财务岗位日常工作指引.doc

-范文最新推荐- 财务岗位日常工作指引 出纳岗位每天必做： 1、 早上9点前提交资金日报表、承兑明细表、信用证未付明细表 2、 上午将本日须付款凭单交主管审核签字，下午3点前付款 3、 下班前将本日现金、承兑汇票进行盘点核对 4、 将下午将银行结算凭证取回交制证人员制证 5、 对票据进行审核将票据及时托收 6、 关注外汇汇率、银行利率变动及外汇管理政策 7、根据业务情况更新借款明细表、应付票据明细表 出纳岗位每周必做： 1、 每周一将上周付汇资料进行核对，及时收集报关单、付汇核销单、合同等进行外汇核销 2、 每周将外汇资金与信用证未付情况进行对比分析，提醒主管关注外汇收付汇款变动 3、 及时安排工作，做好每周四的现金报销工作 4、 根据资金月度计划及用款申请单（审批后）安排材料付款 出纳人员每月必做： 1、 月末及时提交月度利息、应付票据、信用证付款计划 2、 每月20日前及时将利息付款至指定帐户 3、 月末将货币资金、票据盘点数与帐面进行核对接受公司抽盘 4、 对连续3个月未用帐户采用适当方式提醒集团财务及部门主管注意 5、 关注公司资金变动每月7日提交上月资金运用报表 出纳人员每年必做： 1、 根据日常业务统计分析，编制日常存量资金预测数 2、 做好每年的工作总结，提交资金管理及运用建议 重点工作： 利息、应付票据、信用证、借款的跟踪 进出口收付汇的核销 资金的安全 财务工作岗位日常工作指引（税务部分） 税务会计每天必做： 1、 关注税收政策的变动及新政策对公司的影响，及时提醒公司领导 2、 协助解决外部门提出的税务问题，为公司内部需要提供咨询服务 3、 根据销售管理部门的申请，及时开具增值税发票（次日上午前） 4、 每日上午将上日开票情况输入销售管理系统 5、 每日关注出口开票及单据是否过期是否需要延期，及时办理相关手续 6、 核对各单位的发货、来款情况，督促下游客户开票资料的完善，提供各合同单位已发货未开票信息。 税务会计每周必做： 1、 每周关注进项税额、销项税额注意交税情况 2、 及时将出口退税申报资料收集申报结束，防止过期 3、 关注国产设备的税款抵扣事宜并及时处理 税务会计每月、季必做： 1、 及时完成相关税务申报及税款的用款申请划拨 2、 及时完成地税季度小税种的申报及用款申请 3、 及时完成季度所得部申报 4、 月底前完成本月增值税发票、运费发票的认证 税务会计每年必做： 1、 三月份前完成资产损失、坏帐损失等申报鉴定工作 2、 三月份前完成年度所得税申报及汇算清缴工作 3、 完成年度小税种的汇算清缴 4、 完成年度纳税等级的评定申报工作 重点工作： 出口退税的处理 发票认证 年度汇算清缴 财务工作岗位日常工作指引（成本部分） 成本会计每天必做： 1、 关注每日水、电、汽消耗情况，出现异常及时报告 2、 关注每日加工质量，出现成品率、优级率异常应及时报告 3、 关注每日生产产量，出现异常停机时应及时报告 4、 关注每日质量成本的发生，出现2000元以上质量成本时应及时报告 成本会计每周必做： 1、 核对成品仓库出入库明细帐与T3系统是否相符 2、 登记外销发出商品明细帐及发出未能确认收入商品明细帐（合同号、数量、日期、发票号） 3、 每周负责退库产品的登记退库产品明细帐并与仓库台帐核对，跟踪退库产品的处理情况 成本会计每月必做： 1、 每月4日前结转生产成本、销售成本 2、 每月3日负责检查制造费用、人工成本发生额是否合理，发现异常应调查原因并及时报告主管 3、 每月8日前提交本月产品毛利分析表，对重点产品的毛利波动找出合理解释 4、 每月10日前完成各膜种的成本分析及毛利年度比较分析 5、 每月15日前完成成本的灌数据工作 成本会计每年必做： 1、 负责编制成本倒轧表，协助税务会计完成年度所得税申报 2、 负责年度成本预算的编制与调整 重点工作：成本核算 成本分析报告 财务工作岗位日常工作指引（销售管理部分） 销售管理会计每天必做： 1、 及时审核销售合同价格是否符合公司政策，并将生效合同录入销售管理系统 2、 检查每天的电汇传真、卡现金、承兑汇票来款情况，确认来款单位，录入销售管理系统承兑、卡现金同时登记备查帐 3、 根据来款情况，编制收款凭证，做到日清月结 4、 外销合同发货需与业务员确认收汇，查询收汇是否入帐；确认信用证，查看发货情况与信用证是否相符；确认TT支付方式定金是否到帐；跟踪信用证的来款期限发现异常应及时报告销售、财务主管 5、 根据销售部发货通知，查看销售管理系统，与业务员确认来款，与银行确认货款到帐情况，签发发货通知。遇到特殊情况，需请示领导。 6、 根据仓库的出库单、出门证登记销售管理系统，并且核对发货员所发的货数量与签发的数量是否一致，金额有无超出 7、 每天查看销售合同客户余额，有无不正常，如有不正常数据，要及时与业务员联系，及时对帐 8、 每天查看到期货款，及时通知业务员回收，并通过发货及时控制到期未收应收款；对于特殊情况，领导签字同意发货的欠款和承兑复印件款以及不符合公司规定的承兑款，及时跟踪，并上报领导结果 9、 追踪由于质量和其他原因引起的退货、换货、当地处理、赔偿等事项，最终归集所有单据，录入销售管理系统，同时将相关单据转给成本会计记帐 10、 复核客户退货款申请，确认退款；复核外销佣金，归集收汇单据 销售管理会计每月必做： 1、 月末协助其他人员进行销售出库汇总并与销售合同数据进行核对，检查合同输入是否正确，试用膜有无全部登记备查帐，质量成本单据有无全部转交成本会计 2、 每月复核承运单位开具的运费发票是否与合同发货一致，计费标准是否符合招标约定 3、 每月月初编制销售分公司银行存款余额调节表；月初按时与出纳人员核对承兑余额；查看用友销售公司科目余额有无不正常现象，及时调整 财务工作岗位日常工作指引（材料部分） 材料会计每天必做： 1、 审核原材料入库单、出库单，定期出收发存报表 2、 登记原材料采购合同台帐，审核合同生效是否符合公司规定 3、 关注原辅料的库存情况，出现异常应及时汇报主管 4、 及时将采购发票制证入库，并将发票与采购合同、订购单进行核对 5、 关注原料价格变动信息，分析原料市场趋势，提供采购策略建议 材料会计每月必做： 1、 关注各材料的入库情况，对已付款未收货及运输短缺情况进行追踪及时查明原因。 2、 及时将增值税票抵扣联交税务会计认证，关注进口增值税票、运费发票的抵扣时限是否超三个月 3、 对暂估入库的材料进行跟踪，及时向相关部门催要发票 4、 复核每月废膜销售出库单，注意出门证的连续性，分析每月废膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及时报告财务主管 5、 按时审核用友库存管理系统的材料入库单，出库单，完成月末记帐、结帐工作，每月3日出材料成本报表 6、 按合同号完成各合同资料的归档工作 7、 分析各月材料消耗是否正常，出现异常时应与相关部门分析确认原因并报告主管 材料会计每年必做： 1、 指导仓库保管员完成年度采购计划价格的调整及帐务处理 2、 负责年度原辅材料的盘点工作，配合事务所的抽盘 3、 年度末对存货的减值情况进行测试，计提存货跌价准备 重点工作：价格的审核 在途材料的跟踪 年度盘点 财务工作岗位日常工作指引（综合会计部分） 综合会计每天必做： 1、 根据银行单据及时对银行凭证进行帐务处理，做到日清月结 2、 不定期从集团采购中心获取公司各类原料、辅料采购合同，并登记台账（舒康合同、双良合同），结合付款、入库关注采购流程 3、 财务主管安排的其他事项 综合会计每周必做： 1、 按周从T3数据库导出出库单，进行销售汇总，并且与仓库周报、销售合同核对，每周将销售汇总送成本会计结转成本，月底调节后交集团开票 2、 每周将低值易耗品登记台帐、固定资产输入固定资产管理系统 综合会计每月必做： 1、 每月根据大酒店与销售公司送达的账单，编制酒店消费明细表，进行车辆费用的归集，同时进行账务处理 2、 月底，编制工资福利计提表，完成当月人力成本的核算及计提；根据固定资产、在建工程明细表进行当月固定资产折旧及预提费用的计提 3、 每月编制舒康、恒创及恒创科技三个公司的银行存款余额调节表 4、 每月15日左右，关注供应商往来，结合相关账期，关注往来账余额是否存在异常，并分析原因，报财务经理处理 5、 核对A、B、C及集团销售内部往来，金额无误后再与集团内部各子公司核对往来 6、 编制财务信息表报集团财务；编制每月各部门管理费用营业费用明细分析表，并关注是否存在异常 7、 月末及时计提银行借款利息，及时完成待摊费用、低值易耗品的摊销工作 8、 每月月末编制合同汇总表，报告马总公司基建、设备合同付款及尾款情况 9、 对采购等用款部门的用款申请进行应付款审核 重点工作：应付款往来户的核对 银行存款余额调节表的编制 费用分析 为进一步加强校风建设，培养学生良好的道德风尚，根据*省中等职业学校学生学籍管理规定，参照中小学生守则和中学生日常行为规范，结合本校实际情况，特制订本校学生违纪处分条例。 一、学生违纪处分分“警告； 严重警告；记过； 记大过；留校察看；除名；勒令退学； 开除学籍”八个项目。一切处分均报学校行政会讨论，校长室审批执行。 二、凡不佩带校章、不按规定穿校服，拾到别人校章不上缴而私自取来佩带，经教育而不改者，给予警告处分。穿拖鞋进校者，没收拖鞋，写检讨书存档，记缺点一次，经教育而不改者，给予警告处分。 三、男生留长发、女生烫发，男女生染发，着令停学整理，经教育而不改者，给予警告以上处分。 四、乱丢果皮、纸屑，在墙上印鞋印或涂画墙壁者，视情节轻重给予批评、警告、记过的处分。 五、损坏公物照价赔偿，并视其情节轻重给予批评、警告、记过至记大过的处分。故意破坏者，着令停学教育。 六、不准到电子游戏室和营业性娱乐场所活动，经批评教育不改者，给予警告以至记过的处分。 七、不准看黄色书刊、黄色音像等出版物。凡带黄色书刊、黄色录像带到校者，没收其书刊、录像带并销毁，且记大过一次。 八、考试作弊者，视情节轻重给予警告、记过、记大过处分，并取消该科成绩。 凡旷课十五节者，学校给予警告处分，三十节者给予记过处分，四十节者责令家长带回教育，并记大过处分，五十节者给予留校察看处分，六十节者作自动退学（含除名）处理，一学期旷课超过七十二学时或在学期间旷课累计超过一百零八个学时（旷课一天，按六学时或当天实有课时计）者给予勒令退学处理； 两次迟到或早退折算一旷课，课间操缺一次折算一个旷课。 十、私自到江河游泳或结伴到外郊游者，经查，给予警告纪律处分。 十一、凡吸烟、赌博、私带打火机、香烟或其他危险物品到校者，一经查觉，给予记过以上处分。 十二、凡打架、斗殴或招引外人来校寻衅者，按情节轻重处以记大过以上处分。有伤害事故的，要负责赔偿对方全部医药费；情节严重者，送公安机关处理。 十三、凡参与偷窃、诈骗、勒索者，除着令退回全部赃款、赃物外，按情节经重给予记大过以上处分，并通知该生所在居委，家长工作单位。情节严重者，送公安机关处理。 十四、除特别注明外，本条例中所谓的“以上”，均包括本项，所谓“以上处分”即指从该项起直至“开除学籍”处分。 十五、特例由校长室做出特别处理。 十六、本条例自2018年*月*日起实行，学校其他有关规定与本条例所规定的内容有相抵触的，以本条例为准。 第一章：人事管理制度 一、公司所有入职人员须满18周岁，无刑事记录，身体健康且作风正派。 二、本公司所聘任各级员工以思想、学识、品德、能力、经验、体格适合于所任职务或工作原则。 四、所有职员在入职时须与公司订劳动合同，被正式录用员工严重违反公司各有关的规章制度，并解除劳动合同。 五、入职及离职规定 （1） 员工入职时，必须经过公司组织的厂纪厂规培训及基本工作技能知识培训，相关人员确认其胜任工作的，即可正式上岗。 （2） 试用期满经各级考核合格方可填写转正表。试用期内不符合录用条件的，不予录用。 （3） 试用期内要求离职者，按未结工资余额发放，试用期满后，个人原因要求离职者，必须提前一个月递交辞职申请书。经批准后方可生效。 （4） 凡旷工或无故超假3天，或全年旷工累计超过10天者，一律当自动离职处理。从自动离职之日起，公司与当事人不再发生任何劳资关系，解除劳动合同。 （5） 员工在聘任期间如有违反本公司人事管理规则或工作上无法胜任的情形者，经公司进行岗位调配培训仍不能胜任工作的，（调整工作岗位的薪随岗走）解除劳工合同。 （6） 所有离职（开除、辞退、辞工）人员应在审批的离职日期于当天内到各级主管部门办理离职手续，过期未办理者，当自动离职处理。离职手续办理完毕后不得再进入公司任何地方。 六、员工有下列情形之一者，给予解除劳动合同。对公司财务造成重大损失的，当事人负经济责任和法律责任。 （1） 损害公司形象者； （2） 营私舞弊、挪用公款、收受贿赂、佣金情节严重者； （3） 办事不力、玩忽职守有具体事实且情节严重者； （4） 工作疏忽、贻误要务，致使公司蒙受重大损失者； （5） 聚众罢工怠工、造谣生事，散步谣言、挑拨离间，扰乱工作、生产秩序，影响公司正常生产和运作之行为者； （6） 仿效上级主管签字，盗用印信或涂改文件者； （7） 因破坏盗取、毁弃、隐匿公司之设施、机器设备、资料制品及文书等行为，致使公司业务遭受损失者； （8） 擅自兼职为其他公司服务者； （9） 违背国家法令或违反公司规章和安全条例情节严重者； （10） 在禁烟区吸烟屡教屡犯，随时吐痰屡教屡犯者； 第二章：员工的权利和义务 一、公司反对岗位歧视、每位员工都享有平等就业权利。 二、所有员工都有按劳取酬的权利，所有员工按公司的工作岗位劳动制度，工作绩效等领取相应的薪酬。 三、每位员工都有参与公司管理的权利，有好的建议方案都可提出书面报告。对于公司的各种不良现象均可提出口头或书面投诉。 四、每位员工都有保护本公司人、财、物安全，提高生产效益，共同维护企业形象的权利和义务。 五、每位员工都有揭发违规人员、反对有损公司形象、利益等活动（例如蓄意罢工，破坏窃取公司财务等）的权利和义务。 六、每位员工都有遵守一切规章制度、互助友爱和谐相处，确保本职工作按时按质量完成的义务。 七、每位员工都有做好义务消防工作的权利和义务。 八、每位员工都有遵守部门及车间制定的规章制度的权利和义务。 九、员工在工作时确保安全生产的情况下，可进行工作。对违反制度操作规定而造成的一切后果由其本人负责并追究违反者的责任。 十、员工违反国家法律、法规和安全生产规定而造成意外由当事人自己负全部法律责任和经济损失。 第三章：员工福利 一、特殊工作员工入职一个月内由公司为其购买相应保险。 二、特殊工作根据实际情况给予一定的工种补贴，发给相应的劳保用品。 三、工伤事故及其意外事故均可在24小时内报公司行政部给予协助或向保险公司索赔的手续办理。 四、公司员工均享有国家法定节假日及公司制度规定的假期。 五、公司按期发放员工工资。 第四章：日常及工作行为规范 一、工作认真负责，不得擅离职守，一切服从上级安排。 二、保持工作及公司内坏境整洁卫生，严禁随地吐痰，要爱护公司内所有花草绿化及一切公共设施，为全体员工提供良好的生活及工作环境。 三、所有办公室人员不准穿拖鞋上班，尽量做到仪表大方得体，服装整洁干净，精力充沛。 四、上班时间不得做与工作无关的一切事务。 五、不得在工作场所喧哗、嬉戏、吵闹及其妨碍他人工作的行为。 六、不得擅自带非本公司人员进入公司。 七、不得损坏、占有或偷窃公司及他人财物。 八、不得故意挑拨劳资双方感情或煽动及参与罢工。 九、不得参加非法组织及违法乱纪活动。 十、不得经营或出售与公司类似产品在公司以外兼职。 十一、遵守公司一切规章制度及公告。 十二、严禁在公司内干私活。对工作失职造成质量或经济损失的，追究当事人责任，按物品价值赔偿。 第五章：过失种类及处罚 一、 擅离工作岗位玩忽职守，造成损失者给予50-500元罚款，严重者送司法机关 处理。 二、 故意破坏安全、消防、生产用品等一切公司财产者，除按原价赔偿，另外给予当事人500元以内罚款，并立即解除终止劳动合同，严重者送公安机关处理。 三、 泄露公司各种机密造成公司重大损失者，追究当事人经济赔偿损失和法律责任。 四、 违反公司消防电力规定造成损失， 轻者罚款500元以内，并追究经济责任，重者解除劳动合同并送公安机关处理。 五、 偷窃公司及他人财物者，立即开除，情节严重者并送公安机关处理。 六、 在公司内聚从赌博，首次罚款1000元，重犯给予罚款5000元，屡教屡犯者，解除劳动合同，严重者送公安机关处理。 七、 故意挑拨劳资双方感情或煽动及参与罢工者处予相应罚款并给予解除劳动合同处理，严重的送司法机关处理。 八、 在公司内打架、辱骂威胁上司者处以300-2000元以内罚款；严重者立即开除，送公安机关处理。 九、 参加非法组织及有违法乱纪行为给予解除劳动合同并送公安机关处理。 十、 破坏公司环境卫生随地吐痰者，每次扣罚500元，随便丢垃圾者给予罚款100元/次。 十一、 消极怠工者，造成公司延误生产货期者赔偿相应损失。 十二、 在禁烟区内不准吸烟的地方吸烟者，管理人员一次罚款300元，员工罚款200元，并及时行政记大过一次。 十三、 在工作场所大声喧哗，嬉戏、吵闹及妨碍他人工作而不听劝告者，首次罚款100元。 十四、 因工作疏忽，造成过失使公司利益受到损失的，当事人负责赔偿。 第六章：奖励条例 有下列事情之一者，予以嘉奖： （1） 品行端正、工作勤奋，能适时优质完成重大或特殊之任务者。 （2） 团队协作精神之典范者。 （3） 言行口碑良好，较好维护公司及个人形象之楷模者。 （4） 为公司争得荣誉者。 （5） 年度全勤或先进个人者。 （6） 对舞弊或者其他伤害公司权益之行为有事先检举或防止公司权益受损失者。 （7） 平凡岗位取得不平凡业绩者。在本职岗位上对公司有重大贡献，谌为全公司同仁职楷模者。 （8） 对生产、技术或管理制度、技术改进等积极提出并经采纳实施卓有成效者。 （9） 遇有灾难或突发事件用于负责、处理适宜者。 （10） 年终评定的杰出员工。 （11） 当公司财产或员工安全遭受重大威胁时，奋不顾身，冒险抢救，防止或减少损失者。 （12） 连续服务满五年，业绩优良，未曾旷工或受过以上处分者。 第七章：消防安全管理制度 为了加强消防安全管理工作，根据中华人民共和国消防法和有关法律规定，结合企业实际，经研究特制定本制度。 一、板房主管担任公司消防安全领导小组组长，负责公司消防工作的领导管理与协调。 二、各部门主管为公司消防安全领导小组组员，并担任该工作区域的防火责任人和该区域的消防联络员的直接责任人，负责管理好本单位的防火安全工作。 三、任何单位。个人都有维护消防安全、保护消防设施、预防火灾、报告火警的义务，都有参加组织的灭火工作的义务。 四、严禁在公司内非吸烟区吸烟。 五、严禁在公司内违章试用明火，若工作需要烧焊（气割）的，必须执行有关防火措施。 六、严禁电线乱拉乱接和使用铜线或铁线作熔断器保险丝。 七、任何人员不得随意挪用、损坏一切消防设施，保持电制箱及灭火器的清洁卫生。 八、要定期对消防系统、消防器材应急灯及安全疏散指示标志的维护和保养。 九、保持走火通道的畅通无阻，不得以任何理由放置物件在通道上而造成堵塞。 十、仓库堆放货物必须严格执行安全堆放，保持整齐归一的放置。 十一、 在新工人和员工转换岗位是要实行（三级）安全知识培训教育，也要定期对员工的安全培训教育。 十二、 危险化学品必须按照有关规定使用，存放及运输，并设置专人负责。 十三、 各部门负责人每日要对消防安全工作巡查及夜间明岗巡查。对检查发现的安全隐患，要做到定人、定措施，定期整改，检查发现的大隐患和整改情况，要及时做好记录和入档管理。 十四、 所有关电的问题应由专职电工负责处理，其余人员不得乱动。 十五、 如个人违反规定所造成的严重后果，将由其本人承担一切责任。 十六、 公司建立防火档案。确定消防安全重点为，设置防火标志，制定灭火和应急疏散预案，定期组织演练。 十七、 其他按公司有关规定及消防法执行。 以上规章制度必须严格执行实施，解释权属人事行政管理负责。 29 / 30