云南人口和计划生育药具管理中心会计基础管理-云南卫生计生委.doc

云南省人口和计划生育药具管理中心
2017年度部门决算
第一部分 云南省人口和计划生育药具管理中心概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2017年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、财政专户管理资金收入支出决算表
九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部门 2017年度部门决算情况说明
一、收入支出预算执行情况分析说明
二、年末结转和结余情况说明
三、财务指标分析说明
第四部分 名词解释
第一部分 云南省人口和计划生育药具管理中心概况
一、主要职能
(一)主要职能
云南省人口和计划生育药具管理中心成立于1986年12月，主要履行以下职责：
1.负责拟订药具专项经费分配方案和药具需求计划方案；
2.组织实施计划生育药具计划发放服务、统计、经费和质量管理;
3。承担本级计划生育药具的采购、储运和调拨；
4。组织实施免费避孕药具基本公共服务项目，并负责绩效评估；
5。组织实施计划生育药具业务培训和宣传教育；
6。承当推套防艾安全套发放和管理工作。
（二）2017年取得的主要事业成效
1．认真贯彻落实省委、省政府《关于实施全面两孩政策改革完善计划生育服务管理的意见》和全省卫生计生工作会议精神，加强对各地州药具工作的指导。一是2月下旬在全省妇幼健康工作会上,总结去年工作,制定下发了《2017年全省药具工作要点》，从深入推进药具工作改革，夯实服务管理基础，加强药具服务管理,提高药具服务健康能力,加强系统行风建设等十六个方面明确了全省药具工作重点任务.二是提出《云南省卫生计生委关于加强和改进计划生育药具服务管理工作的意见》.要求各地要切实利用好卫生计生资源整合优势,充分发挥避孕药具在生育调节、优生优育、生殖保健、疾病预防等方面的作用。从加强组织领导，保证药具工作人员稳定，争取经费投入，加强督导检查等方面指导各地推进工作。5月23日,召开了全省计划生育工作会议暨药具工作会议，通过解读《意见》、分析形势，进一步明确了药具发放服务管理工作在卫生计生工作中的重要性。
2．积极适应药具工作改革要求,推进工作有序进行.一是对昆明市、曲靖市、玉溪市、大理州四个州市进行了工作调研进一步理清免费避孕药具发放的流程、方式，了解数量结构变化和群众的满意度。二是委托云南大学人口与经济研究所开展“免费避孕药具需求总量和变化趋势"和“免费避孕药具基本公共卫生服务项目”课题研究，探索和掌握药具需求人员、数量、品种的变化趋势,为推进免费避孕药具公共服务管理模式提供依据。三是做好年度免费避孕药具需求供应和调拨工作,完成年度药具需求采购。
3。 认真做好避孕药具基本公卫项目预算管理工作.根据《国家卫生计生委办公厅关于做好2017年避孕药具采购及发放工作的通知》(国卫办妇幼函〔2017〕914号）和《云南省财政厅云南省卫生和计划生育委员会关于下达2017 年国家基本公共卫生服务项目中央补助结算资金的通知》（云财社(2017］ 185 号）精神,中心认真研究项目执行要求，按照“免费提供避孕药具”纳入国家基本公共卫生服务项目，将其资金使用分为两部分：一是避孕药具采购经费,根据各州市上报的年度避孕药具需求计划确定药具采购任务,由省药具管理中心委托国家采购并统一支付。二是药具物流仓储和药具随访项目，由省药具管理中心与项目实施单位签订《工作任务委托书》，以委托工作任务方式划拨资金，项目实施单位按照任务要求完成资金结算。
4．做好药具发放网点建设工作。为掌握全省药具发放网点数和网点的运行状况,对《计划生育药具免费发放网点增（减）信息统计表》和《计划生育药具免费发放网点统计表》进行了调整。截至2017年11月底，全省共有药具发放网点19140个，其中,主渠道发放网点有17166个,社会发放网点有1370个,自助发放机网点有604个;总网点中，在医疗卫生机构有2245个发放网点，妇保计生机构有4856个发放网点，新增发放机32台，本年新增网点数1014个，本年减少网点1773个。
5．配合国家开展好专项检查活动,确保药具质量和发放渠道畅通.按照国家的统一部署，制定下发了方案和措施，组织各地认真开展“全国药具入库质量验收管理检查”和“全国计划生育药具发放服务专项检查”。重点检查机构整合后各级的药具工作在职责、岗位、人员、任务落实和发放服务管理等方面情况，通过检查发现问题，督促整改，促进计划生育药具服务管理改革工作任务的落实.
6．加强药具自助发放机管理，做好“互联网+药具发放服务”推广应用。一是举办了全省药具自助发放机使用管理业务培训班,加强对管理人员业务指导，提高了药具人员的综合服务能力，保障了药具自助发放机的运转和使用.二是加强基层服务能力建设。规范安全套的仓储管理，提高服务的覆盖面和可及性，采购了105台药具自助发放机配置各州（市),三是帮助昆明市协调了PPP项目药具自助发放机在医院的摆放问题，分别协调了昆华医院、红会医院,解放军43医院,武警总队医院，57医院，经协调的医院发放机现已全部投入使用，拓展了发放渠道,收到了良好的社会效应。
7．做好药具宣传工作，积极改善我省宣传渠道和资料单一的状况。针对我省长期以来药具知识宣传资料少，宣传渠道和途径单一,育龄群众对避孕药具政策和药具知识知晓度不够的情况，有针对性的制作了药具公益广告动漫宣传片，在云南省电视台、3000余台七彩公交车等媒体开展药具公益宣传片的播放;设计免费药具公益广告牌，在人口密集的昆明地铁站点投入宣传;印制计划生育药具发放服务工作手册、计划生育药具知识手册、药具宣传折页、药具避孕处方签等药具工作手册2万份、药具知识宣传册(单）等28万份，向育龄群众普及国家免费药具政策和避孕节育的科学知识，引导群众落实安全有效的避孕节育措施，减少非意愿妊娠,促进生殖健康.制作了39万元的药具宣传资料配发至各级药具发放服务机构。
8．贯彻落实《云南省推广使用安全套预防艾滋病工作方案(试行）》的通知》精神。认真履行全省安全套储运管理责任，落实岗位职责和措施,协助防艾局进一步加强和规范全省安全套发放管理工作。一是起草了《云南省安全套发放管理规定（试行)》,督促各地落实岗位职责，制定相关管理制度规定,按照业务规范流程,做好防艾安全套的购调存和发放等业务管理工作.二是启动了防艾安全套发放管理相关工作,完成了上半年和第三季度全省推广使用安全套发放情况的统计,7月举办了全省推套防艾业务培训班，指导培训各级安全套发放管理业务工作,进一步规范安全套发放管理统计工作。三是加强安全套发放规范管理，完成了《云南省安全套发放管理信息系统》的软件开发，举办了全省各级系统的推广应用师资培训,该系统于2018年1月正式启用，将提高安全套发放管理各项业务信息统计的工作效率.
9．开展药具半年督导调研工作。一年来，共开展了国家免费避孕药具入库质量验收管理检查、开展了计划生育药具发放服务专项检查和《云南省安全套发放管理规定(试行）》落实情况督查.分别对16州(市）、31个县（市、区）、31个乡（镇、街道办）、33个村(居委会、社区）的计生药具工作进行了督导调研，对310名村级药具使用群众进行了问卷调查.充分了解基层机构整合后，药具工作运行情况和落实工作目标任务情况。
二、单位基本情况
（一)机构情况，包括当年变动情况及原因
我单位是独立核算的公益一类二级预算全额拨款的正处级事业单位，执行事业单位会计制度，核定事业编制17名，领导职数3名(1正2副）。2017年机构情况无增减变动.
(二）人员和车辆的编制及实有情况
1。2016年末实有在职人员16人，退休人员14人；2017年末在职人员15人,退休人员16人，2017年度公开招聘1人，在职人员增加1人,退休2人；2017年末在职人员比2016年末减少1人，退休人员增加2人。
2.车辆编制4辆，实有车辆3辆。
第二部分 2017年度部门决算表
(详见附件）
第三部门 2017年度部门决算情况说明
一、收入支出预算执行情况分析说明
(一）收入支出预算安排情况
2017年年初预算2147.57万元(包括结转资金和中央资金）,2017实际支出716.88万元,原因为基本支出增加，在职职工薪级工资增加，2015—2017年退休人员职业年金缴费增加.项目支出减少，2017年免费避孕药具项目纳入基本公卫，国家药具中心还未与厂家签订采购合同，2017年药具采购正在进行中。
（二）收入支出预算执行情况
当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因
单位:元
1。2017年一般公共预算财政拨款收入2108.83万元,2016年财政拨款收入1464。80万元,比上年增加43.97％，原因： 2017年免费避孕药具项目纳入基本公卫，基本公卫项目财政拨款收入增加。
2。2017年非财政拨款收入65。06万元，2016年非财政拨款收入66。95万元，比上年减少2。83%，原因：办理国有资产出租批复程序、房屋合同到期致使房屋闲置，国有资产出租收入比上年减少。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。
单位:元
2017支出分类分析
2017年支出预决算差异不大。
2017收入分类分析
2017年财政拨款预决算差异过大，原因为：项目支出减少,2017年免费避孕药具项目纳入基本公卫，国家药具中心还未与厂家签订采购合同，2017年药具采购正在进行中。
2．收入支出结构分析
各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重.
2017基本支出决算分析
人员经费占基本支出比例较大.
2017项目支出决算分析
2017年避孕药具纳入基本公卫，基本公卫项目与计划生育服务补助资金占项目支出比例较大且占比差异小,重大公卫项目占项目支出比例最小。
2017基本支出与项目支出决算分析
项目支出占总支出的50％以上，因2017年避孕药具采购正在进行中，所以项目支出占比与基本支出占比差异不大。
3．支出按经济分类科目分析
（1)“三公"经费支出情况(含非财政支出）：
单位:万元
三公经费
2016年执行数
2017年执行数
公务用车
7.46
6.39
公务接待
0.95
1.07
出国出境
0
2.96
合计
8.41
10。42
2017年三公经费比2016年有所增加，主要是公务接待和出国出境费增加，接待费增加：主要是对州市妇幼药具机构有接待。出国出境费增加：根据卫计委妇幼处安排，赴台湾学习妇幼健康知识。
三公经费
2017年初预算数
2017年执行数
公务用车
6。43
6。39
公务接待
2。5
1。07
出国出境
0
2.96
合计
8.93
10。42
因赴台湾学习是卫计委妇幼处临时安排工作,所以年初预算未安排，并且该笔费用是使用非财政拨款支付。
今后会加强预算管理，做到有预算有支出。
(2)会议费支出情况：
单位：万元
科目
2016年执行数
2017年执行数
会议费
17．43
4。01
部署中央厉行节约，会议费与去年相比，减少较大.
科目
2017年年初预算数
2017年执行数
会议费
0
4．01
2017年会议费年初未预算,2017年与卫计委举办2017年全省计划生育暨药具工作会议，免费避孕药具基本公卫卫生项目研讨会，因为会议为新工作，临时要求召开。所以未纳入2017年预算。
（3）培训费支出情况
科目
2016年执行数
2017年执行数
培训费
5。80
13。31
2017年培训费比2016年增加，2017年增加了对基层的培训指导，共举办8次培训。
科目
2017年年初预算数
2017年执行数
培训费
5。5
13.31
因项目支出中2016年计划生育中央补助资金为采购药具剩余资金，故该资金的培训费未纳入预算,今后会加强预算管理合理开支。
（4)其他对单位影响较大的支出情况（无）
（5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施(无）
4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。
2016，2017财政拨款支出分析
2016，2017年基本支出分析
2016年基本支出比2017年基本支出增加,2017年薪级工资，个人公积金，个人医疗保险，个人养老保险等增加.
2016，2017项目支出分析
由于2017年免费避孕药具项目纳入基本公卫，国家药具中心还未与厂家签订采购合同,2017年药具采购正在进行中，2017年项目支出比2016年减少66。7
二、年末结转和结余情况说明
关于年初财政补助项目结转结余277303.95元的说明
由于单位聘用的财务人员更换频繁,会计账薄上2017年年初项目结转277303.95元，其中财政补助结转118403。15万元，非财政补助结转158900.80元，因报表是自动提取上年数,显示年初项目支出结转结余277303.95元，这就导致2017年净资产年初结转结余金额相等，但明细项不等，因调整期初数需要有文件依据，故报送2017年决算时仍然按以前年度报表情况填列，关于财政项目补助结转与财政应返还额度不匹配，有待落实。待落实清楚该结转结余后，按事业单位会计制度进行处理.
三、财务指标分析说明
一）资产负债结构情况
对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
2016年资产总额为914。86万元，2017年资产总额为975.50万元,2017年资产相比上年增加6。63％，原因:2017年固定资产增加，采购药具自助发放机，除湿机，电脑调拨到州市.2016年负债为118。70万元,2017年负债130。50万元，增加9。94％，原因为：各种往来款增加，应付租房保证金,自助发放机保证金,应交2017四季度税费等。
（二）资产负债对比分析
计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
资产负债率;负债/资产
2017年资产负债率：13％
2016年资产负债率：13％
2016年与2017年资产负债率几乎无差异，负债资产占比都不大，无潜在的资产负债管理风险。
资产负债管理中存在的问题：资产管理机制不完善,资产缺乏卡片登记，账物存在脱节、存量不清的问题.因历史遗留,存在长期往来挂账未清理。
（三）事业单位财务分析指标
1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:
预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100％
年终执行数不含上年结转和结余收入数
预算收入完成率=2173.88/2147。57=100％
预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100％
年终执行数不含上年结转和结余支出数
预算支出完成率=716.88/2147.57=33％
2。人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构.计算公式为：
人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100％
人员支出比率=230.84/716。88=32%
公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100％
公用支出比率=486。04/716。88=68%
3。人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为
人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
人均基本支出=（287。15）/15=19.14万元
4。资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度.计算公式为：
资产负债率＝负债总额÷资产总额×100％
资产负债率=130。5/975.5=13%
此外,行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
1。财政拨款依存度， 衡量部门(单位）对财政拨款的依赖程度.
财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
财政拨款依存度=2108。83/2173。88=97%
2。固定资产成新率,反映部门（单位）固定资产的新旧程度。
固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100％
按现行事业单位会计制度，我单位未计提折旧。
第四部分 名词解释
1。一般公共预算:是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源（资产)有偿使用。
2。政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算.
3。基本支出：保障机构正常运转的日常支出、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括一般人员经费、公用经费、工作经费、业务费、死亡一次性抚恤等;
4。项目支出：为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,在基本支出之外发生的各项支出。如基本公共卫生、重大公共卫生、疾病预防控制、卫生人才培养等方面开支。
5。三公经费：是指因公出国(境）、公务用车购置及运行、公务接待所产生的费用，其中,因公出国(境）经费包括公务出国(境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费包括单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待费用，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。
云南省人口和计划生育药具管理中心
2018年8月20日
— 15 —