1、财务操作流程
为了完善财务内部管理,特别针对各项目部制定了相应的财务操作流程，如下：
一、按工程进度向甲方申请支付每个节点的工程款,凭《外出经营活动税收管理证明》到项目施工当地税务机关代开建筑业发票，缴纳相应的营业税等税款,代开发票其中一联交给甲方申请支付工程款，另一联记帐联、及税款解缴单一起交给公司财务由公司统一记帐。
二、每笔工程款到帐后，项目部提供相应的工程成本发票。
如：工程款是100万元，项目部就要提供如下:
1、人工费 按工程收入的25％，也就是100万元＊25％=25万元，与相应有资质的劳务公司签定劳务合同，提供真实的劳务费用发票；
2、材料费用,工程收入100万元
2、＊（50-60）％=50-60万,按工程实际使用材料提供发票,相应的如,砼、钢材、水泥、沙石、砖块、木板、五金等。主材料需提供相应的合同。材料发票报销要附有购进材料验收入库单,入库时请按材料类别分别入库（如：水电材料类、土建材料类、五金耗用材料类等，尽量分细材料类别）并经相关人员会签，项目管理部审批后方可报销入帐，同时出库时也要有相应的材料出库单；
3、机械使用费,工程收入100万元＊5%=5万,租赁发票，提供相应的租赁合同一份。
4、施工直接费用,资料检验试验费等；
5、施工间接费用，水电费、办公费，差旅费、工程财产保险费等；
所有的发票必须是真实发票,抬头开全,不得代开虚假发票入帐
3、同时需要现场项目经理签字确认，如提供虚假发票，所引起税务机关罚款及相应补交的税款，都将由项目部内部承包负责人承担。每次工程款提供相应的成本发票，同时按公司要求张贴整齐,相关审批手续完善后，方可使用工程款。
三、公司为体现分公司的财务管理水平和现代化企业的形象，费用报销凭证必须张贴整齐、整洁、多张小面积发票必须用与费用报销单面积等同的纸张张贴整齐,并注明总金额。所有费用报销均必须粘贴费用报销审批单并经现场项目经理、财务经理、分公司幅经理审批后方可报销，否则一律不于报销。
1、发票张贴时按每次发生额由小金额到大金额逐步张贴，便于金额汇总方便；
2、所有报销费用一律凭税务部门认可的发票报销,白条、收据、未注明公司名称的发票、涂改后的发票、数量金额不相符的发票、大小写不相符的发票均不予报销；
3、为确保费用报销和原辅材料、低值易耗品的报销发票的真实性,所有发票报销单必须要有经办人、会签人、批准人书面签字确认;经办人必须对公司负责，所经办的业务必须做到发票齐全、用途明确、数额准确、手续完毕;
四、公司对各项目所做的财务操作流程,可能还存在一些不足，在以后的工作中发现问题将及时补充.项目部对公司财务可以提出更好的建议.公司财务和项目部共同努力做好财务工作。如果此财务操作流程不清楚的地方，请与公司财务联系.
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