监察审计部职能流程.doc

现状调查及分析报告附件A：广州地铁总公司监察审计部部门描述
目 录
第一章 部门介绍 2
第二章 组织架构 2
2.1. 部门组织架构图 2
2.2. 部门职级编制清单 2
第三章 部门职责描述 4
第四章 业务流程 5
4.1. 业务流程清单 5
4.2. 业务流程描述 5
第五章 管理制度 6
5.1. 关于工程建设项目、经营项目招标投标活动中违纪违法行为纪律处分的暂行规定 6
5.2. 关于礼金、礼品及回扣的处理办法 6
5.3. 地铁总公司党委关于副局级以上领导干部配偶、子女个人经商办企业的具体规定 6
第一章 部门介绍
监察审计部于2000年6月份成立，主要负责总公司党风党纪的建设，对党员、干部的监察工作，全面负责内部审计工作，确保总公司良好的财经纪律，负责廉政工作，对违纪违法事件和人员按政策处理。涉及的业务范围或领域包括公司的信访及案件查处，廉政的宣传教育，招（评）标工作，经营审计，经济责任审计及基建审计。
第二章 组织结构图（架构）
2.1. 部门组织架构图

2.2. 部门职级编制清单

部门全称
室、车间
岗位名称
（工种）
定编
人数
现有
人数
空缺
人数
监察审计部

部长

1

监察审计部

副部长

1

监察审计部
纪检监察室
主任

由部长或副部长兼任

监察审计部
纪检监察室
主管或主办

2

监察审计部
纪检监察室
管理员

2

监察审计部
审计室
主任

由部长或副部长兼任

监察审计部
审计室
主管或主办

1

监察审计部
审计室
管理员

3

合计

10

第三章 部门职责描述
监察审计部是总公司行政监察、纪律检查、内部审计等工作合署办公的部门，对企业执行党的基本路线以及党和国家的方针、政策，遵守国家的法律法规，完成企业各项任务，发挥监督、保障作用。依法检查会计帐目及相关资产、监督财务收支真实、合法和效益的活动，同时发挥内部审计的服务职能，确保国家财政政策和总公司财政制度的正确执行，保持总公司健康、廉洁的经营管理环境。
监察审计部的主要职责是：
1. 在执行党的方针、路线方面进行政治监督；
2. 在实施企业行为方面进行权力监督；
3. 在遵纪守法方面进行廉政勤政监督；
4. 参与制定总公司的有关规章制度，参与总公司重大经济合同签定、对外投资等决策活动；
5. 参与招投标和重要的经营管理工作，组织开展效能监察活动；
6. 编制年度审计工作计划，经总公司领导批准后实施；
7. 组织开展各经济实体的专项审计；
8. 组织开展总公司工程基建项目专项审计；
9. 组织开展总公司安排的经理离任经济责任审计；
10. 围绕总公司的经营管理活动，组织开展专题审计调查；
11. 领导交办的临时审计任务。
监察审计部下设两个部门，即审计室和纪检监察室。各部门的具体职责如下：
（一）审计室
1. 对总公司及总公司下属各有关单位及部门的下列事项进行审计监督；
a) 财务收支及其有关的经济活动；
b) 经营单位的资产、负债及损益情况；
c) 经营单位的经济效益；
d) 财务及工程预算、决算和合同的执行情况；
e) 内部控制制度；
2. 对总公司及总公司下属有关单位与境内外经济组织合资合作经营、合作项目的合同执行情况、资金投入、财产经营状况及经营效益进行审计监督；
3 对由总公司任命的经营单位经理进行离任经济责任审计及评议；
4. 对由总公司任命的经营单位经理进行任中经济责任审计及评议；
5. 对总公司经营管理中的重要问题开展审计调查；
6. 配合上级机关的审计工作；
7. 配合总公司的纪检监察工作；
8. 参与企业经营管理目标的考评、考核工作。
（二）纪检监察室
1. 负责检查监督本企业执行党的路线、方针以及国家的法律、法规、政策的情况；
2. 负责对企业国有资产的保值增值情况进行监督，防止国有资产流失；
3. 负责检查监督党风廉政建设责任制工作的贯彻落实情况；
4. 参与制定总公司的有关规章制度，并负责监督检查落实、执行情况；
5. 参与企业经营管理目标的考评、考核工作；
6. 调查处理违法违纪行为；
7. 受理本单位党组织、党员和群众在党纪、党风方面的检举、控告、申诉或建议、反映等；
8. 负责对员工开展遵纪守法、廉政勤政教育；
9. 负责指导下级党组织的纪检监察工作，负责本单位纪检监察人员的政治、业务培训。
第四章 业务流程
4.1. 业务流程清单
流程
编号
流程名称
流程简要描述
　1

　2

　3

　4

　5

　6

4.2. 业务流程描述

第五章 管理制度
5.1. 关于工程建设项目、经营项目招标投标活动中违纪违法行为纪律处分的暂行规定
5.2. 关于礼金、礼品及回扣的处理办法
5.3. 地铁总公司党委关于副局级以上领导干部配偶、子女个人经商办企业的具体规定
1. 审计部门根据总公司领导批准的年度审计计划确立审计项目；
2. 成立审计小组；
3. 制定审计项目实施方案，报主管领导批准；
4. 向被审计单位发出审计通知书 (应在审计实施3日前送达),并要求其提供被审单位概况表；
5. 审计组进驻被审计单位,与有关人员及部门初步接洽并通报有关工作程序及要求其配合事项；
6. 审计会计资料及调阅有关的经济活动资料,检查实物资产,评价内控制度,对审计重点进行实质性、关键性审查,取得充分证明力的证据,形成工作底稿；
7. 将取证表交给被审计单位确认，结束驻地审计；
8. 分类汇总审计底稿及取证结果,撰写审计报告（征求意见稿；
9. 向被审计单位发征求意见稿，要求其在10天内回复；
10. 考虑被审计单位的回复意见,确定审计报告,并报主管领导审定批准；
11. 形成审计意见书及审计决定,以总公司名义发文要求被审计单位执行，并报总公司领导及抄送有关部门；
12. 审计材料归档；
13. 后续审计,检查被审计单位执行审计决定的结果。
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