广东省电子税务局企业所得税查账征收年度申报地税问题集V14.docx

广东省电子税务局
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）问题集V1.4

问题一：在电子税务局申报企业所得税年报，对浏览器有何要求？
建议使用Internet Explorer9或以上版本。
问题二：为何在【按期应申报】中没有【（地税）企业所得税-应纳税所得额】申报菜单？
1、 请纳税人确认当前已经选择正确的管理机关，并在此机关下核定了企业所得税；
2、 如已经确认核定了企业所得税，建议点击页面下方的【重置申报清册】，如下图所示。

问题三：企业所得税（查账征收）年度申报模板在哪里下载？
在申报菜单点击【填写申报表】按钮后，进入【企业基础信息表】填写页面，在页面上方可以点击模板下载，如下图所示。

问题四：往年使用的年报模板能重新填好再导入吗？
往年使用的年报模板不能再使用，请纳税人重新下载《企业所得税查账征收年度申报导入模板》重新填写。
*此年报模板仅适用于广东省电子税务局、广东省地方税务局电子办税服务厅。
问题五：为何模板中，表A100000第32行本年累计实际已预缴的所得税额被锁定，不允许填写？
导入申报模板后，系统会自动带出该数值，纳税人不用在模板填写。
问题六：为何模板中，表A106000的“纳税调整后所得”、“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”、“以前年度亏损已弥补额”被锁定，不允许填写？
导入申报模板后，系统会自动带出该数值，纳税人不用在模板填写。
问题七：为何在【表单填报情况选择】勾选表单后点击【下一步】会弹出窗口，提示“停止运行此脚本吗？”
此问题一般是纳税人的浏览器不兼容引起的；建议纳税人使用Internet Explorer9或以上版本。如果纳税人使用的是Internet Explorer8，建议升级到Internet Explorer9。
也可以点击提示窗【否】按钮，等页面完全加载。
问题八：为何填写完申报表后，点击【下一步】会弹出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？
建议纳税人点击页面右上角【重置】按钮，在线填写申报表。
问题九：导入Excel模板后，部分表中的数据并没有在网页填表页显示出来，怎么办？
目前使用模板导入申报存在问题，项目技术正加紧修复问题。
建议纳税人点击页面右上角【重置】按钮，使用在线填写申报表；点击页面右上角【保存】按钮可保存填表数据。
问题十：勾选完需要填写的表单后，点击【下一步】，弹窗提示“您未安装Flash控件，无法上传！请安装Flash控件再试”？
纳税人电脑没有安装Adobe Flash Player ActiveX导致的。请纳税人上网搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下载安装。
问题十一：选择在线填写后，当需要填写的表单、数据较多，为防止页面突然关闭导致重新填写，有何办法？
纳税人可以在填写表单时点击页面右上角的【保存】按钮；待下次打开页面时，先勾选上次保存时勾选的填报表单，页面就会显示上次保存数据。
问题十二：填写A107014研发费用加计扣除优惠明细表时，为何不允许填写具体的研发项目，表单被锁定，不允许填写？
根据国家税务总局的最新要求，《研发费用加计扣除优惠明细表》表内其他行次，禁止纳税人填写。
纳税人只可填写《研发费用加计扣除优惠明细表》第19列本年研发费用加计扣除额合计；且保存时强制监控，与《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》第11行相等。
问题十三：填写完表单后，点击【下一步】为何弹出提示窗：请选择"风险提示服务"或"申报"？
根据《国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告》（税总发〔2017〕10号）的要求及工作部署，查账征收企业所得税纳税人在进行2016年度企业所得税汇算清缴时，已提交本企业财务报表、企业所得税优惠事项备案表等资料的，在广东省电子税务局、广东地税电子办税服务厅填报完成《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014版），选择“风险提示服务”，风险提示系统将自动对纳税人提交的申报表及此前提交的财务报表、优惠备案信息进行风险扫描，并将风险提示信息实时展现给纳税人。
纳税人根据风险提示信息修正申报数据后，可以再次进行风险扫描，确认是否已排除风险，也可以点击【申报】按钮直接提交申报表，完成年度纳税申报。
问题十四：申报表确认无误后，点击【申报】，为何一直停留在“正在提交申报，请稍后”？
建议纳税人先自行设置一下IE浏览器，再尝试申报。
设置IE浏览器步骤如下：
1、 重置IE浏览器。
打开Internet Explorer浏览器，点击菜单栏中的“工具”--“Internet选项”--“高级”--“重置”，勾选“删除个性化设置”，点击重置按钮，重置后，按提示关闭浏览器，如下图所示。

2、重新打开Internet Explorer浏览器后，设置浏览器。点击菜单栏中的“工具”--“Internet选项”--“安全”--“自定义级别”全部启用那些被禁用的ActiveX控件和插件，点击确定；显示“不安全”的可以不启用，如下图所示。

3、继续在Internet选项中的“高级”--“设置”中，勾选“允许运行或安装软件，即使签名无效”，点击确定，如下图所示。

4、 点击菜单栏中的“工具”--“管理加载项”，显示“所有加载项”，找到Adobe PDF Reader加载项，确保它为“启用”状态（如被禁用，要点击启用），如下图所示。

5、 设置浏览器后，关闭浏览器；点击电厅客户端的“一键修复”工具进行检测修复。
6、 重新打开Internet Explorer浏览器，重新再尝试申报。
问题十五：事业单位没有股东信息，填写完企业基础信息表后点击【保存】，提示“301主要股东-证件号码不能为空”？
项目技术正加紧修复问题。纳税人紧急的话可以先上门申报。
问题十六：纳税人进入企业所得税年报后，提示：当前纳税人为就地分摊二级分支机构，请使用跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报表进行年度申报？
目前广东省电子税务局不支持该申报表申报，请纳税人上门申报。
问题十七：纳税人填写完表单后，点击【风险提示服务】后，提示：该纳税人不适应本系统？
目前风险扫描系统支持的纳税人财务制度类型为：企业会计准则，小企业会计准则，企业会计制度，事业单位会计准则，民间非营利组织会计制度。其他适用会计准则或会计制度暂不支持，纳税人可暂跳过风险扫描继续申报。
问题十八：为何填写完表单后，点击【下一步】，生成的PDF没有显示填表数据？
1、 请纳税人使用Internet Explorer浏览器登录电子税务局，不建议使用360安全浏览器等浏览器。
2、 在登录之前，请纳税人先设置一下浏览器（步骤见“问题十四”）。
3、 登录广东省电子税务局。
4、 设置浏览器兼容性，如下。
（对于IE9、10）按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击浏览器模式为IE9，文档模式为IE9，如下图所示。

（对于IE11）按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击按钮“”，选择“9”，如下图所示。

5、进入申报表再尝试申报。
问题十九：申报完企业所得税年报后，在哪里打印申报表？
点击【申报缴税】-【申报查询及打印】-税款所属期起选：2016-01-01，税款所属期止选：2016-12-31，点击【查询】按钮。
问题二十：为何在申报查询及打印那里，点击【查询】按钮后，一直在转圈等待？
请纳税人设置浏览器兼容性。
对于IE9、10，按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击浏览器模式为IE9，文档模式为IE9，如下图所示。

对于IE11，按键盘上的“F12”键，打开“开发人员工具”。点击按钮“”，选择“9”，如下图所示。

问题二十一：为何打印企业所得税年报申报表时提示“请您申报次日后再打印，不便之处，敬请谅解”？
若纳税人当天申报企业所得税年报，建议次日再查询打印。
若纳税人等待多日仍然不能打印，请联系“技术支持”（10000转9）咨询。
问题二十二：企业所得税年报与关联业务往来报告表是否有申报顺序？
纳税人必须先申报完企业所得税年报才能申报关联业务往来报告表。
问题二十三：如何作废企业所得税年报申报表？
点击【申报缴税】-【申报作废】，申报所属期起选：2016-01-01，申报所属期止选：2016-12-31，点击【查询】按钮。找到申报表，点击【作废】按钮。
*如纳税人同时申报了关联业务往来报告表，请一同作废。
问题二十四：如何更正申报企业所得税年报申报表？
目前广东省电子税务局不支持网上更正申报企业所得税年报，请纳税人上门更正申报企业所得税年报申报表。
问题二十五：为何在【其他申报】显示了两个国地标志不一样的【关联业务往来报告表】申报菜单？
若纳税人的企业所得税在地税申报，请选择“国地标志”为“地税”的关联业务往来报告表申报菜单进入申报即可，如下图所示。

问题二十六：纳税人必须申报《关联业务往来报告表》吗？
该申报表为非必报。纳税人可参阅相关税收政策，如《国家税务总局 关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号），自行判断或咨询税局是否需要申报该申报表。
问题二十七：企业所得税年报申报问题集在哪里下载？
在申报菜单点击【填写申报表】按钮后，进入【企业基础信息表】填写页面，在页面上方可以点击下载，如下图所示。

附1：如何查看Internet Explorer浏览器版本？
打开Internet Explorer浏览器，点击菜单栏【帮助】或点击“”按钮，选择“关于Internet Explorer”，即可查看，如下图所示。