中福在线资金管理暂行规定.doc

中福在线即开型彩票资金管理暂行规定第一章 总 则第一条 为加强中福在线即开型彩票（以下简称“中福在线即开票”)资金管理，规范中福在线即开票资金结算工作,根据中福在线即开型彩票发行与销售管理试行办法，以及国家有关财务、会计制度,制定本规定。第二条 本规定适用于中福在线即开票发行销售及其相关的资金结算和管理，所有从事或参与中福在线即开票资金结算管理的单位和个人均须遵循本规定。第三条 中福在线即开票各游戏实行全国统一计奖，奖池共享，奖池资金在全国范围内统筹支付.第四条 中福在线即开票资金的归集和分配采取下级机构主动缴款和上级机构定期自动扣划的办法.第二章 组织管理第五条 中国福利彩票发行管理中心（以下简称“中福彩中心)负责中福在线即开票资金的归集、分配和管理，并监督中福在线即开票资金结算的全过程.第六条 省、自治区、直辖市福利彩票发行中心（以下简称“省级福彩中心）负责所属区域中福在线即开票资金的会计核算和资金缴拨,并对地（市)级福利彩票发行中心（以下简称“地级福彩中心”）进行财务指导和监督.第七条 地级福彩中心负责当地中福在线即开票销售厅（以下简称“销售厅”）的资金管理,并对各销售厅进行财务指导和监督。此外，还具体负责单注彩票中奖金额在1万元以上的奖金兑付工作，代扣代缴中奖者个人所得税。第八条 销售厅管理单位在地级福彩中心的指导下,负责中福在线专用投注卡的发售和单注彩票中奖奖金在1万元及以下的奖金兑付。销售厅内部控制制度和财务管理制度，由地级福彩中心统一制定并监督执行。第九条 中福在线即开票资金结算代理银行应按照有关金融法律、法规以及中福在线即开票资金结算业务合作协议的要求，为各级彩票机构开立中福在线即开票资金专户，办理投注资金的收付、汇划、清算以及信息反馈等业务。第三章 资金管理第十条 中福在线即开票的资金由返奖奖金、发行经费和公益金三部分构成,返奖奖金、发行经费和公益金分别按实际销售总额（指在投注终端实际发生的本金投注额，下同）的50、15%和35计提.其中，返奖奖金包括当期奖金和调节基金，当期奖金按49计提，调节基金按1计提。第十一条 中福在线即开票可根据具体游戏规则设置奖池和提取调节基金，但返奖奖金、调节基金、奖池应按不同玩法游戏分别核算和使用，不得混用或串用。返奖奖金、调节基金、奖池资金应全部用于返奖,不得挤占或挪用.第十二条 调节基金由按实际销售总额的1提取部分、弃奖奖金、逾期未退的投注资金和浮动奖取整后的余额等组成,调节基金专项用于支付不可预见的奖金超支风险、调节浮动奖及增设特别奖。第十三条 发行经费以实际销售总额为基数，按以下比例计提和分配：(1）中福彩中心发行、管理,以及系统开发、建设、运行和维护费用暂计提6；（2）省级福彩中心管理费用暂计提1；(3）地级福彩中心和销售厅管理费、销售经费、运行维护费暂计提8。第十四条 中福在线即开票发行销售以每周一上午10时到下周一上午8时为一个统计周期，各级彩票机构按周进行资金结算和分配。每周销售实现后，中福在线数据中心应及时编制中福在线即开票销售及资金分配表（见附表1）.第十五条 中福在线即开票公益金按规定比例统一提取后，由省级福彩中心全额缴入省级财政专户。支付给销售厅及彩票发行销售系统之外的组织和个人的销售经费及运行维护等费用，可比照电脑彩票的代销费从应缴财政专户款中扣除。第十六条 每个结算周期,中福在线数据中心应根据发行销售系统的数据库记录，编制中福在线即开票奖金兑付统计表（见附表2)，以便各级彩票机构进行财务和资金核对.第十七条 每个结算周期，中福在线数据中心还应根据发行销售系统的数据库记录,编制中福在线即开票逾期资金表(见附表3）.逾期资金包括逾期未兑的奖金和逾期未退的投注资金，逾期奖金应统一转为相应游戏的调节基金。第四章 资金结算第十八条 中福在线即开票的资金结算采取下级机构主动缴款和上级机构自动扣划的办法，各级彩票机构（含销售厅）必须在中福彩中心指定的银行开立“中福在线即开票资金专户”（以下简称“专户”),并与开户银行签订资金自动扣划协议书,以便上级机构发起资金扣划手续.第十九条 各级机构开立专户后，应及时将开户名称、账号、行号和开户行名称报中福彩中心和上一级福彩机构备案。如变更或销户，应至少提前10天报告，经批准后办理变更或销户手续。第二十条 各级彩票机构除内扣本级发行经费外(销售厅暂不内扣发行经费)，其他资金应全额上缴.每周销售实现后，中福在线数据中心根据发行销售系统的数据库记录，按销售厅、地级、省级、中央级4级分别编制出中福在线即开票资金结算表(见附表4-7）.第二十一条 销售厅应在销售次日上午将前日收到的全部款项减去支出的全部款项后的余额缴至其专户或上级机构专户中.每周一中午12时前,销售厅必须保证本结算周期往专户内存入的资金不小于中福在线即开票资金结算表(销售厅)（见附表4)中的“应缴金额”.第二十二条 地级福彩中心应及时指令其开户行将销售厅专户内的资金足额扣划到地级福彩中心专户中.每周二中午12时，地级福彩中心必须保证其专户内的资金余额不小于中福在线即开票资金结算表（地级）（见附表5）中的“应缴金额。第二十三条 销售厅的发行经费每周二下午由地级福彩中心拨付,地级福彩中心应指令其开户行将销售厅的发行经费拨付销售厅。第二十四条 省级福彩中心与地级福彩中心的资金结算在每周二中午12时进行,省级福彩中心应根据中福在线即开票资金结算表（省级)（见附表6）中的“应收款项”指令其开户行从地级福彩中心专户内扣划相应数额的资金。每周三中午12时前，省级福彩中心应保证其专户内的资金余额不小于中福在线资金结算表（省级）中的“应缴金额”.第二十五条 省级福彩中心根据中福在线即开票投注总额的规定比例提取公益金，并及时全额缴入同级财政专户。第二十六条 中福彩中心与省级福彩中心的资金结算每周三中午12时进行,中福在线即开票资金归集户将根据中福在线即开票资金结算表（中央级)（见附表7)中的“应收款项”指令其开户行从省级福彩中心专户内扣划相应数额的资金。第二十七条 以上“应缴金额”和“应收款项若为负数，则资金汇划流向正好相反，资金汇划的时间次序也相应由自下而上变为自上而下（中福在线即开票资金结算流程详见附表8）.第二十八条 各级彩票机构在规定的缴款时间内必须在专户内保留足够的资金余额,以便上级机构的承办银行扣划。如专户内资金余额不足，将由承办银行代为垫支,垫支的款项作为贷款，银行按日收取利息，利息支出由专户余额不足的彩票机构承担。第二十九条 各级彩票机构在进行结算时若对结算报表数据有异议，应先以结算报表数据为准。待查明原因、分清责任后,由责任方承担相关资金汇划手续费和利息。第五章 奖金兑付第三十条 中福在线即开票的中奖奖金兑付由中福在线即开票发行销售系统进行校验并予以标注后支付。第三十一条 中福在线即开票的中奖凭证是购票者所持的投注卡（指定的银行借记卡和专用卡)。第三十二条 单注彩票中奖金额在一万元及以下的免征收个人所得税,单注彩票中奖金额在一万元以上的须依法缴纳个人所得税.第三十三条 单注彩票中奖金额在一万元及以下的，奖金由销售厅负责兑付.单注彩票中奖金额在一万元以上的,奖金由地级福彩中心负责兑付；地级福彩中心应代扣代缴个人所得税税款。第三十四条 采用银行借记卡投注的中奖者，单注彩票中奖金额在1万元以上的,中奖者兑奖时须持相应借记卡及办理借记卡的有效证件和复印件到地级福彩中心指定地点，填写中福在线即开票中奖登记表（见附表9）并办理兑奖手续.中福在线即开票发行销售系统在验核中奖者的兑奖申请后，自动将税金和奖金分别划入地级福彩中心纳税账户和中奖者银行借记卡中；单注彩票中奖金额在1万元及以下的，在中奖者签退时由中福在线即开票发行销售系统自动将中奖金额划入中奖者银行借记卡中。第三十五条 采用专用卡投注的中奖者，单注彩票中奖金额在1万元以上的，中奖者兑奖时须持中奖专用卡、本人有效证件和复印件到地级福彩中心指定的地点，填写中福在线即开票中奖登记表，办理兑奖手续，中福在线即开票发行销售系统在验核中奖者的兑奖申请后通知付款。单注彩票中奖金额在1万元及以下的,中奖者可在投注机上选择“奖金充值完成兑奖,也可到销售厅服务柜台兑取奖金。第三十六条 中福在线即开票兑奖有效期为30天，从中奖当日起计算，逾期则视为弃奖,弃奖奖金进入调节基金.第六章 结算数据与票证第三十七条 中福在线即开票数据中心必须按日（每天上午8时至次日上午8时记为当日）、周、分区域、游戏玩法提供各种资金信息和结算报表，以便各级彩票机构进行销售数量、缴拨款项和兑奖信息的核对。第三十八条 各级彩票机构根据中福在线即开票数据中心和代理银行等有关部门提供的信息和报表，进行账务处理。第三十九条 地级福彩中心应将兑付一万元以上奖金中奖者填写的中福在线即开票中奖登记表作为原始凭证,附在记账凭证之后。第四十条 销售厅的销售清单、兑奖清单应按日打印，装订成册后妥善保存,保存时间不得少于1年。第四十一条 发行销售系统应能为投注者打印结算清单，结算清单的内容应包括：投注卡号、投注终端机号、交易流水号、投注额、中奖额、退卡金额等信息.第七章 附 则第四十二条 本规定由中福彩中心负责解释。第四十三条 各级彩票机构可依据本规定，结合本地彩票资金结算的实际情况，制定中福在线即开票财务结算管理的实施细则。第四十四条 本规定自批准之日起实施，原中福在线即开票有关规定与本规定不符的,以本规定为准。14附表1：中福在线即开票销售及资金分配表时间： 区域： 玩法：序号单位销售总额返奖奖金发行经费公益金当期奖金调节基金小计中彩中心省级地级小计12合计附表2：中福在线即开票奖金兑付统计表选择所有玩法时表样如下:时间： 区域： 玩法：所有玩法序号单位兑奖金额合计银行卡专用卡12合计选择某一玩法时表样如下：时间： 区域： 玩法：某一玩法序号单位高等奖兑奖低等奖兑奖金额兑奖合计注数金额12合计附表3:中福在线即开票逾期资金表选择所有玩法时表样如下：时间： 区域： 玩法：所有玩法序号单位逾期奖金逾期投注资金合计12合计选择某一玩法时表样如下:时间： 区域： 玩法：某一玩法序号单位高等奖弃奖低等奖弃奖金额弃奖合计注数金额12合计附表4：中福在线即开票资金结算表（销售厅）查询某个销售厅时(供厅查），表样如下:时间： 区域:XX销售厅 玩法：所有玩法售卡金额退卡金额小奖充值销售总额应缴金额注：应缴金额售卡金额退卡金额查询所有销售厅时（供地级机构查）,表样如下：时间: 区域：所有厅 玩法：所有玩法序号单位售卡金额退卡金额小奖充值销售总额应缴金额12合计注：应缴金额售卡金额退卡金额 附表5：中福在线即开票资金结算表（地级）查询本辖区时，表样如下：时间: 区域：XX地区 玩法：所有玩法应收款项销售总额地级发行经费兑付专用卡大奖应缴金额注：应收款项所有销售厅应缴金额合计应缴金额应收款项地级发行经费(销售总额8)兑付专用卡大奖查询所有地级机构时(供省级机构查)，表样如下：时间： 区域：所有地区 玩法：所有玩法序号单位应收款项销售总额地级发行经费兑付专用卡大奖应缴金额12合计注：应收款项所有销售厅应缴金额合计应缴金额应收款项地级发行经费(销售总额*8)兑付专用卡大奖附表6：中福在线即开票资金结算表（省级）查询本辖区时，表样如下:时间: 区域：XX省 玩法：所有玩法应收款项销售总额省级发行经费公益金应缴金额注:应收款项所有地级机构应缴金额合计应缴金额应收款项省级发行经费公益金查询所有省级机构时（供中央级机构查），表样如下:时间： 区域：所有省份 玩法：所有玩法序号单位应收款项销售总额省级发行经费公益金应缴金额12合计注：应收款项所有地级机构应缴金额合计应缴金额应收款项省级发行经费公益金附表7：中福在线即开票资金结算表（中央级）时间: 区域: 玩法:所有玩法序号单位售卡金额退卡金额兑付专用卡大奖销售总额发行经费公益金应收款项中央级省级地级小计12合计注：应收款项售卡金额退卡金额兑付专用卡大奖发行经费（省级）发行经费（地级）公益金附表8：中福在线即开票资金结算流程图 中福在线资金归集户 按周轧差交款或下拨省级彩票机构账户 兑 付 实 实 按 超时 时 周 出上 下 轧 售划 拨 差 卡投 兑 交 时注 奖 款 下 资 奖 拨 地级彩票机构专户金 金 全额 下 全额 下 上缴 拨 上缴 拨 售卡 发 售卡 发 与 行 与 行个人银行卡 兑奖 经 兑奖 经 之 费 之 费 差额 差额 销售厅账户分散销售点 附表9：中福在线即开票中奖登记表单位： XX福利彩票发行中心 日期：姓 名性 别身份证号联系电话中奖游戏中奖等级中奖时间投注流水号投注卡号投注终端号中奖金额税后金额中奖人： 经手人: 技术部长： 主任：15