月进度报表审核及合同结算办法.doc

月进度报表审核及合同结算办法
2009年10月4日星期日
9.20。1目的
为了规范工程监理对月、年进度报表的审核和中间结算管理，特制定本制度。
9.20.2适用范围
本制度仅是用于对电力工程建设过程中项目法人对承包商的进度款结算。对承包合同中已明确的中间结算方式,应根据合同（合同约定）修订本制度.
9。20.3引用标准
①、1999年主席令《中华人名共和国合同法》;
②、GB50319—2000《建设工程监理规范》;
③、国家电力公司：国电火【1999】688号《国家电力公司工程施工合同（示范本）》；
④、国家电力公司电力建设工程质量监督总站电质监【2002】3号《电力建设工程质量监督规定（2002年版）》。
9。20.4职责
9。20。4.1本制度由项目监理机构计划经济部门负责管理，项目总监理工程师实施本制度，并签署付款凭证.
9。20。4。2各专业监理工程师负责审核承包商所完成的工程量，计经监理工程师负责审核承包商中间结算价款与完成工程量的一致性，对按预算结算的项目审核套用定额、取费标准是否正确以及和承包合同的一致性。
9。20。4。3各专业监理员在专业监理工程师指导下,负责签署工程量的原始凭证.
9。20.5内容与要求
9。20.5。1中间结算的原则
中间结算的原则：按月结算进度款，按工程形象进度分段控制付款.符合实际，合理标准。队按照里程碑付款的EPC合同，可简化为审查是否达到里程碑要求，达到则付，未达到则不付。
9。20。5。2工程量身和原则
正确进行中间结算的前提是认真进行工程量计量，由专业监理工程师及其监理员负责。
⑴ 工程计量：对建筑工程和安装工程的工程量审核应依据设计院的施工图和制造厂商设备安装要求及施工验收规范做到不重复、不漏项、不超标、不违规。工程发生变更应根据变更后的设计进行计量。
⑵ 质量合格:支付进度的条件必须是质量合格的产品.施工用料要具有监理员签证的质量合格证明.分项工程在完成四级质量验收签定后才算完工。
⑶ 设计变更应有设计单位出变更通知,与设计有关的工程变更也要经设计代表会签,设计变更和工程变更应在监理工程师签署后生效。
⑷ 工程计量的程序及时限：有监理部和承包商另行规定。
⑸ 工程计量审核要点：
1） 依据正确性，按施工图(包括设计修改及变更通知单）计量；
2） 设计图注明按现场实际处理的要有实际测量资料；
3） 隐蔽工程必须有有效签认的隐蔽工程记录;
4） 工程计算是否符合国家及行业规定的计算规则，要与使用定额要求相一致，是否有重计和漏计；
5） 自开工至本月申报累计工程量与工程实际进度是否一致，防止虚报、超报。
9.20。5。3进度款审核
⑴工程款支付范围：包括工程量清单费用和清单以外费用.
1） 工程量清单费用：指承包合同中双方协定的承包范围的工程量清单，包括一般项、暂定金额和计日工三项.
① 一般项目:即建安工程费用，是合同金额的主要费用；
② 暂定金额：是具有承保风险的性质，在双方合同工程量清单中列出，实用此费用须经监理工程师审批后方可作如下支付：
a. 用于施工和设备材料供应的各类服务；
b. 用于项目法人指定的分包商的施工和供货服务;
c. 用于不可预见的项目及一般工程变更和设计变更的费用,是具有基本预备费性质.暂定金额未经监理工程师批准不予支付，暂定金额的余额在竣工结算时一次支付。不足不补。
③ 计日工费:对零星附加项目,在工程量清单中开列计日工费,实施时须经监理工程师批准后承包商提出如下申报:
a． 列明计日工的人员姓名、职务、工种、工时数量的报表；
b． 列明计日工的材料和使用设备种类和台班数量；
c． 提出劳务、材料和设备报价表。
2） 清单以外的费用：
① 动员预付款(按双方约定的合同规定，一般5％~10％）.
② 材料设备预付款(按合同约定）一般为：
a. 对于由承包商采购材料，按工程量10％～30%；
b. 对于由承包商代购的材料,在运至工地后按材料发票付70％~80%，设备发票付50%~60％。
③ 保留金（按双方合同规定）一般合同总价5％
④ 工程变更费用（按双方合同规定的限额），按监理工程师签署的变更令。
⑤ 索赔费用：依据监理工程师批准的索赔审批书。
⑥ 价格调整费用（按双方合同规定).
⑦ 迟付款利息.
⑧ 违约罚金。
上述清单以外的费用一般在竣工结算时一次结清，也可以在月进度款一并支付，合同未作规定时，可由项目法人和承包商另行约定。
⑵ 进度款审核遵循的原则：
1） 支付条件:
① 依据专业工程师对工程计量的审核结果。
② 符合合同条件；一切支付均需符合合同规定.
③ 支付金额大于应扣的保留金和预付款。
2） 审核原则：
① 应支付的月进度款应扣除保留金和预付款。
② 保留金的扣款应按合同规定,一般每月扣进度款的10%,直到达到合同总数的5％为止.
③ 动员预付款按合同规定，一般为合同价的5％～10％,承包商在完成合同价10％~20%开始扣回，至合同竣工日期前三个月全部口清，按月均摊扣除。
④ 预付材料款按合同规定，无规定时按国内现行办法，按如下原则确定起扣点：
开始扣回时的进度款 ＝ 承包合同总价 － 预付备料款 ÷ 主要材料费比重
第一次扣预付款＝（已累计完成额－ 起扣完成额)×主要材料费比重
此后各次扣回预付款 ＝ 每次结算完成额 ×主要材料费比重
⑤ 承包商编制的报表中套用的定额应和预算定额及单位估价表相符,补充定额和单位估价表的计算应正确无误。
⑥ 其他直接费应和地方规定一致，间接费取费标准合理，不高套.
⑦ 预算外调增材料价差计算正确无误.
⑧ 如合同有规定，依据合同规定。
9。20。5.4月进度款申报
⑴承包商的报表：承包商的报表内容主要反映9.20.5.3中⑴ 1）条工程量清单费用，重点是“一般费用”.如果得到监理工程师确认,在报表中将“暂定金”和“计日工费"一并列入，此时 应附有关凭证资料。
9.20.5.3中⑴ 2)条清单以外的费用，不要混入报表内，一般在竣工结算是一次结清。如征得项目法人同意或合同有明确规定，则清单以外的费用单独申报.
⑵ 报表形式和内容：月进度报表应该概、预算化分的系统、单位工程和分部工程列出各项目的总费用、本年计划、本月完成、累计完成的工程量，以及完成实物量和形象进度.项目编号应是唯一的，中间不得变更，月度报表中间没有完成工程量的，允许不反映，但3、6、9这三个月应全部反映，12月代替年报必须全部反映。
“暂定金"和“计日工费”列在报表最后,并注明附件编号。
⑶报表说明：报表中所列各项费用应作必要的说明，特别是对单位工程和分部工程的施工进度做详细说明，对正在施工的单位工程如何分段来完成的计划,需做必要的说明。
9.20。5。5分段结算
⑴ 对当年开工当年完成的单位工程可分两段结算。一般在完成静态施工进行四级质量验收后,在完成的月度可结算一次进度款；在完成调试并交付使用后再进行二次结算,但二次结算的费用仍不是竣工结算。
⑵ 对于施工周期较长的单位工程，尤其是参加联合试运行的单位工程，可以按其形象进度参加月进度款结算,分段的划分标准,根据该算费用的构成和工程复杂程度确定,当合同未作规定时，可参照9。20.5。5(4)、9.20.5。5（5）条执行。
⑶ 建筑工程的分段结算标准划分：工程基础完成后报20%,主体完成后报完成的60％～70％，水、暖、通、照、空调完成后报到75％～80％,装饰完成后报90％，完成四级质量验收移交生产后（包括竣工资料移交)报95％，留保留金5%,在质保期满后支付。
⑷安装工程的分段结算标准划分：
1） 锅炉本体的分段结算：
n 钢结构、受热面组合完20％.
n 大吊件装完，平台梯子安装完45%。
n 整体式压试验完70％.
n 分部试运完85％。
n 联合试运行完成移交试生产90％。
n 全面资料、专用工具、备件移交完95％。
n 留保留金5％.
2） 汽轮发电机组本体:
n 台板就位10％。
n 下缸就位25％。
n 气机转子就位找正完30％。
n 气机扣盖完50%.
n 发电机转子吊装就位55%。
n 发电机定子吊装就位55％。
n 发电机穿转子60%.
n 机组油循环完75%.
n 分部试运转完85%.
n 全部资料、专用工具、备件移交完95％.
n 留保留金5%.
3） 电气、热控盘柜:
n 设备就位30％.
n 二次线结线完60％.
n 全部调试完80％。
n 联合试运行完移交生产90%.
n 全部资料、专用工具、备件移交完95％。
n 留保留金5％.
4） 一般辅机安装:
n 设备解体检修后就位40%。
n 分部试运完80%.
n 联合试运行后移交生产90％。
n 全部资料、专用工具、备件移交完95％。
n 留保留金5％。
5） 管道安装：
n 加工配置存放到位40%(含主材）。
n 水压试验完80%。
n 水冲洗完85％.
n 联合试运行后移交生产90%。
n 全部资料移交完95%。
n 留保留金5％.
6） 电缆敷设：
n 电缆敷设完50％.
n 电缆调试完80％。
n 防火封堵完85％。
n 联合试运行完移交生产90％。
n 全部资料移交完95%.
n 留保留金5%。
7） 保温油漆：
n 主保温层完成70％
n 抹面油漆/保护成完85％。
n 联合试运行完移交生产90％。
n 全部资料移交完95%。
n 留保留金5％。
⑸ 设备购置费分段结算标准划分：
n 开箱验收50%。
n 设备安装就位85%。
n 联合试运行完移交生产90%。
n 全部资料移交完95％.
n 留保留金5％。
对9。20.5.5（3）、9.20.5。5（4）5.20。5。5（5）条分段结算标准划分，如承包单位交有履约保函和合同中工期罚款的条款，可以适当放宽.
⑹对月进度款支付的宏观控制：
为保证工程后期有充足的费用，以二机二炉新建工程为例,合同总费用的支付超过一下限额时，停止审批月进度款。
№1机组分部试运行完成,最高限额为75％。
№1机组完成联合试运转移交生产最高限额80％。
№2机组分部试运完成，最高限额为90％。
№2机组完成联合试运转移交生产，最高限额为95％。
9。20。5。6月、年进度报表报审程序:
⑴ 如果合同无特殊规定,承包单位应每月25日或按约定时间，将编好的月进度统计报表（见表9—20）送交监理部，12月份进度报表即为年报。
如果得到监理工程师的确认，“暂定金额"和“计日工费用”的有关完成凭证和资料随月进度统计表报送
⑵监理部由总监理工程师组织有关专业监理工程师进行审核,由总监理工程师或总经济师签署监理意见。
⑶ 监理工程师在审核报表时,对有异议之处须进行调查(包括工程计量)，调查结果将口头通知承包单位,若承包单位对监理工程师的调查结果有疑议,可在约定时间联合联合调查，在约定的时间内若有一方不参加，则按另一方意见办理。
⑷经监理部审查的月进度报表送交建设单位复审。或采取各方参加进行联合审查的方式.
⑸ 承包单位根据审查意见修改报表后经有关单位盖章后作付款依据.
9。20。5。7附则：
⑴ 本制度为示范本，并根据项目法人的授权和承包合同做修改后使用。
⑵ 本制度不适用于竣工结算。
⑶ 本制度若与国家规定发生矛盾，以国家规定为准。
11

表9-20 工程年月份计划/完成统计表
项目编号
项目
及
费用名称
设计总量
总承包量
开工至上月末
本月计划
本月实际完成
本月末累计完成
备注
(形象进度）
工程量
工作量
(元）
工程量
工作量
（元）
累计
完成工作量
%
工程量
工作量
（元)
工程量
工作量
(元）
工作量
（元）
％

（完)
《电力工程建设监理工程师手册》择要
2009年10月13日