风险管理知识点-精简版教学文案.doc

第一章 风险管理导论第一节 风险的定义及构成要素一、风险的定义基本含义：某种事件发生的不确定性。但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。（一）经济学：损失机会和损失可能性。把风险定义为损失机会，表明风险是面临损失的可能性，是一定状况下的概率。（二）统计学：实际结果与预期结果的偏差。（三）决策理论：损失的不确定性。二、风险的度量1、损失频率：用于度量事件是否经常发生2、损失程度：用于度量每一事故造成的损害概率损失程度图1-1风险发生的一般规律三、风险的特征(一)客观性。风险是客观存在的，可以用概率度量风险发生的可能性。(二)损害性。损害是风险发生的后果，无风险则无保险。(三)不确定性。1、空间上的不确定性：损失发生的地点不确定2、时间上的不确定性：损失发生的时间不确定3、损失程度的不确定性：损失的后果不确定（四）可预测性。大量风险的发生呈现出一定的规律性，奠定了保险费率确定的基础。（五）发展性可变性当代高新技术的开发与应用，使风险的发展性更为突出。如使用网络和手机的风险，电信诈骗。四、风险构成的要素（一）风险因素风险因素：引起或增加风险事件发生的各种原因或条件，或者风险事件发生时，导致损失扩大的原因或条件。通常分为三种：物质风险因素：与物质的物理功能有关，与人无关有形的；道德风险因素：与人的修养有关，偏重于人的恶意行为无形的；心理风险因素：与人的心理状态有关，偏重于人的善意行为无形的； 实质风险因素风险因素 道德风险因素 人为风险因素 心理风险因素（二）风险事故：风险事件的具体表现形式风险的载体风险事故，也称风险事件，是造成生命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。（三）损失风险事件的结果，包括直接损失和间接损失非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。（1)直接损失（Physical Loss)风险事故直接造成的有形损失，所保风险的第一结果（2)间接损失（Consequential Loss) 由直接损失引发的无形损失，所保风险的第二结果包括：额外费用损失（Extra Expense Loss) 收入损失(Income Loss) 责任损失(Liability Loss)风险因素、风险事故与损失之间的关系：三者共同构成了风险。其中，风险因素是造成风险事故的直接原因，但仅是造成损失的间接原因；风险事故才是造成损失的直接原因。产生引起导致风险因素风险事故损失的可能风险损失间接原因损失直接原因如：刹车失灵车祸车毁人亡第二节 风险的分类一、风险的基本分类（一）按风险产生的原因分类 1.自然风险：自然力的不规则变化 2.社会风险：个人行为的反常或不可预料的团体行为 3.政治风险：又称国家风险，指在对外投资和贸易过程中，因政治或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。 4.经济风险：对各种相关因素判断错误而导致经营失败的风险。 5.技术风险：科技发展、生产方式改变带来的风险（二）按风险产生的环境分类1.静态风险经济条件没有变化的情况下，由于自然力不规则变化或反常现象及人们的过失行为造成的风险。如自然灾害、民事纠纷。影响少数，有规律性，可预测。2.动态风险在经济条件变化的情况下造成的经济损失的可能性。与社会发展有直接关系的事物发生变化导致的风险，通常涉及范围通常较大，引起连锁反应。与社会的经济、政治变动有关。如：技术进步、人口增长、政治经济体制的改革。（三）按风险引发的结果(性质)分类1.纯粹风险只有损失而无获利可能的风险。结果是“损失”和“无损失”。2.投机风险既有损失可能又有获利机会的风险，结果：“损失”、“无损失”和“获利”。如购买股票。（四）按风险损害的对象分类（纯粹风险）1.财产风险：导致有形财产毁损、灭失或贬值的风险。 2.人身风险人们因生、老、病、伤残等原因而导致的经济和精神损失的风险。人身风险所致的损失一般有两种：一是收入能力损失；二是额外费用损失。3.责任风险依法或根据有效合同对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或合同赔偿责任。4.信用风险（违约风险）因一方不守信用而给对方造成损失的风险。第三节 风险管理概述二、风险管理的定义风险管理可以定义为有关纯粹风险的决策，是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。三、风险管理的目标（一）总目标：最小的成本换取最大的安全保障（二）具体目标：1、损前目标： 2、损后目标： 四、风险管理的程序（一）制定风险管理计划书（二）识别风险： (三)衡量风险：（四）选择对付风险的方法（五）贯彻和执行风险管理的决策（六）检查和评价第二章 风险分析第一节 风险分析概述一、风险分析的含义风险分析是一个包括风险识别、风险衡量、风险评价的复杂过程。二、风险分析的组成风险的分析也可以具体细化为风险与人的行为、风险分析方法和统计分析三部分：三、风险分析的成本风险效益风险控制支出图2-1 风险效益与控制支出关系风险分析的收益：通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险,并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失,最终降低损失成本。随着风险分析成本的增加，风险分析的收益由正值变为负值。风险分析要在合理的财务范围内进行。第二节 风险和人的行为一、对待风险的态度和行为1. 以风险偏好来表示不同的人对风险的态度，以及面对风险可能采取的行为什么是风险偏好？因不确定性的存在，不同的人面对不同的风险总会有不同的敏感度和认识。简单来说，风险偏好就是不同人对风险的态度。2. 衡量对待风险的态度：风险理论将风险的态度划分为3类：风险爱好、风险中性和风险回避（厌恶）者。对个人和企业都适用。二、衡量对待风险的态度1、标准赌博衡量法：从经济上衡量2、技术衡量法：从个人认知角度，应用更广。通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。（1）风险认识调查表（2）风险排序调查表第三节 风险识别一、现场调查法4.现场调查法的优缺点优点：通过现场调查可获得第一手资料，而不必依赖别人的报告；有助于与基层人员和车间负责人建立和维持良好的关系。缺点：耗费时间多，成本高；认真的调查容易引起员工的警戒和反感。二、审核表调查法1.审核表类型：项目清单，提问的形式，选择最符合的描述2.审核表调查法的优缺点优点：能够获取大量的风险信息且成本合算，在时间和费用上较节省；执行简单迅速；有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测；审核表易于修改缺点：制定审核标的标准难以确定；填写不准确，不客观，真实性低；回复率低三、组织结构图示法描述风险发生的领域和范围四、流程图法流程图识别潜在风险，可以用来描述公司内任何形式的“流动”。 流程图的优缺点优点：把一个图分成若干个可以管理的部分；风险经理通过一幅图就可以认识到整个生产过程。缺点：耗费大量的时间；过于笼统，不描述生产的细节；无法对事故发生的可能性进行评估，缺乏定量分析。五、危险因素和可行性研究危险因素和可行性研究是用在项目计划阶段对风险进行定性识别，包含四个主要问题：确定受检部分的目的/任务/责任；受检部分与目的之间的偏差；偏差产生的原因；偏差产生的后果及相应对策。六、风险指数法用具体的数值表示风险程度，最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指）。它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理。 七、事故树法（ATA）事故树法是运用逻辑推理，分析系统致损事件（事故）和原因之间的因果联系的一种方法。事故树法可以找出事故发生的原因和计算发生的概率，是一种定性和定量相结合的有效方法。布尔代数规则布尔代数规则如下（A、B、C代表三个集合，A、B为对应的补集）：（1）交换律：AB=BA，A+B=B+A（2）结合律：A+（B+C）=（A+B）+C，A（BC）=（AB）C（3）分配律：A（B+C）=AB+AC，A+（BC）=（A+B） （A+C）（4）吸收律：A（A+B）=A，A+（AB）=A（5）互补律：A+A=1，AA=（表示空集）（6）幂等律：AA=A，A+A=A（7）狄摩根定律：（AB）=A+B，（A+B）=AB（8）对合律：（A）=A（9）重叠律：A+AB=A+B=B+BA（二）基本符号事故树定性分析主要内容：利用布尔代数简化事故树；求取事故树最小割集或最小径集；计算各基本事件结构重要度；定性分析结论。割集、最小割集的概念：割 集：故障树中一些底事件的集合，当这些底事件同时发生时，顶事件必然发生；最小割集：引起顶上事件发生的基本事件的最低限度的集合叫最小割集。第三章 企业损失风险分析第一节 企业损失风险的特点一、企业损失风险的价值（一）财产损失分类 有形财产和无形财产（二）净收入损失净收入=收入减去支出，损失风险会造成企业收入减少或费用增加，致使企业净收入损失。 营业中断（如建筑施工） 间接营业中断 1、收入减少 制成品利润损失（制成品损失） 租金收入减少（房屋毁损） 应收账款减少（呆帐、坏账） 经营费用增加（如水、电、石油） 2、费用增加 租金增加和加急费用（三）法律责任刑事责任：违反对社会承担的责任引起的公诉企业的法律责任 合同责任：由违约引起 民事责任 侵权责任违反对个人承担的责任引起的公诉（四）员工服务人力资本损失 丧失员工服务的原因： 1、死亡 2、丧失工作能力 3、退休 4、辞职和失业二、损失原因 1、自然原因 2、人为原因 3、经济原因第二节 企业财产损失风险分析三、财产损失金额的评估在评价财产损失的经济后果时，可以选择以下几种估价标准：(一)原始成本购置价格，往往在会计报表上反映 (二)帐面价值原始成本累计折旧 (三)重置成本重新购置所需金额1、直接法（加和法）重置全价直接成本间接成本间接成本直接成本间接成本占直接成本的百分率间接成本人工成本总额分配率2、功能价值法资产功能与资产成本之间存在线性关系或指数关系。3、物价指数法利用统计预测，求取价格变化趋势等指标，对被评估资产的账面价值进行调整，得出估算资产现时的重置全价。（四）复制成本复制原物的成本，适用于文物、艺术品不动产和动产的复制成本是指使用相同的材料和技艺复制原物的成本，较之其他估价标准，其成本更高，一般适用于对历史文物、艺术品和重要文件的估价（五）功能重置成本注重功能的价值，而不是财产本身的价值，最适合于对处于技术迅速变化年代的财产的估价。如过时的计算机。第三节 企业净收入损失风险分析净收入损失风险是指由于意外事故引起企业收入减少或费用增加的风险。净收入损失的一个显著特征就是正常的企业活动被中断了一段时间。所有的净收入损失都在一定程度上降低了在既定成本基础上生产和获利的能力。一、净收入损失风险的价值 净收入损失风险的价值是预期的收入减去预期的费用。三、经济后果的衡量 衡量净收入损失程度需要考虑以下六个因素： 1. 停产或停业时间。 2. 停产或停业程度。它分为全部停工和部分停工。 3. 收入减少。（1）销售收入。（2）生产销售价值。（3）预期的投资收益。 4、停产或停业期间的费用 主要包括以下三种： 1）继续开支的费用。2）为了继续经营而发生的额外费用。3）为了减少损失发生的加急费用。5、净收入正常水平：正常情况下的经济收入 6、恢复正常经营状况所需要的时间 恢复期不仅包括停产或停业的时间，而且还包括重新生产或营业后到恢复到正常经营的一段时间。这里的正常经营是指收入金额已恢复到停产或停业前的状况。第四节 企业责任风险分析一、责任和补救方法的种类（一） 责任的种类：刑事责任和民事责任（合同责任、侵权责任）违约责任：当事人因违反合同或协议而引起民事责任。侵权责任：因侵害他人合法或自然的财产权利和人身权利而可能受到受害人起诉并承担民事赔偿的责任，包括：故意侵权、过失侵权和无过失侵权。四、违法者的经济后果1、遵守特别履行指令和命令的费用2、损害赔偿金、罚款3、法律费用：法律抗辩费用、聘请证人和提供证据，被告支付陪审员费、档案费、保证金等。4、名誉损失和市场份额损失第五节 企业人员损失风险分析三、人员损失的主要原因（一）死亡（二）丧失工作能力（三）退休（四）辞职与失业第四章 风险统计与概率分析三、数据的计量（一）位置的计量1、平均数：2、中位数： 3、众数（二）衡量数据的离散性：波动大小1、极差：最大值与最小值的差额2、标准差：数据偏离算术平均数的程度（1）不分组 （2）分组（3）标准差的比较：变差系数越大，风险越大变差系数：标准差/均值（三）偏态1、没有偏态：平均数中位数2、分布集中于左而向右偏：平均数中位数（偏态系数为正）3、分布集中于右而向左偏：平均数中位数（偏态系数为负）第二节 概率的计算概率：是描述一个随机事件发生的可能性大小的数值。二、复合概率已经取得概率的基础上，如何使用这些信息当两种或两种以上事件结合发生时，总的发生概率为复合概率。（一）择一事件：遵循加法法则计算一个事件或另一个事件发生的概率。1、互斥事件：不可能同时发生P(A或B)=P(A)+P(B)2、非互斥事件：P(A或B)=P(A)+P(B)-P(A和B)（二）联合事件：遵循乘法法则计算多个事件同时发生的概率1、相互独立事件： 一个事件的发生不影响另一个事件发生 P（AB）P（A）P（B）2、不相互独立事件：一个事件的发生导致另一个事件同时发生。 P（B随A发生）P（A）P（B/A） P（A随B发生）P（B）P（A/B）第三节 概率分布概率分布的含义：概率分布是显示各种结果发生概率的函数，可以用来描述损失原因所导致各种损失发生可能性大小的分布情况。一、离散型变量概率分布和连续型变量概率分布1.离散型变量的概率分布：变量只能取整数2.连续型变量的概率分布：变量可以取非整数，如工资、损失金额、各种费用支出等。三、正态分布正态分布属于连续型变量的理论分布。正态分布的众数、中位数、平均值重合。呈钟形，在均值左右对称分布。四、二项分布（二项分布：只有两种结果）二项分布属于离散型变量的理论分布。二项分布需要满足的三个条件：只有两种结果、事件相互独立、事件发生的概率不随时间等情况的变化而变化。二项分布的主要参数：n实验次数；p成功的概率。n对分布的影响；p对分布的影响。第五章 对付风险的方法风险处理的技术/方法v 风险控制：在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的危险因素，积极采取控制技术，以消除危险因素或减少危险因素的危险性。v 财务处理：用经济方法来处理确实会发生的风险损失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。第一节 避免风险第二节 损失管理损失管理：有意识采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失。 相对于避免风险的方法，这是一种积极的方法。一、损失管理的理论在风险分析的过程中，风险经理经常需要弄清楚事故发生的原因，根据对事故解释的侧重点不同，可以分为两种理论，即：海因里希的人为因素管理理论和哈顿的能量破坏性释放理论1、人为因素管理理论又称人际关系理论，代表人物美国人海因里希 。该观点认为，损失管理应该注重人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝导致事故的不安全行为。海因里希研究了20世纪20年代美国的许多工业事故，发现80的意外事故都是由不安全行为导致的，其余归因于其他因素，如有缺陷的机械设备。据此，海因里希提出了著名的多米诺骨牌理论。五张骨牌代表意外伤害的五个关键阶段：社会环境（影响）人的性格、工作态度、工作方式认识能力局限（造成）人的过失（直接表现）不安全行为（导致）意外伤害。海因里希认为，以上五阶段是连续作用的，构成造成意外伤害的整个过程。消除前面几环中的任何一个，伤害即可避免，而最容易的方法就是消除人的不安全行为。2、能量破坏性释放理论1970年，美国的哈顿提出能量破坏性释放理论，认为人员或者财产损失基本上都是能量的意外破坏性释放的后果，如飓风、闪电、火灾、车祸等，因此，损失管理应该重视机械或物的因素的管理。哈顿列举了十种控制能量破坏性释放的策略：1.防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度。2.减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少被允许爬到高度的工人的人数。3.防止已聚集能量的释放，如安装护栏防止从高度坠落。4.减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度，使用限制能量释放速度的缓冲装置。5.从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如用道路护栏分隔行人与机动车辆，遇大雾天气时关闭机场和高速公路。6.用物质屏障达到能量与易损对象的隔离，如要求工人穿戴安全靴、护目镜。7.改变接触面的物质以减少伤害，如打磨毛边、尖点等。8.加强易损对象对所释放能量的抗护能力，如提高建筑物的防火性能，接种疫苗以增强人体的抵抗力。9.减轻发生的事故的损害，如安装自动喷水灭火系统，配备紧急医疗救护设备。10.事故后的恢复或复原措施，如残疾公认的康复，受损设施的修复或重置。二、损失管理的方法1.防损（loss prevention）损失发生之前，全面地消除损失发生的根源，减少损失发生的频率。目的是减少损失发生的次数或消除损失发生的可能性。2.减损（loss reduction）指减轻损失的程度和不利后果，即尽力保护受损财产的价值和受伤人员的身体机能。损失减少活动的目的就是为了减少某种损失的潜在严重程度。发生在损失之后，如交通事故之后的紧急救援服务、喷水枪等。三、损失管理的原则1.预防损失和减损措施并重2.人为因素和物质因素兼顾加强对员工的安全教育加强安全工程管理3.加强系统安全的概念将企业视为完整的系统，考察企业的各个部分，应用系统工程的原理和数理方法，分析潜在的缺陷之间的关系和后果，作出定量和定性分析，预测事故发生的可能性，然后采取相应的安全措施。第三节 分离风险单位和非保险方式的转移风险一、分离风险单位大数法则：风险单位特别是同质风险单位越多，对未来损失的预测就越接近实际风险1、分割风险单位：将面临损失的风险单位分割，即“化整为零”，而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点，即“不要把所有的鸡蛋放在一只篮子里”。 优点：降低损害幅度缺点：增加成本；增大损失频率2、复制风险单位：增加风险单位数量，不是采用“化整为零”的措施，而是完全重复生产备用的资产或设备，只有在使用的资产或设备遭受损失后才会把它们投入使用。例：关键仪器设备的元件、资料、财产、备份、复原件，数据备份、关键人物接班人的培养。优点：降低营业中断损失缺点：增大成本，增加损失频率（加倍） 二、非保险方式的转移风险转移风险：将自己面临的损失风险转移给其他个人或单位去承担的行为。非保险方式的转移风险的实现大多是借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转由他人承担。非保险方式转移风险的三种途径：（一）转移风险源风险源拥有的财产遭受损失在从事生产或经营活动中使他人的财产遭受人身损失或人身受到伤害，要负赔偿责任。1.出售承担风险的财产：面临风险的财产通过交易转移给新的所有者。原所有者新所有者，风险也由原所有者转移新的所有者，实际上是一种避免风险的方式。2.财产租赁：如车主将闲置的车辆出租，从而将使用该车辆的风险转移给承租人；出租人承租人，租约约定哪些风险是可以转移的，哪些不可以转移的。如房屋租赁，使用过程中的责任风险，阳台上花盆砸到行人、财产损失风险等转移。可以使财产所有人部分地转移自己所面临的风险物损失、租金损失和责任损失。3.利用分包合同转移风险：建筑工程中的承包商可以利用分包合同转移风险。图5-2 转移风险示意图（二）签订免除责任协议适用于转移带有风险的财产或活动不现实或不经济的情况（部分地转移）。典型的是医生医院手术前的免责协议，不转移带有风险的活动（动手术），只转移可能的责任风险。（三）利用合同中的转移责任条款1.转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分2.可能的费用问题3.风险是否真能转移第四节 损失补偿的筹资措施一、自留风险自留风险是指面临风险的企业或单位自己承担风险所导致的损失，并做好相应的资金安排。（一）自留风险的特点1.自留风险的实质是：当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失，即在损失发生后自行提供财务保障。2.自留风险也许是无奈的选择。其他方法无法处理或成本太高。3.自留风险可分为主动的、有意识的、有计划的自留和被动的、无意识的、无计划的自留。4.按自留风险的程度可分为全部自留和部分自留。全部自留风险：损失频率高，损失程度小的风险部分自留风险：与其他方法一起运用，如购买带有免赔额的保险。（二）自留风险的筹资措施1.现收现付2.非基金制的准备金3.专用基金（自保基金） 4.专业自保公司5.借入资金（借贷）（三）风险自留的考虑因素（风险自留VS保险） 1.成本与服务相比较：附加保费与保险人提供的服务2.期望损失与财务实力相适应：可靠的预期损失企业的最大财务承受能力 投保3.机会成本的影响：损失的发生时间往往滞后于缴纳保费的时间，企业失去这段时间的投资收益，即保险的机会成本。若企业对投资回报有信心，则可选择自留风险。二、利用合同的筹资措施当企业面临某些损失风险而又担心损失发生后自己无力筹措所需资金时，可以事先与其他企业签订合同，以期求得必要的损失保障。（一）种类1.保证合同（1）合同保证（履约保证）：业主为转嫁承包商因不履行义务而使业主遭受损失的风险，可以要求承包商提供履约保证（2）忠诚保证：保证被保证人发生不诚实行为给业主造成损失，由保证人负责赔偿雇主2.保险合同（第六章）3.融资租赁合同出租人根据承租人的租赁要求和选择，出资向供货商购买租赁物，租给承租人使用，承租人支付租金，可在租赁期满时取得租赁物的所有权或续租或退租。租赁物的质量责任、维修保养责任和损坏责任都由承租人承担。出租方既取得了租赁财产的租金收入，又避免了租赁财产的损失责任风险。第六章 保险第一节 保险的职能和代价一、保险的定义现代保险学者从两方面解释保险：（一）经济角度：保险是分摊灾害事故损失的一种财务安排。少数不幸成员的损失由包括受损者在内的所有成员分摊（二）法律意义：保险是一方同意补偿另一方损失的合同安排，同意赔偿损失的一方是保险人，被赔偿损失的一方是被保人。保险合同就是保险单，被保险人通过购买保险单把损失转移到保险人。二、保险的基本职能（一）分摊损失或分担风险建立在灾害事故偶然性和必然性对立统一的基础上对个别投保单位和个人：灾害事故的发生是偶然的和不确定的对所有投保单位和个人：灾害事故的发生是必然的和确定的保险机制运转：被保险人愿意以缴付小额确定的保险费换取大额不确定的损失补偿。（二）经济补偿：针对财产保险人身保险存在非补偿成分，生命价值不能以货币表示具有返还储蓄性质的人身保险：给付保险金三、保险的派生职能（一）投资 保险资金运动：保险费收取准备金的积累和运用经济补修（二）防灾防损保险公司参与防灾防损工作的特点是积极配合所有防灾防损主管部门和单位（社会上专职防灾防损部门：公安消防、交通安全、生产安全、劳动保护、防震、防汛、防洪部门）由保险经营的特点决定：防灾防损工作经验丰富，减少保险赔付，促使投保单位和个人重视防灾防损工作，减少灾害事故给社会带来的损失。在保险业发达的国家里，一些大型保险公司向企业提供损失管理服务，如某保险公司下属的损失管理服务公司可以提供各种服务：职业健康、火灾、产品责任、航空安全、海洋运输、机动车辆、建筑业。四、保险的代价（一）经营费用：销售、管理、工资、利润、税收等支出占保险费的20%投保人以附加保费的形式缴付 （二）欺诈性索赔：道德风险因素（三）对防损工作的疏忽：心理风险因素（四）漫天要价：索价真实的经济损失第二节 保险合同概述保险合同：投保人与保险人约定权利义务关系的协议，是保险关系双方订立的一种在法律上具有约束力的协议，协议一方支付对方保险费，另一方在保险标的发生约定事故时，或者约定的期限到达时，承担经济补偿责任或履行给付保险金义务。一、保险合同的基本原则（一）补偿原则：保险合同最重要的原则被保险人不应取得多于损失实际现金价值的赔偿实际现金价值=重置成本-折旧目的：1、防止被保险人从保险中盈利，只能使被保险人恢复到损失前的财务状况。2、减少道德危险因素：骗保补偿原则的三种例外情况：1、定值保险单：赔偿保险单的面额，不考虑实际现金价值，适用于古董、艺术品、祖传动产、遗产2、重置成本保险：按重置成本确定损失金额，适用于住宅、建筑物、个人和企业财产3、人寿保险：被保险人死亡时向受益人给付约定的金额 （二）保险利益原则损失发生，被保险人必须在经济上遭受损失或遭受其他种类的损害。1、防止赌博2、减少道德风险3、衡量损失（三）代位求偿权原则保险人取代被保险人向第三者索赔的权利1、防止被保险人在同一次损失中取得重复赔偿2、使肇事者对损失负有赔偿责任保险人在没有作出赔偿前不能行使代位求偿权（四）最大诚信原则 保险合同双方应向对方提供影响对方作出签约决定的全部真实情况。 保险双方在签订和履行保险合同时，必须以最大的诚意，履行自己应尽的义务，互不欺骗和隐瞒，恪守合同的认定与承诺，否则保险合同无效。1、陈述或告知2、隐瞒3、保证二、保险合同的特点1、射幸合同：有赖于机会2、单务合同：只有一方（保险人）作出在法律上要强制执行的允诺3、有条件的合同：保险人的赔付责任取决于被保险人或受益人是否遵守保险单上的条件4、属人合同：是被保险人与保险人之间的合同，承保的是财产所有人的损失5、要式合同：被保险人必须全盘接受合同的条件，没有与保险人讨价还价的余地三、保险合同的基本组成部分（一）声明事项（二）保险协议：核心（三）除外责任（四）条件事项：规定了被保险人的义务（五）其他条款：被保险人和保险人的关系，及保险人和第三方的关系第七章 保险经纪人二、保险经纪人的基本理论保险经纪人是指代表投保人在保险市场上选择保险人，同保险方洽谈保险合同并代办保险手续以及提供相关服务的中间人。（一）保险经纪人的权利和义务权利：要求支付佣金的权利； 拥有保单留置权； 义务：提供保险信息，促成客户签订保险合同； 监督保险合同履行； 协助索赔； 损害赔偿责任。（二）保险经纪合同居间合同 委托合同 咨询合同第九章 风险管理决策第一节 风险管理决策概述一、风险管理决策的概念和意义（一）概念：风险管理决策就是根据风险管理的目标，在风险识别和衡量的基础上，对各种风险管理方法进行合理的选择和组合，并制定出风险管理的总体方案。 风险管理者要达到以最小的投入（成本）获得最大安全保障的目标，必须在所有的对策中（方法中）选择最佳组合，这就是风险管理决策过程的工作内容。（二）意义：1、风险管理决策是实现风险管理目标的保障和基础。2、风险管理决策是对各种风险管理方法的优化组合和综合运用，从宏观的角度制定总体行动方案。二、风险管理决策的特点风险管理决策与其他一般管理决策相比较的特点： 1、风险管理决策是不确定情况下的决策，而对未来不确定性的描述常常运用概率分布，因此，概率分布成为风险管理决策的客观依据。同时，正是由于不确定性的存在，决策者的主观反应往往也成为影响决策的一个重要因素。因此，决策者个人对风险的态度及主观反应构成风险管理决策的主观依据。2、由于风险具有随机性和多变性，在决策过程中，随时可能出现新的情况和新的问题，因此，必须定期评价决策效果并随时进行调整，以适应多变的风险所带来的新的问题。 3、由于风险具有隐密性和抽象性，风险事件的真正影响只有在事件实际发生之后方可知晓，因此，风险管理决策的效果在短期内常常难以得到体现，这就需要企业领导者具有长远的眼光和谋略。4、由于购买保险是化未来不确定性为相对确定性的较好途径，因此，整个风险管理决策以保险为主，结合运用其他非保险手段成为企业实施决策方案的共同特点。第二节 损失期望值分析法 损失期望值分析法是以每种风险管理方案的损失期望值作为决策的依据，即选取损失期望值最小的风险管理方案。 一、损失期望值分析法的适用范围任何一种风险管理方案都不可能完全消除损失风险，与选择最佳方案，首先必须明确每种方案所面临的损失情况。（一）在损失概率无法确定时的决策方法1、最大损失最小化原则2、最小损失最小化原则（二）在损失频率可以得到时的决策方法损失期望值最小化二、风险不确定性的忧虑成本对风险管理决策过程的影响在实际决策时，决策者并不总是按照期望值大小来决策，通常会把决策者的主观因素考虑在内，如对各方案是否能够达到预期目标产生的担心和忧虑。（一）忧虑成本人们通常把决策者对各行动方案所致后果不确定性担忧的货币价值衡量称为忧虑成本。可将忧虑成本看成是风险管理者为消除损失的不确定性而愿意在期望损失之外付出的最大金额。一般来说，决策者的忧虑程度越高，则越趋向于保守方案选择。 反之，决策者的忧虑程度越低，则越趋向于积极方案选择。（二）影响忧虑成本的因素 1、损失的概率分布 2、风险管理者对未来损失不确定性的把握程度 3、决策者个人的胆略 4、风险管理的目标 三、损失期望值分析法的一般步骤：第三节 效用期望值分析法 一、效用及效用理论 效用：可以解释为人们由于拥有或使用某物而产生的心理上的满意或满足程度。效用理论是结合经济学上的效用观念和心理学上的效用观念和心理学上的主观概率所形成的一种定性分析理论。效用理论认为人们的经济行为的目的是为了从增加的货币量中取得最大的满足程度，而不仅仅是为了得到最大的货币数量。二、效用函数与效用曲线 反映效用度与金额之间对应关系的函数为效用函数。从人们对损失的态度来看，从理论上可以分成三种类型：漠视风险者趋险型决策者避险型决策者常用的确定某人的效用曲线或效用函数的方法有：调查问卷法、个性测试法、赌博实验法等。效用曲线效用理论用于一般的决策问题时，常常以收益效用最大者最优。但在风险管理决策中，主要是进行风险损失的比较，以期望损失效用最小的方案为最优。对于漠视风险型（直线）：这类决策者认为收益的增长与效用的增长城等比例关系，通常愿意支付等于损失期望值的费用作为转移风险的代价； 对于避险型（上凸）：此类决策者对损失的反映比较敏感而对收益反映比较迟钝，因而愿意支付高于损失期望值的费用作为转移风险的代价； 对于趋险型（下凸）：这类决策者对于损失的反映比较迟钝，而对于收益的反应则比较敏感，常常愿意支付低于损失期望值的费用作为转移风险的代价。三、效用理论的应用