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1、 北京二商集团财务集中管理系统财务核算实施方案 中远房地产多账簿项目 实施方案 建立日期： 2006-9—5 修改日期: 文控编号：项目实施方案 版本编号： V1。0 作 者： 吴洪英 审核人: 北京中远房地产 项目经理： 用友公司北京分公司 项目经理： 目 录 第 1 章 方案概述 3 1。1 企业概况 3 1。2 实施目标 3 1。3 实施范围 3 1.3
2、1 实施单位 3 1。3.2 实施模块 5 第 2 章 技术方案 6 第 3 章 多账簿实施方案 7 3.1 基础设置 7 3.1.1 客户化平台的相关概念 7 3.1。2 公司目录设置 7 3.1。3 建公司账 7 3。1.4 科目方案 8 3。1.5 核算账簿 8 3.1.6 会计主体 8 3。1。7 科目设置 10 3。1.8 凭证类别设置 13 3。1.9 外币汇率设置 13 3。1。10 会计平台设置 14 3。1.11 其他基本档案 14 3。1。12 期末结转 14 3.2 折算规则 15 3.3 折算方式 15 3.3。1 直接折算 15
3、 3.3。2 平台传递 16 3。3。3 自定义结转 16 3.3.4 手工制单 16 第 4 章 日常业务流程 18 第 5 章 港币报表 20 第 1 章 方案概述 本方案所述内容为中远房地产（以下简称中远房地产)多账簿管理系统实施方案,本阶段中所有项目实施工作的开展均以此方案为指导。该方案是在《中远房地产多账簿管理项目调研分析报告》基础上，进一步详细分析调研内容，经过双方项目小组成员充分讨论后编写出来的。 1.1 企业概况 中远房地产集团总公司（以下简称中远地产）下属分支机构目前有境外公司和境内公司两部分，因为采用的会计制度不同，核算的要求也有所不同。此前,中远房地产已
4、经将大部分境内公司和项目部纳入到财务集中管理系统(用友NC管理软件)中，但是境外公司以及部分境内项目部受当时技术条件影响，没有纳入财务集中管理系统，而是采用其他系统单独记帐.随着用友NC管理软件系统功能增加,实现了多个会计制度在一套账中的应用和多套会计账簿间自动转换，从技术上扫清了障碍。为了统一中远地产财务管理平台，进一步规范境内、外公司的管理，中远房地产与用友公司继续深入合作,拟通过多账簿系统的实施，及时反映集团内各公司和项目部的全面数据，达到对下级公司实时监控的目的。 中远房地产将于2007年1月1日起执行新会计准则，目前财政部尚未明确新准则的实施细则,因此，本次实施主要解决境外公司在N
5、C系统中的应用，将境外公司港币主账簿折算成人民币报告账簿，并出具人民币报表，参与集团整体合并。 1.2 实施目标 满足境外公司日常财务核算要求。 满足境外公司日常报表需求 满足境内、外公司不同会计核算账簿间数据转换问题。 1.3 实施范围 1.3.1 实施单位 中远房地产多账簿项目实施工程共涉及中远房地产13家子公司，组织结构如下图所示： 具体公司编码和名称如下表: 公司编码 公司名称 800000 远洋地产(香港）有限公司 800100 德信国际投资有限公司 800200 德力国际投资有限公司 800210 德盛国际投资有限公司 800300 德中国际
6、投资有限公司 800310 远洋地产(中山）有限公司 800400 德津国际投资有限公司 800500 盛鸿国际投资有限公司 800600 盛洋国际投资有限公司 800700 盛佳国际投资有限公司 800800 盛基国际发展有限公司 800900 盛明投资有限公司 801000 勋业华居国际控股有限公司 1.3.2 实施模块 用友NC管理软件多账簿功能。 第 2 章 技术方案 第 3 章 多账簿实施方案 3.1 基础设置 3.1.1 客户化平台的相关概念 l 多账簿：一个会计主体面向不同报告体系的多套财务核算数据。 l 主账簿：全面反映一个会计主
7、体资产、负债、权益、损益的情况,进行完整核算的账簿。 l 报告账簿：由于管理要求、会计制度等的差异,而需要对币种、会计科目及入账方法进行转换报告的账簿。 3.1.2 公司目录设置 公司编码 公司名称 公司简称 上级公司 公司类型 800000 远洋地产（香港）有限公司 远洋地产（香港） 普通公司 800100 德信国际投资有限公司 德信国际 800000 普通公司 800200 德力国际投资有限公司 德力国际 800000 普通公司 800210 德盛国际投资有限公司 德盛国际 800200 普通公司 8003
8、00 德中国际投资有限公司 德中国际 800000 普通公司 800310 远洋地产(中山）有限公司 远洋地产(中山） 800300 普通公司 800400 德津国际投资有限公司 德津国际 800000 普通公司 800500 盛鸿国际投资有限公司 盛鸿国际 800000 普通公司 800600 盛洋国际投资有限公司 盛洋国际 800000 普通公司 800700 盛佳国际投资有限公司 盛佳国际 800000 普通公司 800800 盛基国际发展有限公司 盛基国际 800000 普通公
9、司 800900 盛明投资有限公司 盛明投资 800000 普通公司 801000 勋业华居国际控股有限公司 勋业华居 800000 普通公司 3.1.3 建公司账 公司编码 公司名称 启用时间 总账 固定资产 报告账簿 800000 远洋地产（香港）有限公司 2005—1-1 2005—1—1 2006—1—1 800100 德信国际投资有限公司 2005—1-1 2005—1—1 2006-1—1 800200 德力国际投资有限公司 2005—1-1 2005-1—1 2006-1-1 800210 德盛国际投
10、资有限公司 2005—1—1 2005—1—1 2006—1—1 800300 德中国际投资有限公司 2005—1—1 2005—1—1 2006—1—1 800310 远洋地产（中山)有限公司 2005—1-1 2005-1—1 2006-1-1 800400 德津国际投资有限公司 2005-1—1 2005-1-1 2006—1—1 800500 盛鸿国际投资有限公司 2005—1—1 2005—1—1 2006-1—1 800600 盛洋国际投资有限公司 2005-1-1 2005—1-1 2006-1-1 800700 盛佳国
11、际投资有限公司 2005-1—1 2005-1-1 2006-1—1 800800 盛基国际发展有限公司 2005—1-1 2005—1—1 2006—1-1 800900 盛明投资有限公司 2005—1-1 2005—1—1 2006-1—1 801000 勋业华居国际控股有限公司 2005-1—1 2005—1—1 2006—1—1 3.1.4 科目方案 编码 名称 科目编码规则 控制下级科目级次 科目类型组 会计期间方案 0002 境外公司科目方案 4/2/2/2/2/2 3 标准科目类型 基准会计期间方案 3.1.5 核算
12、账簿 主账簿编码 主账簿名称 报告账簿编码 报告账簿名称 币种体系 本位币 800000-0002 远洋地产(香港）有限公司境外公司账簿 800000-0001 远洋地产(香港）有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800100—0002 德信国际投资有限公司境外公司账簿 800100—0001 德信国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800200—0002 德力国际投资有限公司境外公司账簿 800200-0001 德力国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800210—0002 德盛国际投资有限公司境外公司账簿 800210—
13、0001 德盛国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800300—0002 德中国际投资有限公司境外公司账簿 800300—0001 德中国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800310—0002 远洋地产（中山）有限公司境外公司账簿 800310—0001 远洋地产（中山)有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800400-0002 德津国际投资有限公司境外公司账簿 800400-0001 德津国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800500—0002 盛鸿国际投资有限公司境外公司账簿 800500-0001 盛鸿国
14、际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800600-0002 盛洋国际投资有限公司境外公司账簿 800600—0001 盛洋国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800700-0002 盛佳国际投资有限公司境外公司账簿 800700—0001 盛佳国际投资有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800800—0002 盛基国际发展有限公司境外公司账簿 800800—0001 盛基国际发展有限公司集团基准账簿 单主币 港币 800900—0002 盛明投资有限公司境外公司账簿 800900—0001 盛明投资有限公司集团基准账簿 单主币
15、港币 801000-0002 勋业华居国际控股有限公司境外公司账簿 801000-0001 勋业华居国际控股有限公司集团基准账簿 单主币 港币 3.1.6 会计主体 会计主体编码 会计主体名称 上级主体 核算账簿 会计主体账簿编码 会计主体账簿名称 账簿分类 是否允许折算 启用期间 800000 远洋地产(香港）有限公司 境外公司账簿 800000-0002 远洋地产（香港)有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800000-0001 远洋地产(香港）有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 20
16、06/01/01 800100 德信国际投资有限公司 远洋地产（香港）有限公司 境外公司账簿 800100—0002 德信国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800100-0001 德信国际投资有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800200 德力国际投资有限公司 远洋地产(香港）有限公司 境外公司账簿 800200—0002 德力国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800200-0001 德力国际投资有限公司集团基准账簿 报告账簿
17、 是 2006/01/01 800210 德盛国际投资有限公司 德力国际投资有限公司 境外公司账簿 800210—0002 德盛国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800210—0001 德盛国际投资有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800300 德中国际投资有限公司 远洋地产(香港）有限公司 境外公司账簿 800300-0002 德中国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800300—0001 德中国际投资有限公司集团基准账簿 报
18、告账簿 是 2006/01/01 800310 远洋地产（中山)有限公司 德中国际投资有限公司 境外公司账簿 800310-0002 远洋地产（中山）有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800310—0001 远洋地产(中山）有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800400 德津国际投资有限公司 远洋地产(香港）有限公司 境外公司账簿 800400-0002 德津国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800400—0001 德津国际投资有限公
19、司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800500 盛鸿国际投资有限公司 远洋地产（香港)有限公司 境外公司账簿 800500—0002 盛鸿国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800500-0001 盛鸿国际投资有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800600 盛洋国际投资有限公司 远洋地产（香港）有限公司 境外公司账簿 800600-0002 盛洋国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800600—0001 盛洋国
20、际投资有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800700 盛佳国际投资有限公司 远洋地产（香港)有限公司 境外公司账簿 800700-0002 盛佳国际投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800700-0001 盛佳国际投资有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800800 盛基国际发展有限公司 远洋地产（香港）有限公司 境外公司账簿 800800-0002 盛基国际发展有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800800—000
21、1 盛基国际发展有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 800900 盛明投资有限公司 远洋地产(香港）有限公司 境外公司账簿 800900—0002 盛明投资有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 800900—0001 盛明投资有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 801000 勋业华居国际控股有限公司 远洋地产（香港）有限公司 境外公司账簿 801000—0002 勋业华居国际控股有限公司境外公司账簿 主账簿 否 2005/01/01 集团基准账簿 801000
22、0001 勋业华居国际控股有限公司集团基准账簿 报告账簿 是 2006/01/01 3.1.7 科目设置 境外公司科目 科目编码 科目名称 英文名称 辅助核算 1001 现金 Cash on hand [现金流量项目]［内部交易单位] 100102 港币 HK＄ ［现金流量项目］[内部交易单位］ 100103 美元 US$ [现金流量项目］[内部交易单位] 1003 港币存款 Deposit in HK＄ [存款帐户性质］［现金流量项目］[账户档案]［内部交易单位］ 1004 美元存款 Deposit in US＄ [存款帐户性质］
23、［现金流量项目]［账户档案］［内部交易单位] 1009 其他货币资金 Other monetary fund ［内部交易单位][现金流量项目］［账户档案］ 100902 银行本票 Bank check [现金流量项目］[内部交易单位］［账户档案］ 1121 应收股利 Dividend receivable [被投资单位］ 1122 应收利息 Interests receivable [资金使用方］ 1133 其他应收款 Other receivables 113301 其他应收款 Other receivables ［客商辅助核算][业务性质
24、] 1141 坏账准备 Provision for bad debts 114101 应收账款坏账准备 Provision for bad debts — accounts receivable ［坏帐准备增减方式］ 114102 其他应收款坏账准备 Provision for bad debts — other receivables ［坏帐准备增减方式] 1171 备用金 Imprest cash 117101 职工个人借支 Advances to employees [人员档案] 1231 低值易耗品 Low-value c
25、onsumables 123100 低值易耗品 Low—value consumables 12310000 低值易耗品 Low-value consumables 1301 待摊费用 Prepaid expenses 130104 利息支出 Interests [借款合同台账］ 1401 长期股权投资 Long—term equity investments 140101 股票投资 ［被投资单位］[投资分类属性］ 1501 固定资产 Fixed assets 1502 累计折旧 Accumulated
26、 depreciation 1505 固定资产减值准备 Provisions for impairment of fixed assets [减值准备增减方式] 1921 递延税款借项 Deferred tax debits 192101 企业所得税 Enterprise income tax 2101 短期借款 Short—term borrowings 210101 金融机构 Financial institutions 21010101 银行金融机构 Bank financial institutions ［借款合同台
27、账][资金提供方］ 21010102 非银行金融机构 Non-bank financial institutions ［借款合同台账］[资金提供方］ 2151 应付职工薪酬 Wages payable 215101 职工薪金 21510101 岗位工资 Position salary 21510102 效益工资 Performance salary 21510103 总经理奖金 General manager bonus 215102 职工福利费支出 215103 董事津贴 215199
28、 其他发放 2171 应交税金 Taxes payable 217105 应交所得税 Income tax payable 2181 其他应付款 Other payables 218111 其他应付款 Other payables [客商辅助核算］[业务性质］ 218199 其他 Others 21819900 其他 Others 2301 长期借款 Long—term borrowings 230101 金融机构 Financial institutions 23010101 银行金
29、融机构 Bank financial institutions ［资金提供方][借款合同台账] 23010102 非银行金融机构 Non—bank financial institutions ［资金提供方］[借款合同台账］ 2341 递延税款 Deferred taxes 234101 企业所得税 Enterprise income tax 3101 股本 Share capital 310101 普通股 Common share ［普通股种类］ 310103 优先股 Preference share 3102 股本溢价
30、 Share capital premium 3103 股本贖回储备 Reserves for redemption of share capital 3104 期權儲備 Options reserves 310401 確認費用 Confirmation expenses 310402 發行股份 Share issuance 3105 其他物業重估儲備 Reserves for revaluation of other properties 310501 投資物業增值储备 Reserves for appreciat
31、ion of investment properties 310502 酒店物業增值储备 Reserves for appreciation of hotel properties 3107 汇兑折算储备 Exchange translation reserves 310701 資本折算储备 Increase from capital translation 310702 報表折算增加 Increase from statements translation 3108 保留溢利/［累积亏损］ Retained profits
32、/[accumulated losses］ 310801 本年溢利轉入 Transfer from this year's profits 310802 匯兌儲備轉入 Transfer from exchange reserves 310803 一般储备轉入 Transfer from common reserves 310804 轉增股本 Conversion into share capital 310805 轉入一般储备 Transfer to common reserves 310806 分配普通股股息 Distr
33、ibution of dividend on common share 310807 分配優先股股利 Distribution of dividend on preference share 310808 上缴利润 Remitted profits （specially for non—legal person entities） 310810 未分配利润 Undistributed profits 310811 上年结转 Brought from last year 3131 本年利润 Profits for this year
34、 313101 结转营业务收入 Closing operating incomes 313102 结转营业务成本及税金 Closing operating costs and taxes 313106 结转分銷費用 Closing distribution costs 313107 结转行政費用 Closing administrative costs 313108 结转财务费用 Closing financial costs 313110 结转其他經營收入 Closing other operating incomes
35、 313111 结转投資物業公允价值变动额 Closing variation of fair values of investment properties 313112 结转確認的減值及呆賬回撥 Closing confirmed provisions for impairment and bad debts 313113 结转所得稅費用 Closing income taxes 313114 结转利润分配 Closing profit distribution 5103 投資物業之公平值增加 Increase of fair valu
36、e of investment properties 5201 其他经营收入 Other operating income 520101 利息收入 Interests income 52010101 银行存款利息收入 Income from bank deposit interests 52010102 短期信託投資收益 Revenue from short—term trust investments 52010103 長期債權投資收益 Revenue from long—term debt investments 5201
37、02 匯兌收益 Revenue from exchange rate difference 52010201 匯兌收入 Gain from exchange rate difference 52010202 匯兌損失 Loss from exchange rate difference 520108 投資收益 Investment income 52010801 股權投資收益 Equity investment income 5201080101 附属公司收益 Income from affiliated companies
38、 520108010101 轉讓附属公司收益 Income from transfer of affiliated companies 520108010102 持有附属公司收益 Income from equity holding in affiliated companies 5201080102 聯營公司轉讓收益 Income from transfer of associated companies 5201080103 共同控制實體轉讓收益 Income from transfer of entities under common contr
39、ol 5201080104 參股公司收益 Income from equity—participating companies ［被投资单位] 520108010401 轉讓參股公司收益 Income from transfer of equity-participating companies ［被投资单位］ 520108010402 持有參股公司收益 Income from equity holding in equity—participating companies [被投资单位] 520199 其他经营收入结转 Closing other oper
40、ating incomes 5304 確認之減值及呆賬回撥 Confirmed provisions for impairment and bad debts 530401 應收賬款及其他應收款項減值 Impairment of accounts receivable and other receivables 530402 物業存貨減值 Impairment of properties and inventories 530403 應收投資項目公司款減值 Impairment of receivables from investment pro
41、ject companies 530404 按金及預付款減值 Impairment of margins and prepayments 530405 物業、廠房及設備減值 Impairment of properties, facilities and equipment 530406 聯營公司權益減值 Impairment of equity in associated companies 530407 共同控制實體權益減值 Impairment of equity in entities under common control 5
42、402 行政费用 Administrative cost 540201 折旧费 Fixed cost 540220 业务招待费 Entertainment expense 540221 会议费 Meeting expense 540222 公务车 Official vehicles 540223 办公费 Office outlays 540232 咨询费 Consultancy fees 540234 印花税 Stamp duty 540238 审计费 Audit fee 5701 利
43、得稅 Income tax 570101 利得稅 Income tax 570199 利得稅结转 Closing Income tax 集团基准科目 略 3.1.8 凭证类别设置 账簿 类别简称 凭证类别名称 默认币种 限制类型 限制科目 集团基准账簿 记 记账凭证 人民币 境外公司账簿 记 记账凭证 港币 3.1.9 外币汇率设置 外币币种 折算方法 汇率小数位 折算误差 汇率匹配方式 港币 原币＊汇率=对应币种 4 0。01 向前 美元 原币*汇率=对应币种 4 0。01 向前
44、 3.1.10 会计平台设置 3.1.11 其他基本档案 参数、币种、会计期间、部门档案、人员类别、地区分类、客商档案、开户银行、科目类型、现金流量项目、 3.1.12 期末结转 l 收入结转 【凭证定义】 编号 转账说明 凭证类别 附单据 2 收入结转 转账 1 【分录定义】 序号 摘要 科目 方向 币种 金额公式 1 结转收入 借 所有币种 FS(””,"”,”",""，"贷”) 2 结转收入 借 所有币种 FS（””,"",””,””,”贷"） 3 结转收入 借 所有币种 FS(””，””,""，””，”
45、贷"） 4 结转收入 借 所有币种 FS(””，””,"”，""，”贷") 5 结转收入 借 所有币种 FS（””,"",”"，””,”贷") 6 结转收入 借 所有币种 FS（””，””，””，"","贷"） 7 结转收入 借 所有币种 FS（"”，””，””，”",”贷"） 8 结转收入 借 所有币种 FS（”"，””,"”，””，”贷”） 9 结转收入 借 所有币种 FS（”"，""，””，"",”贷”) 10 结转收入 借 所有币种 FS(”"，””，””，”",”贷"） 11 结转收
46、入 借 所有币种 FS(”"，”"，””,””,"贷”） 12 结转收入 3141本年利润 贷 所有币种 CE（UP) l 成本费用结转 【凭证定义】 编号 转账说明 凭证类别 附单据 1 成本费用结转 转账 1 【分录定义】 序号 摘要 科目 方向 币种 金额公式 1 成本费用结转 3141/本年利润 借 所有币种 CE(DOWN） 2 成本费用结转 贷 所有币种 FS（”",””，"”,"”，"借”） 3 成本费用结转 贷 所有币种 FS（””，””,”"，"”，”借"） 4 成本费用结转
47、 贷 所有币种 FS（""，””，””,”",”借"） 5 成本费用结转 贷 所有币种 FS（””,"”，””,””，"借”） 6 成本费用结转 贷 所有币种 FS（””，"”，”"，””，”借”) 7 成本费用结转 贷 所有币种 FS（””，”","”，”","借”) 8 成本费用结转 贷 所有币种 FS("”，”"，"”，””，”借”) 9 成本费用结转 贷 所有币种 FS("”，””,””，””,”借”） l 汇兑损益结转 【港币汇兑损益结转】 【凭证定义】 编号 转账说明 凭证类别 入帐科目
48、附单据 1 汇兑损益结转 1 【分录定义】 序号 科目编码 科目名称 币种 是否计算汇兑损益 港币 Y …… …… …… …… …… 【注意】 科目包含所有核算港币的资产负债科目(具体科目略），其他币种的汇兑损益定义同港币汇兑损益结转类似. 3.2 折算规则 编号 来源账簿 目标账簿 金额不平处理方式 制单人 审核人 记账人 实时折算 折算后自动记账 币种折算规则 折算日期 1 境外公司账簿 集团基准账簿 提示且不生成 否 否 3.3 折算方式 根据业务调研，中远房地产折算方式可归
49、结为四种折算方式. 3.3.1 直接折算 主账簿科目与报告账簿科目一一对应，通过折算自动生成凭证。大部分业务可以通过此方式处理; 3.3.2 平台传递 不折算，通过会计平台分别向主账簿和报告账簿传递凭证。固定资产相关业务可通过此方式处理; 3.3.3 自定义结转 不折算,通过手工触发自定义转账设置，在主账簿和报告账簿生成凭证.月末损益类结转及汇兑损益结转业务可通过此方式处理。 3.3.4 手工制单 不折算,手工在主账簿和报告账簿中编制凭证。境内外会计制度有差异的业务可通过此方式处理. 主要业务折算列表如下： 凭证业务折算规则 折算处理方式 序号 摘 要 凭证字
50、境外主帐簿 境外报告帐簿 辅助核算 借贷 一级科目 二级科目 三级科目 借贷 一级科目 二级科目 三级科目 1 借款给其他境外公司 DR 其他应收款 其他应收款 应收类 其他应收款 其他应收款 应收类 CR 港币存款 银行存款 外币存款 2 支付银行手续费 DR 其他经营收入 利息收入 银行存款利息收入 财务费用
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