是使用手工操作EXCEL表的方式进行大量预算报表的整理和汇总，费时费力，易出差错;数据传递和对接频繁使用电子邮件，实时性和安全性都得不到保障。这也限制了中国石化全面预算管理工作水平的提高。 系统实施效果 目前，全面预算管理及生产经营监控系统（简称TBM系统)已经在中国石化炼化板块实施完毕,系统的上线，解决了中国石化总部和企业预算管理工作中一些长期存在的问题。本文针对已经解决的一些问题,做如下分析研究,希望能够抛砖引玉,更希望在当前市场环境不断发展变化的情况下,能够不断提升对于国有企业全面预算管理的认识水平。 首先，TBM系统的实施使中国石化总部和企业实现了网上编制预算的功能，预算编制过程“横向到边、纵向到底，不留死角”，这是预算管理信息化、网络化最大的效果.总部和企业两层管理模式，做到了企业预算编制、汇总上报、总部对接的网络化自动实现。总部全面掌控下属企业预算数据，一抓到底，有效地控制了各项成本、费用支出,有助于解决炼油和化工产品成本“降不下、抓不住、控不了的老大难问题。 其次，基于ERP系统和MES系统的实时数据,实现了企业生产经营情况的实时监控，并且运用多种分析方法对预算完成情况进行分析.中国石化的信息化建设，走在了我国大型央企的前列。ERP系统的财务会计、管理会计、生产计划、销售和分销、物料管理、资金控制等模块已经全面实施，广泛应用于企业的财务、采购、生产、销售等业务部门.MES系统以物料平衡和能源管理为主线，提高了企业生产管理精细化水平.TBM系统采用标准化的数据抽取技术,获取各类业务数据，并进行加工处理，在系统中进行预算完成情况的对比分析，还可以进行趋势分析、比较分析，大大减少了手工分析的工作量。 再次，中国石化化工产品品种繁多、涉及领域非常广，不同产品的加工工艺和装置设备各不相同，存在生产原料品种多样化、生产方案多样化、生产装置多样化的特点。化工企业按照产品大类,可划分为基本有机、合成树脂、合成橡胶、合成纤维、合纤原料、化肥及C1、特殊化学品和公用工程几个大板块。TBM系统的板块分析功能，基于生产装置归集成本数据，并且按照板块进行成本、利润的汇总分析。板块预算和板块分析功能在当前的市场条件下，为企业的生产经营提供了最为有价值的数据,是领导进行生产经营决策的好帮手. 最后，完善的预算指标体系是建立经济责任考核体系的基础，只有预算做得准,分析做得细致，绩效考核才能做得有效。因此，建立全面预算管理及生产经营监控系统也是企业进行绩效考核的需要。 背景资料 TBM系统简介 系统架构 中国石化全面预算管理及生产经营监控系统在部署架构上分为事业部、企业两个层次，如图1所示。数据存储也是采用两层存储方式，事业部的数据库服务器存放事业部数据；各企业数据库存储本企业的明细数据,企业数据库中的基础数据通过数据抽取平台从本企业的ERP系统、MES或其他生产管理系统中抽取，通过数据传输功能在企业和事业部TBM系统之间交换数据。 系统功能 中国石化全面预算管理及生产经营监控系统部署实施时分总部层和企业层，分别满足事业部层和下属企业预算管理和生产经营管理的需要，为总部和企业领导的经营决策提供支持.总部对企业上报数据进行汇总，形成总部预算和监控数据，并在总部层对各企业生产经营状况进行对比分析. TBM系统在业务层面上分为五大功能：预算编制、生产经营监控、快速分析、动态产品链分析、板块预算/分析，如图2所示，同时TBM系统还提供了系统管理的功能.