1、某工程项目兑现审计汇报依据企业内部审计管理要求相关项目兑现审计要求，企业（分企业）审计小组依据企业（分企业）领导安排，接收项目标申请，于11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证标准，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭证等相关资料，审计情况以下：一、 工程基础情况该项目由 投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m；工程从1999年1月20日开工至3月15日完工，协议工程造价3,108.13万元，实际结价3,757.57万元，工程被评为市优良工程，该工程本企业按项目法组织施工，实施全额承包，经考评工程优良率、安全生产
2、、文明施工等均达成承包责任书要求。二、 工程结算情况1、 工程结算：企业和甲方预算取费是按市二类取费下浮9.18%，材料价差按9803信息价调整，协议造价3,108.13万元，结算造价3,757.57万元。2、 分包结算：和甲方结算799.58万元，企业和分包实际结算701.96万元，分包差额97.61万元。具体明细以下：分包内容和甲方结算和分包结算分包差额钢结构3,496,134.913,090,471.80405,663.11防水2,435,983.992,301,581.30134,402.69打桩2,063,736.921,627,635.40436,101.52累计7,995,855
3、.827,019,688.50976,167.32三、 项目承包收入依据项目承包责任书要求项目承包范围，业主审定结算价为29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，依据以上标准计算，项目承包收入为：29,579,847.47(1-10%)=26,621,862.72元。四、 项目实际成本从1999年项目建账至项目财务账面反应实际成本22,013,997.16元；经审核项目有以下费用应调整：加：在企业财务账面反应未列入项目成本费用临时设施费 413,541.421999年6月转字33#运费 25,000.001999年12月转字14#台班费 1,200.002月转字2#运费 4,860
4、.003月现字7#电话费 368.073月银字25#钢窗 13,462.895月银字15#卷闸门 32,041.006月银12#铝合金 18,266.066月银16#钢爬梯 4,158.397月银16#钢结构 97,059.0211月现字18#资料费 822.0011月现25#维修材料费 3,450.0011月现32#垃圾运费 510.0011月转字2#材料检验费 3,618.0011月转字3#机械台班费 2,740.0012月现字13#工资 1,424.0012月现字15#工资 1,680.0012月转字3#维修材料费 2,070.001月现字11#钢材节省奖 32,400.001月银字18
5、#维修 1,512.001月银字11#卷闸门 13,454.001月银字19#钢结构 48,999.002月转字10#维修 107.0010月银字13#水电费 50,251.27周转材料报废 66,850.00小计 839,844.12减：在企业财务账面反应未冲减项目成本费用12月转字4#调出材料 90,437.4012月转字27#调出材料 2,830.22经分企业领导同意减免报废周转材料 33,425.00小计 126,692.62调整后项目实际成本累计 22,727,148.66五、 项目兑现奖罚1、 依据项目承包责任状第六条（二）、1、6要求，项目月度分成奖按成本降低额30%提取，工程完
6、工结算后分成奖余额经分企业领导审批后，由项目一次性控制发放，即：3,894,714.0630%=1,168,414.21累计已发月度分成奖312,566.00应补发月度奖855,848.21补发月奖后项目成本降低3,038,865.842、 依据项目承包责任状第六条（一）、2点，项目可获超成本降低部份10%25%奖励，经分企业领导同意按10%奖励，即：(3,038,865.84-26,621,862.723%)10%=224,020.993、 依据项目承包责任奖第五条（六），工资含量按工程总造价10%控制，项目实际含量为：(6,387,059.00-2,259,378.00)29,579,847.47=13.95%(其中：民建队管理费2,259,378.00)4、 依据项目承包责任状第六条（一）、10点，工资含量每升0.5%，扣减奖金额5%，即：224,020.99(13.95%-10%)25=88,488.295、 项目应扣减预发效益奖22,874.006、 项目兑现奖总额为：855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00=968,506.91经考评项目各项经济技术指标达成承包责任状要求，同意退还抵押金。请领导指示： 分企业审计小组审计人员：项目经理： 二00十二个月十一月二十三日
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