工程财务制度.doc

工程财务制度（草稿）
第一部分：总则
为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《会计法》，《企业会计制度》以及公司《企业管理制度汇编》，结合公司的特点和管理要求制定本制度.
一． 基本原则:严格执行国家有关财政法规和财经纪律,建立健全财务管理制度,做好财务管理的基础工作，维护企业合法权益,并以企业会计准则为核算基础，如实反映单位的财务状况和经营成果。
二． 实施策略:以提高经济效益为目的，以资金管理为中心，以预算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为重点，确保公司资金安全、真实、完整，最终实现公司利润最大化。
三． 适用范围：公司综合财务部，采购部，工程部（设计部)及所属各项目部。
第二部分:工程财务审批制度
一． 基本流程：
工程设计↔工程预算↔采购部↔工程预算↔开工报告↔财务建项目
（内部量） ↑ (内部价） ↔项目开工
↕ ↓ ↕
→→ 项目经理←←
㈠财务部采购部工程部根据预算制定材料采购大类，人工费大类,机械使用费，其他费用等，财务据此建三级科目，满足核算要求。
㈡设计部根据要求设计图纸，工程预算根据图纸核算工程量（内部成本预算），设计部出材料清单，预算设计会同采购做市场调研资金预算并进行综合分析比对,最后作出工程内部成本预算,财务做资金统筹。
㈢材料询价
1. 参与询价人员:工程部(含设计部），采购部，参与部门分别做记录备查。
2. 询价内容：检验报告,使用说明，含票与否价格,付款方式，运费情况，供货期限，退换货情况,联系方式，售后保期及质保金等事项。
3. 供应商要求：厂家或总代理（品牌效应，售后服务），采购地没有厂家或总代理的要找信誉好实力强的供应商；询价应至少选择三家不同品牌的供应商进行比较。
4. 采购部负责建立材料台账（数据库），包括参与部门，人员，工程项目,行价内容，市场，单价，数量，金额.建立供应商数据库，作为今后询价参考。
5. 询价应本着：设计部门以所需材料的型号花色规格为主，工程部门以品牌和质量供货时间及样品等为主,采购部门以价格及付款方式为主，同时各部门既要分工又要相互协作，以便更好地完成此项工作。
㈣人工费询价
1. 工程部主任和项目经理确定人员需求；
2. 询价内容包括：人工项目单价，人员保险缴纳，包工资质履历，工程队技术力量,设备配备情况,施工要求（施工现场区域整齐划一，标识警示,统一着装,禁止吸烟等）,工期进度保证及付款方式比例，发票获取情况,其他施工合同要求。
㈤开工报告
1. 由项目经理牵头，会同采购部，工程部，财务部（预算）共同出具开工报告。
2. 内容包括:人员分工，工程进度，成本预算（含大宗材料采购明细，明确哪些材料由公司统一采购，哪些材料可由项目部自行采购），车辆保养,施工制度，意外保险(未给工人缴纳保险扣施工方10000元)，付款方式，施工周期，安全事故(如发生重大安全事故扣施工方50000—100000元)等。
3. 开工报告一式四份：工程部(项目经理）、采购部、财务部各一份,办公室一份备档.
㈥工程开工：
1。二次询价并签订采购合同：由采购部、财务部、工程部进行开工前的材料二次询价;根据预算列出的工程主要材料必须由公司统一采购，并签订采购合同,且每种材料都有独立合同并与人工费分开签订；
2.材料采购：工程开工后项目经理将首批采购清单报财务部安排款项,根据公司要求财务需要单独核算的材料必须单独填报。预算中列出需公司统一采购的材料项目部不得自行采购.
二．财务制度：
㈠、工程单据是工程项目的第一手财务资料，规范工程单据是规范工程财务制度的首要条件。而规范的付款流程又是规范工程财务制度的必要保障.所有单据必须用黑色碳素笔或钢笔书写。
1. 大宗材料的采购：与供货方签订规范的采购合同,内容必须包括：供货方的全称，明确的材料名称，规格，单价，付款方式,运输情况,公章，签订日期,负责人身份证复印件,联系方式。尽量要求对方出具增值税专用发票.
2. 项目部的零星采购：供货方为公司的出具的票据必须包括以下内容：明确的材料名称，收款单位公章，固定电话(手机）；供货方为个人的出具的票据必须包括以下内容：明确的材料名称,收款人签名（全名），固定电话(手机)。
3. 人工费的结算：开工前要与包工头签订合同，内容包括：工人总人数,每人的身份证复印件，工资表（每人签字摁手印）,包工头写的总收据,加人需要续合同。明确工人工资结算时间，以便财务安排款项。
4. 个人工程借款：
借款人→部门领导→财务主任→分管副总→出纳
大额个人工程借款以10000元为限，均需提前2天通知财务部，以便筹措现款;零星材料确需项目部采购的需按月份做出计划，转财务部安排资金。
外地个人借款需事后将本人借款单原件寄回公司作为附件备查.
㈡、请款的流程：填写财务部制作的统一表格;请款超过10000元的提前2天通知财务，超过50000元的提前4天通知财务，超过100000的提前1周通知财务，以便财务提前计划安排款项，没有按此日期做计划的付款日期按财务收到申请日期起顺延.
1。请款单必填项目包括：付款项目,总价款，已付款金额，本次付款金额,项目完成情况，是否有质保金，是否尾款（若是需注意扣除质保金）,收款单位名称或个人姓名（收款单位名称或个人姓名与签订合同人必须为同一人），收款人开户银行及银行帐号。
2。所需资料有:合同复印件（已交回公司的合同只需标注合同号)，工程变更的需有甲方出具的认价表，收款票据；人工费要有工资表（签字摁手印），包工头总收据，每人的身份证复印件。
3.签字流程：收款人→经办人→项目经理→工程部主任→采购员→预算员→工程会计→财务主任→分管副总→总经理
4。表格
㈢、工程人员工资的构成
工龄工资+职务工资+资格证
三，工程临时增项（量)的审批流程：首先项目部开具工程增项（量）审批表,由甲方签字盖章认可，项目部据此向财务部申请款项
工程施工报名内部竞岗（工期，工资，方案，预算）,长期驻省外工作人员,工程部根据工程量用人.
四，工程检查制度:每个工程不定期检查2次，1次由分管副总带队组织的内部检查，1次聘请专家的外部检查,发现问题现场处理.
五，其他 1,预算中地砖灯具开关面板要确保质量。
2,项目部不准坐支工程款，收支二条线.
六,奖惩制度:预算决算的差距越大奖励越多。项目部奖励:工程量在300万以下按1％提取奖金；工程量在300--1500万按3万提取奖金另加1万元机动奖金；工程量在1500万以上的工程待定.
工程款付至合同价90%(或按合同约定比例）时停止支付，待竣工结算后再行付款。
七,办理竣工结算。