东方感恩生态公园改造建设工程经费项目绩效评价报告.doc

东方市感恩生态公园改造建设工程经费项目绩效评价报告
评价类型:□实施过程评价 R完成结果评价
项目名称：东方市感恩生态公园改造建设工程经费
项目单位:东方市市政园林管理局
主管部门：东方市住房和城乡建设局
评价时间： 2017 年 11 月 21 日 至 2017 年 11 月 30 日
组织方式:R财政部门 □主管部门 □项目单位
评价机构:R中介机构 □专家组 □项目单位评价组
组织单位(盖章)：东方市财政局
项目绩效目标表
项目名称：东方市感恩生态公园改造建设工程经费
指标类型
指标名称
绩效目标
绩效标准
优
良
中
差
产出指标
东方市感恩生态公园改造建设工程苗木成活率
苗木成活率95％以上
苗木成活率95%及以上
苗木成活率80—94%
苗木成活率60—79%
苗木成活率60%以下
东方市感恩生态公园改造建设工程
完成绿地面积20万平方米
11-20万平方米
9-10万平方米
6-8。9万平方米
6万平方米以下
成效指标
群众满意度
95％满意
≥95
85％—94％
75％-84％
75％以下
完成绿地率
绿地率80％
80%
70％-79％
50％—69％
50％以下
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
东方市市政园林管理局
主管部门
东方市住房和城乡建设局
项目负责人
温海东
联系电话

地址
八所镇东海路35号
邮编
570203
项目类型
经常性项目（ ） 一次性项目(√)
计划投资额
(万元)
3896。53
实际到位资金（万元）
3896。53
实际使用情况（万元）
2998。09
其中：中央财政

其中：中央财政

其中:中央财政

省财政

省财政

省财政

市县财政
3896.53
市县财政
3896。53
市县财政
2998.09
其他

其他

其他

二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
4
决策过程
8
决策依据
3
3
决策程序
5
5
资金分配
8
分配办法
2
2
分配结果
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
7
7
财务管理
3
3
组织实施
10
组织机构
1
1
管理制度
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
3
产出质量
4
4
产出时效
3
0
产出成本
3
3
项目效益
40
经济效益
8
8
社会效益
8
8
环境效益
8
8
可持续影响
8
8
服务对象满意度
8
8
总分
100

100

100
94
评价等次
优
三、评价人员
姓 名
职务/职称
单 位
项目评分
签 字
许增
所长
海口诚诺会计师事务所

徐辉
会计师
海口诚诺会计师事务所

敖宇佳
助理
海口诚诺会计师事务所

评价工作组组长（签字）：
项目单位负责人（签字并盖章)：
年 月 日
东方市感恩生态公园改造建设工程经费
项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
东方市市政园林管理局(以下简称“园林局”)是本项目的建设单位,由东方市住房和城乡建设局举办。主要宗旨和业务范围为：为维护城市市政设施及园林绿化提供管理保障,负责市政设施、园林景观、路灯照明设施的建设、维护和管理，协助市住房和城乡建设局监督管理城区燃气。
(二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
感恩生态公园改造建设工程是根据东方市2013年“绿化宝岛"大行动工作方案、对照国家园林城市标准及东方市创建省级园林城市的有关要求组织实施的。由于受基础薄弱、资金投入不足等限制，城市绿化建设尚存在一定的差距。因此，必须推进社区和街头公园绿地建设,多渠道拓展城市绿化空间，给市民提供更多的休闲娱乐场所。感恩生态公园改造建设工程位于小岭村北侧，项目用地长约4200米,宽100米,占地约630亩。主要建设内容包括公园园路、广场铺装、特色雕塑、休闲景观木平台、特色水景、景观照明、景观艺术构筑物、园林小品、园林景观绿化、绿化给水、生态停车场、给排水、电力通信、服务用房等工程。
(三）项目绩效目标、绩效指标设定情况说明
项目绩效通过量化、细化的目标和清晰、可衡量的指标值予以体现。在项目活动绩效目标设定时，将绩效指标细分解为具体的达成目标与工作任务。
园林局设定绩效目标为完成绿地面积20万平方米、绿地率达到80%、苗木成活率95％以上、社会公众满意程度达到95％。通过项目的建设，确立东方市坚持可持续发展的战略目标，进一步提高了东方市的土地利用价值,有助于带动交通、工业、房地产、旅游等发展，从而推动城市建设和经济的发展，促进当地社会的发展.
二、项目资金使用及管理情况
(一)项目资金到位及使用情况分析
感恩生态公园改造建设工程项目计划投资38,965,301。45元，项目实际到位金额38，965,301。45元，资金来源于市级财政资金，到位率100%，项目资金及时到位.
截止到评价日，该项目实际投资32，330，780。00元。项目前期费用为1，140，780。00元，主体费用为30，149,600.00元。该项目实际共支付29,980，906。14元,财政回收资金1，309，473。86元,项目未做结算,因此只支付到85%进度款.
（二）项目资金管理情况分析
在项目资金管理上，园林局严格按照基本财务管理要求和东方市人民政府关于《印发东方市政府投建设项目管理办法（试行）的通知》的有关要求,执行项目资金管理的各项制度规定,确保项目资金专款专用.
三、项目组织实施情况
（一)项目组织情况
感恩生态公园绿化改造工程项目建设单位为东方市市政园林管理局，由海南新世纪建设项目咨询管理有限公司负责监理、中国市政工程西南设计研究总院负责设计、南昌市新鑫绿化景观工程有限公司负责景观绿化部分施工（二期)、湖南省绿林市政景观工程有限公司负责园建部分,该项目于2014年立项，2015年12月7日开工，2017年8月18日园林局组织竣工验收感恩生态公园绿化改造工程（园建）部分，经验收,施工质量符合验收标准，竣工验收合格，2017年9月29日园林局组织验收景观绿化部分(二期），经验收，符合标准，验收合格。
（二）项目管理情况
园林局严格按照东方市人民政府《关于印发东方市政府投资建设项目管理办法（试行）的通知》的要求对项目和项目资金进行管理。
该项目由符启燕副局长分管负责,项目在实施过程中,园林局工作人员定期或不定期到项目施工现场，监督施工方严格按照规定的建设标准进行施工，确保施工材料、施工进度、施工质量符合建设方案要求。施工方、监理方也认真履行合同规定,加强对项目施工的监管,完善各项目管理制度，确保在工程施工期间没发生安全生产事故和其他社会治安事件。项目按有关项目管理要求完成.
四、项目绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况分析
1。项目的经济性分析
(1)项目成本(预算）控制情况
感恩生态公园改造建设工程项目预算投资金额38，965，301。45元，实际到位金额38，965,30145元,实际投资32,330，780.00元，实际投资金额低于预算金额,园林局在该项目上合理控制成本。
（2）项目成本（预算）节约情况
感恩生态公园改造建设工程项目预算投资金额38，965，301。45元，实际投资32,330，780。00元,占预算资金的82.97％.
2.项目的效率性分析
(1）项目的实施进度
感恩生态公园改造建设工程项目于2017年9月竣工验收，经验收组审核，一致认为施工质量符合验收标准，施工资料符合要求，竣工验收合格.
（2)项目完成质量
根据竣工验收报告记载：感恩生态公园改造建设工程项目的种植土回填、造坡、微地形处理符合设计要求，苗木生长相对旺盛，无病害等情况符合相关要求,工程质量验收合格。
3。项目的效益性分析
(1）项目预期目标完成程度
感恩生态公园改造建设工程项目预期完成绿地面积20万平方米、苗木成活率达95%以上、群众满意度达95%、绿地率达80%。项目实际完成绿地面积11万平方米,群众满意度达95％、绿地率达90%。因为苗木为生物性资产,在种植以及移送过程中较难存活，苗木成活率约达到90%。
（2）项目实施对经济和社会的影响
感恩生态公园改造建设工程项目的建设，改善了当地的生产生活条件，美化了周边地区的基础配套设施及生活环境，树立了东方市“生态城市”的新形象。通过项目的建设，确立东方市坚持可持续发展的战略目标，进一步提高了东方市的土地利用价值，有助于带动交通、工业、房地产、旅游等发展，从而推动城市建设和经济的发展，促进当地社会的发展。
4。项目的可持续性分析
该项目符合东方市城市发展的要求,同时也满足东方市“绿化宝岛”工程建设规划，具有良好的社会效益、经济效益和环境效益。感恩生态公园项目为基础配套项目,不仅可以完善当地基础设施条件,还可以改善周边区域的生态环境,社会效益和社会影响显著，对促进东方市的可持续发展有重要意义。
5.项目绩效指标完成情况分析
（1）目标内容(分值：4分，得分4分）
指标解释：目标是否明确、细化、量化。
评价标准:目标明确（1分），目标细化(1分），目标量化（2分）。
数据来源:东方市园林局《关于批准东方市感恩生态公园改造建设工程项目建议书的函》（东园函［2013］9号）。
指标得分:全部符合，本指标得4分。
绩效分析：园林局在项目建议书中已明确相关建设目标并细化量化成项目相应的建设规模和投资概算及资金来源等。目标内容的设定明确、细化、可量化。
(2）决策依据(分值:3分,得分3分）
指标解释：项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划。
评价标准：项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分)，根据需要制定中长期实施规划（1分）.
数据来源：《园林局2017年工作计划》；《园林局2016年工作总结》。
指标得分：全部符合，本指标得3分.
绩效分析：园林局根据感恩生态公园改造建设工程项目需要制定了中长期实施规划，项目的决策符合经济社会发展规划和部门年度工作计划。
（3）决策程序（分值：5分，得分5分）
指标解释：项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续。
评价标准：项目符合申报条件(2分）,申报、批复程序符合相关管理办法(2分），项目实施调整履行相应手续（1分)。
数据来源：东方市园林管理局《关于批准东方市感恩生态公园改造建设工程项目建议书的函》；项目建议书；东方市发展和改革委员会《关于感恩生态公园改造工程项目可行性研究报告的批复》；东方市发展和改革委员会《关于感恩生态公园改造工程项目初步设计和概算的批复》；《关于东方市感恩生态公园改造工程预算审核的批复》东财评［2015]59号。
指标得分：全部符合,本指标得5分。
绩效分析:感恩生态公园改造建设工程项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，项目实施调整履行相应手续.
（4)分配办法(分值:2分,得分2分）
指标解释：是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理.
评价标准：办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）。
数据来源：《关于东方市感恩生态公园改造工程预算审核的批复》东财评［2015］59号.
指标得分：符合一项,本指标得2分。
绩效分析：感恩生态公园改造建设工程项目严格按照预算审核批复实行资金分配,资金分配因素全面、合理。
（5)分配结果(分值：6分，得分6分)
指标解释：资金分配是否符合相关管理办法;分配结果是否合理。
评价标准：项目符合相关分配办法（2分），资金分配合理（4分）.
数据来源：《关于东方市感恩生态公园改造工程预算审核的批复》东财评［2015]59号.
指标得分：全部符合，本指标得6分。
绩效分析：园林局按照东方市财政局相关文件的分配办法,资金分配结果合理。
（6）到位率（分值：3分，得分3分)
指标解释:实际到位/计划到位×100%。
评价标准根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）.
数据来源：东方市财政局《关于东方市感恩生态公园改造工程预算审核的批复》(东财评［2015］59号）；可执行指标明细表。
评价过程：38,965,301.45/38，965，301。45×100％=100％。
指标得分:本指标得3分。
绩效分析：项目实际到位资金占计划的比重100％，实际到位资金情况较好.
（7）到位时效(分值:2分，得分2分）
指标解释：资金是否及时到位;若未及时到位，是否影响项目进度。
评价标准:及时到位(2分)，未及时到位但未影响项目进度（1.5分）,未及时到位并影响项目进度（0-1分）。
数据来源：东方市财政局《关于东方市感恩生态公园改造工程预算审核的批复》(东财评[2015］59号）；可执行指标明细表。
指标得分：根据评价标准，本指标得2分。
绩效分析:东方市财政局于2015年下达感恩生态公园改造建设工程经费38,965,301.45元，资金及时到位。
（8）资金使用(分值：7分，得分7分）
指标解释：是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况.
评价标准:虚列（套取)扣4—7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2—5分.
数据来源：项目支出明细表；项目支出凭证.
指标得分:根据评分标准,本指标得7分。
绩效分析：根据收集到的项目支出明细与凭证显示，项目支出不存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况,不存在截留、挤占、挪用项目资金情况,不存超标准开支情况。项目资金使用效率很高，资金使用合理合规.
（9）财务管理（分值:3分，得分3分)
指标解释：资金管理、费用支出等制度是否健全,是否严格执行;会计核算是否规范。
评价标准：财务制度健全（1分)，严格执行制度(1分),会计核算规范(1分)。
数据来源：会计凭证、行政事业单位会计制度.
指标得分：根据评价标准,本指标得2分。
绩效分析：根据会计凭证以及有关制度,园林局会计核算规范,符合相关制度.
(10)组织机构（分值：1分，得分1分）
指标解释:机构是否健全、分工是否明确。
评价标准：机构健全、分工明确（1分）.
数据来源:会议记录。
指标得分：根据评价标准，本指标得1分。
绩效分析：园林局针对此项目建立相关项目组,做到专人负责、分工明确。
（11）管理制度（分值：9分，得分9分)
指标解释：是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度.
评价标准：建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度(7分)。
数据来源：东方市人民政府《关于印发东方市政府投资建设项目管理办法（试行）的通知》.
指标得分：根据评价标准，本指标得7分。
绩效分析:此项目执行参照东方市人民政府《关于印发东方市政府投资建设项目管理办法(试行）的通知》。
（12）产出数量（分值:5分,得分3分）
指标解释：项目产出数量是否达到绩效目标。
评价标准:对照年初或调整后的绩效目标评价产出数量(按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）。
数据来源：绩效目标评价表。
指标得分：根据评价标准，本指标得3分。
绩效分析：项目年初设定的绩效目标为完成绿地面积20万平方米、苗木成活率95％以上、群众满意度95％、完成绿地率80％;项目实际完成绿地面积约11万平方米，群众满意度达95％、绿地率达90％。因为苗木为生物性资产，在种植以及移送过程中较难存活，苗木成活率未达到95%.
（13产出质量(分值:4分，得分4分）
指标解释：项目产出质量是否达到绩效目标.
评价标准:对照年初或调整后的绩效目标评价产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）.
数据来源：绩效目标评价表;验收单。
指标得分:根据评价标准，本指标得4分.
绩效分析：项目完成结果符合绩效目标设定的项目产出质量，苗木种植情况很好，绿地率达到相关标准。
(14）产出时效（分值：3分，得分0分)
指标解释：项目产出时效是否达到绩效目标。
评价标准：对照年初或调整后的绩效目标评价产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分)。
数据来源：中标通知书、开工令、施工合同协议书、竣工验收报告
评价过程：根据中标通知书、施工合同协议书，工期为365天,计划竣工日期为2016年12月8日。实际竣工日期为2017年8月18日.结合以上情况，我们认为园林局未按时完成项目。
指标得分:根据评价标准，本指标得0分。
绩效分析：园林局未在规定时间内完成项目，产出时效未达到要求。
（15）产出成本（分值:3分，得分3分）
指标解释:项目产出成本是否按绩效目标控制。
评价标准:对照年初或调整后的绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）.
数据来源：可执行指标明细表、《关于东方市感恩生态公园改造工程预算审核的批复》东财评[2015］59号.
指标得分:根据评价标准，本指标得3分。
绩效分析:根据预算审核批复,感恩生态公园项目预算金额为38，965,301。45元;根据园林局2016年和2017年的可执行指标明细表以及明细账，感恩生态公园项目实际投资32，330,780。00元。项目产出成本在绩效目标控制范围内。园林局能根据东方市财政局下达的预算开展项目工作,严格控制项目成本。
（16)经济效益（分值：8分,得分8分）
指标解释:项目实施是否产生直接或间接经济效益.
评价标准:对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益.
数据来源：《东方市市政园林管理局2016年工作总结》。
指标得分：根据评价标准,本指标得8分。
绩效分析:感恩生态公园改造建设工程项目的建设,确立了东方市坚持可持续发展的战略目标,进一步提高了东方市的土地利用价值，有助于带动交通、工业、房地产、旅游等发展,从而推动城市建设和经济的发展，促进当地社会的发展。
（17）社会效益(分值：8分,得分8分）
指标解释:项目实施是否产生社会综合效益.
评价标准:对照年初或调整后申报的绩效目标评价社会效益.
数据来源:《东方市市政园林管理局2016年工作总结》。
指标得分：根据评价标准，本指标得8分.
绩效分析:感恩生态公园改造建设工程项目的建设，改善了当地的生产生活条件，美化了周边地区的基础配套设施及生活环境，树立了东方市“生态城市"的新形象.
(18)环境效益（分值：8分，得分8分）
指标解释：项目实施是否对环境产生积极或消极影响。
评价标准：对照年初或调整后申报的绩效目标评价环境效益。
数据来源：《东方市市政园林管理局2016年工作总结》.
指标得分：根据评价标准,本指标得8分。
绩效分析：感恩生态公园改造建设工程项目的建设，改善了当地的生产生活条件，美化了周边地区的基础配套设施及生活环境，树立了东方市“生态城市"的新形象。
（19）可持续影响(分值：8分,得分8分）
指标解释：项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响.
评价标准：对照年初或调整后申报的绩效目标评价可持续影响.
数据来源:《东方市市政园林管理局2016年工作总结》。
指标得分：根据评价标准,本指标得8分.
绩效分析:园林局负责项目工程的实施和补助资金到位管理，项目完成后还要对生态公园的后续保养工作进行监督及检查，确保生态公园的正常使用。
（20）服务对象满意度（分值:8分，得分8分)
指标解释：项目预期服务对象对项目实施的满意程度。
评价标准：对照年初或调整后申报的绩效目标评价服务对象满意度.本次问卷发放的对象为服务对象（A)，社会群众(B)，部门内部员工(C)。并以这些对象的加权得分作为衡量公众满意度的标准.
问卷样本量要求：服务对象（部门日常工作的服务对象)5份、社会群众(部门支出项目的相关受益群众）5份、部门内部员工5份，共15份。
本次问卷共设置5个类别:非常满意、满意、一般、不满意、很不满意,其得分依次为10分、8分、6分、2分和0分.
数据来源：东方市市政园林管理局感恩生态公园改造建设工程项目服务对象满意度调查问卷。
指标得分：根据评价标准，本指标得8分.
绩效分析：通过对调查结果进行分析，服务对象、社会群众对部门项目实行解决民众关心的问题，员工对项目履行效果的满意度比较高。
五、综合评价情况及评价结论
(一）综合评价情况
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
评价得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
4
决策过程
8
决策依据
3
3

决策程序
5
5
资金分配
8
分配办法
2
2
分配结果
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
7
7
财务管理
3
3
组织实施
10
组织机构
1
1
管理制度
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
2
产出质量
4
4
产出时效
3
0
产出成本
3
3
项目效果
40
经济效益
8
8
社会效益
8
8
环境效益
8
8
可持续影响
8
8
服务对象满意度
8
8
总分
100

100

100
94
（二)绩效评价结论
“感恩生态公园改造建设工程"项目绩效评价评分为94分，评价等级为“优”.
评价准则
分值
实际得分
绩效等级
绩效等级说明
项目决策
20
20
优
评价总得分在90分（含）以上为优;80（含)-90分为良;60（含）—80分为中；60分以下为差
项目管理
25
25
项目绩效
55
49
总分（等级）
100
94
六、存在的问题和建议
（一）存在的问题
通过对感恩生态公园改造建设工程项目的评价，评价小组认为存在以下问题：
1、在产出数量方面。园林局产出数量未达到年初设定的绩效目标，绩效目标的设定不够合理、全面。
2、在产出时效方面。园林局未按时完成项目,项目进度缓慢,导致资金时效延缓.
（二）建议
1、建议园林局今后结合项目的自身情况设定合理的绩效目标,在项目的过程中根据项目实际情况进行调整。
2、在产出时效方面，建议园林局制定相关的产出时效指标，及时督促施工单位按时完成项目。
附件1：财政支出绩效评价指标体系
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