浅析我国商业银行票据业务存在的问题及对策.doc

浅析我国商业银行票据业务存在的问题及对策（20090121 16：48：04）转载标签:财经票据业务票据市场银行承兑汇票浅析我国商业银行票据业务存在的问题及对策摘要：我国商业银行的票据业务近年来得到了较快的发展，对于经济和金融的发展起到了积极的作用。然而,随着票据业务的发展,其问题也逐渐暴露出来。主要表现在业务经营比较粗放，票据业务不具有真实贸易背景,风险意识淡薄等。这些问题的存在，不仅使一些金融机构蒙受了经济损失，更使其经营信誉受到了极大损害.银行必须采取有效措施,维护正常经营秩序。随着我国银行业竞争的日益激烈，传统的存贷款业务已经难以满足银行自身发展的需要。票据业务作为一项新兴的中间业务，以它独特的优势占据了银行业务的一席之地，并逐步进入了快速发展阶段。与传统的一般贷款相比较,票据业务的独特性表现在两个方面，首先是其较低的风险性。票据贴现业务实质上就是一种特殊的贷款形式,一般贷款是到期后才收息，而票据贴现是先收息后放款，因此其安全性就大大增加；同时贴现是以票据作为抵押，到期后由承兑人承兑付款,从而降低了贴现银行的风险。其次是其较高的流动性。一般贷款的期限要半年以上，而且期限固定；而票据贴现的期限最长才6个月,大多数都在 1个月左右，甚至十几天,相对比较灵活。因此，票据贴现业务一方面很好地解决了中小企业短期融资的难题；另一方面，也增加了银行的盈利性，逐渐成为国内各商业银行重点发展的业务之一。目前商业银行票据业务发展势头强劲，但发展过程中也存在很多违规问题,商业银行办理票据业务违规的原因是多方面的。一、违规办理票据业务的原因分析票据业务收费低、成本高，银行审查贸易背景没有积极性按照现行法律法规和政策规定，商业银行办理银行承兑汇票只收取万分之五的手续费.（一）商业银行票据业务审批都集中在市分行，办理却在各支行,办一笔承兑汇票花费的各种人工费用、管理费用要高于承兑手续费。因此从实际操作和成本效益方面来讲,银行办理承兑汇票业务只能对贸易背景作形式上的审查，不会花大气力去调查企业是否有真实的交易,了解签发承兑汇票后企业的经营状况，但迫于法律法规的要求和应付监管部门的检查，商业银行对贸易背景往往会作形式上的要求,但不会作实质上的审查。而且，银行审查贸易背景还会妨碍银行自身承兑汇票业务的发展。目前在商业银行办理全额质押或 100保证金业务的基本上都是个体工商户和民营企业，还有的是不符合资格的企业及其他组织。个体工商户、民营企业等经济组织之间经济往来没有正规的经济合同，经济往来往往是口头约定,或有一个简单的协议或合同，没有具体的金额、品种、质量、结算方式等内容，按规定这些不符合办理承兑汇票的 条件。如果商业银行把这些客户拒之门外,损害的则是自己的利益。(二）银行承兑汇票对应的贸易背景非常复杂，银行在审查中不好操作。1、经济合同约定的付款日期与实际付款日期往往不一致，银行若依据交易合同约定的付款日期与承兑汇票日期核对,交易真实性便不好判断，若不要求两者日期在约定的付款期内,承兑汇票开出日期则更不好确定,承兑汇票对应的合同也不好确定。2、付款方式往往有多种形式，很多经济交易要求部分用承兑汇票，部分用现款，合同金额与承兑汇票金额不好对应，判断贸易背景也有困难。3、合同规定金额与实际成交金额不一致,合同金额与承兑汇票金额不能对应，但又不能武断地认定该承兑汇票无贸易背景.4、与上述情况相对应签订年度合同的企业，签发下笔承兑汇票所需上笔交易增值税发票到底应是哪一份便不好确定，要求增值税发票也就没有意义，因为在该时问段内,企业会有很多增值税发票，有的是原来用其他方式付款的，或者同一份增值税发票多次使用，或在不同的银行使用，签发承兑汇票的银行控制不了.如现在企业在异地办理承兑汇票或办理贴现， 即使银行要求增值税发票原件，企业也会采取同一份发票多次使用的办法，但银行往往只是形式上要求有复印件，企业便可多次使用同一份增值税发票。5、交易合同形式多样，银行审查合同有困难。按照合同法规定，当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式；书面形式又有合同书、信件和数据电文，包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等形式，银行很难区分这些合同的真假。(三)严厉的考核机制迫使商业银行违规操作目前商业银行都有严格的考核制度，为了完成考核任务，有的银行被迫采取曲折的形式来完成一些考核指标.1、为完成中问业务考核指标违规办理汇票业务。时下各商业银行都规定有中间业务考核指标,但内地经济金融发展水平很低，各种金融创新产品使用率低。完成中间业务指标的渠道很窄，发展票据业务对商业银行来讲能时完成存款与中问业务两项考核指标,所以银行的积极性很高，但是否合规，银行则很少考虑.2、为完成存款考核任务违规办理票据业务。实际操作中,银行为企业办理票据业务最主要的目的是为了吸收存款.银行签发银行承兑汇票业务办理贴现吸收保证金存款和贴现资金存款。（四）企业有利可图，愿意配合银行弄虚作假。办理票据业务对企业来讲有利可图，企业也愿意办理.1、企业可以套取利差。现在各行执行的保证金存款利率为189，而手续费为万分之五，利差为 185.企业为了赚取差价，愿意到银行办理银行承兑汇票结算。2、便利企业低成本使用资金。企业使用银行承兑汇票节约了财务费用，便利了商品交易.在票据管理宽松的条件下，企业把收到的汇票交给银行作质押，银行可以免收手续费，有的银行还对企业实行专人专车专班服务,直接在企业签发承兑汇票。有的企业根本不使用自己的资金，交易收进、付出的全是票据，因此好企业不使用银行贷款，主要靠签发汇票进行资金周转。3、企业能得到额外收益。对大户企业，银行除在办理承兑和贴现时放松条件,往往还违反规定不收或少收手续费，降低利率贴现,并把承兑、贴现、存款、中间业务等综合算账，然后给企业一定的额外好处.（五）不正当竞争.不正当竞争迫使银行违规操作近几年来,商业银行把票据业务作为一项重要的业务品种进行发展，票据总量增加很快，本地票据市场被分割后，有的金融企业把目光转向外地市场。随着竞争加剧，银行在竞争手法上也花样翻新，一定程度上导致了银行违规操作。 二,商业银行办理票据业务过程中存在的问题随着票据业务的 日益发展，随之而来的问题 也逐渐增多。主要的问题表现为以下几个方面：（一)票据市场发展不平衡.我国票据法明确规定 “票据的签发、取得和转让,应当遵守诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系。”因此，目前票据市场只有交易性票据,而没有融资性票据。在允许的交易性票据中，也只是银行承兑汇票占据了绝大多数,商业承兑汇票由于风险较大而难被接受。从业务种类上来看，票据市场的发展极不平衡。除此之外，我国各地区的票据市场发展也不平衡。 东部沿海地区及其他经济发达城市凭借其雄厚的资金实力、借助宏观政策的支持，大力发展票据业务,进一步加深了票据市场的区域性特征.而中西部地区由于资金短缺，票据业务发展缓慢、滞后,也制约了当地的经济发展。(二）票据业务管理缺乏严格规范。目前 ，办理票据业务时最常见的问题就是对没有真实贸易背景的商业汇票进行承兑和现。主要表现形式有:（一)是经办人员未严格审查产品购销合同及增值税发票，就为无效商品交易合同签发银行承兑汇票;银行采用开新票还旧票的方式，对没有真实交易背景的出票人滚动签发银行承兑汇票；超过商品交易金额签发银行承兑汇票 ；为同一号码增值税发票办理多笔贴现等。（二）是在票据业务中还存在很多违规操作，如超授权签发银行承兑汇票和办理贴现;为背书不连续的银行承兑汇票办理贴现，不按规定收取银行承兑汇票保证金等。近几年，商业银行虽然普遍加强了信贷管理,完善了内控制度建设，但对银行承兑汇票业务的管理依然存在薄弱环节。商业银行及其分支机构内部往往忽视风险防范，有章不循、违规操作。不仅扰乱了市场秩序，无形中也弱化了央行货币政策功能的正常发挥。（三）利用票据犯罪现象频率升高。近年来,随着国内银行票据业务的扩展，利用票据作案的频率也随之升高，作案手段相应升级，有些地区竟出现了多达百人的票据诈骗团伙 ，票据诈骗形式也多种多样。一般银行票据风险分为两种，一种是外部风险,即不法分子直接伪造、变造银行承兑汇票 ,骗取银行资金，造成银行信贷资金损失;另一种风险来自内部，常常是银行内部人员和企业勾结，盗取信息,内外呼应作案。目前,内部风险已经逐渐成为银行防范的重点.不法分子造假的环节层出不穷，主要有：私刻存款户预留银行印鉴、伪造保证合同、伪造核保手续文件、伪造对账单等。而一些商业银行，特别是股份制银行，为了抢夺票据市场 ，片面地追求业务量，往往疏于风险防范，以致造成不良后果。（四）商业银行鉴别票据真伪的手段落后、能力受限。在实际工作中 ，客户提供的商品交易合同复印件和大额交易合同 ，工作人员仅能够审查收付款双方是否是商品交易合同当事人 ，签发票据金额是否在商品交易合同约定金额内 对于印鉴，只能用肉眼去对比预留印鉴，没有专门的鉴别仪器，很难辨别真伪。(五）市场过度竞争与投机弱化了票据业务收益，银行业整体利益受损.由于票据是一项集流动性 、效益性和安全性于一体的业务，成为各金融机构竞争的焦点。各金融机构除了在提高服务质量和办事效率上下功夫外 ，最主要的竞争手段就是降低贴现利率，以较低的利率吸引客户.同时票据业务过快发展引发的贷款结构性变化。对传统贷款业务产生了经营替代。票据业务相对的低收益降低了金融机构的整体信贷资产收益水平。三，促进票据市场良好发展的措施.针对上述问题，我国商业银行应该及时总结经验，积极防范风险，努力保持票据业务健康、快速、稳定的发展(一）拓展票据业务思路,丰富业务品种目前，我国商业银行的票据业务形式比较单一,基本上以银行承兑汇票的贴现与转贴现为主,而对商业承兑汇票涉足较少。在西方发达国家，商业承兑汇票作为一种便利 结算和融资工具，占据了票据市场很重要的地位。在我国 当前的金融发展形势下，大力发展银行承兑汇票很有必要。首先，签发商业承兑汇票的成本较低，银行可从中盈利；其次，通过商业承兑汇票这一载体可以对商业信用的发展起到促进的作用；其三，通过授予企业签发资格,可以形成有效的激励约束机制，进一步改善社会信用环境.除了交易性的商业汇票，商业银行应尝试发展融资性票据.融资性票据没有真实的贸易背景，是以融资为惟一目的的票据，它实质上就是一种信用贷款。发展融资性票据可以优化金融机构的资产结构，使其抵御风险的能力加强。当然，这要建立在优良的社会信用基础以及一定的市场规模前提下，同时防范风险也是极为重要的.（二）加强监管、完善内控机制首先，商业银行应加强对票据专业人员的业务培训,提高票据人员的专业素质,要求其熟练掌握票据的基本要素并学会鉴别假票，将假票拒之门外.其次,要进一步提高业务人员严格执行各项规章制度的自觉性，坚持事前防范、事中控制、事后监督,逐级负责，严格审查各个环节，杜绝经办过程中的不合规现象,确保票据业务工作正常开展。再次，要加强对业务人员进行思想教育,提高其职业道德，以防止内外 勾结、弄虚作假、协同作案的情况发生,从而减少票据犯罪的几率。（三）建立统一的票据交易平台目前,在西方发达国家,票据业务大多是由专门的中介机构来经营。由于票据业务 自身具有专业性强、业务连续 性强等特点，风险又比较集中，非常适合专业化统一经 营。同时，由专业的票据中介机构代理，又可以降低商业银行的成本，提高市场效率，有效地降低票据风险,从而减少损失.因此，对于刚刚起步的我国票据市场，应尝试组建统一的票据中介机构。除此之外，目前亟待解决的是票据查询速度慢、环节多、被查询行不配合等问题，为此商业银行应尽快联手建立全国统一联网的票据业务信息登记、查询和监控系统, 商业银行通过网络即可查询到票据的真伪，从而提高工作效率。（四）严格建立票据业务专业化队伍，努力减少操作风险.加强对票据业务人员的培训 ，使其不仅掌握了解我国宏观金融政策 ,具备营销观念和 责任感 ，而且熟悉票据信贷 、结算 、法律等多方面的业务知识 。同时，要加大职业道德教育 ，防范从业人员的道德风险（五）开发适应票据业务管理和发展的信息系统，应用高科技手段防范票据业务风险。要尽快在全国范围内建立统一的信息网络 ，实现信息共享 ,加强对票据真实性的审核。以提高业务效率 ，降低业务成本，防范和化解票据业务的风险 。转载分享：银行为什么喜欢做承兑汇票业务Romney字体：大小换肤：收藏原文地址：分享：银行为什么喜欢做承兑汇票业务Romney作者:济南实习Romney:一直听说银行喜欢做承兑汇票业务，理由是可以派生存款。但是对这个派生存款的过程一直不甚了然。偶然查到这篇年代较为文章,觉得解释的比较清楚，给大家一起分享一下.刚发布的中报也表明，银行承兑汇票一块,增速快于贷款增速,从本质上说,银行承兑汇票是一种变相的贷款,而且会使得存款虚高。(http：/金融时报 :规范银行承兑汇票 防范金融风险近年来,银行承兑汇票业务发展很快,对于帮助企业融通资金、提高银行效益和促进票据市场的发展,起到了积极的作用。但同时银行承兑汇票总量失控、超常增长的问题也非常严重，并蕴涵着一定的金融风险。数据显示,2006年一季度末，全国银行承兑汇票余额约2.27万亿元，同比增长51%。银行签发了承兑汇票就意味着银行对购货企业承付货款提供了担保。一旦汇票到期购货方无力支付货款,银行必须无条件替企业垫付资金。从这个意义上讲，银行承兑汇票也是一种对外担保业务。任何企业对外提供担保，必须具备相应的担保能力.换言之,银行签发银行承兑汇票净额加上其他担保性业务之和不得超过银行净资产。根据5家全国性股份制商业银行2005年年报公布的数据，2005年末,这5家全国性股份制商业银行净资产总额586亿元，而银行承兑汇票额余额4765亿元，减去2837亿元保证金，银行承兑汇票净额1928亿元，超过净资产近1342亿元.出现这种现象的根本原因在于一些银行为了追求业绩,盲目签发银行承兑汇票,向企业收取高额企业保证金,从而达到增加存款业绩的目的.例如,假定某企业向银行申请1000万元贷款,银行完全可以对其直接发放1000万元贷款.但这种做法只能给银行带来1000万元的派生存款。因此,有的银行为了增加存款业绩,不直接对企业发放贷款，而是采取签发银行承兑汇票的办法,先让企业交纳1000万元的保证金，同时给企业签发一张面额2000万元的银行承兑汇票，然后银行再进行贴现.这种做法虽然仍然是给企业融资1000万元(不考虑利息因素）,但银行存款的增长却放大了一倍。银行除了增加1000万元的派生存款外，还可以再增加1000万元的半年期保证金存款。这种现象尤其在一些急于扩张规模的中小银行最为严重，这就是目前为什么有不少银行热衷于开展银行承兑汇票业务并导致银行承兑汇票泛滥的原因.这也使得目前在银行承兑汇票业务中蕴涵着巨大的金融风险.首先，造成大量不良贷款。据调查,目前各银行办理银行承兑汇票平均保证金比例为45%,据此推算，在目前的2。27万亿元银行承兑汇票余额当中，银行承兑汇票净额约1万亿元。2005年,我国银行业不良贷款率为8.61。按照这个比例计算,在目前1万亿元银行承兑汇票净额中，至少会造成861亿元的不良贷款。由于有些商业银行的财务报表没有经过外部审计机构的审计，实际不良贷款率要高于报表数。其次，造成银行存款的虚假增长。银行承兑汇票本来是一种支付和融资工具,但现在已经变味,成为各银行增加存款的手段。2005年末，上述5家股份制银行全部存款增加3679亿元，其中，保证金存款增长占到33,最高的一家银行达到64。8%。利用银行承兑汇票虚增存款,已经成为目前商业银行的一个普遍问题.再次,造成票据市场虚假繁荣.目前票据市场空前火暴,根本原因就是银行承兑汇票失控。银行承兑汇票是票据市场的源头，1元的银行承兑汇票,可以带来几倍、甚至几十倍的票据交易量。2005年,全国票据市场交易量约63000亿元。如果把银行承兑汇票总量控制在银行净资产额以内，全国票据交易量预计将减少40左右。规范的票据市场应当是银行承兑汇票和商业承兑汇票并存,并且以商业承兑汇票为主.此外，银行承兑汇票贴现后,会产生派生存款。上述5家银行超量签发的1000多亿元银行承兑汇票贴现后，如果按照最高准备金比率8%和现金漏损率20计算,最少可产生4600亿元的派生存款。可见，超额签发银行承兑汇票一方面增加货币供应量,一方面还会造成银行流动性过剩的假象。更主要的是，在办理银行承兑汇票业务中也出现了大量的违法犯罪案件。近年来,银行承兑汇票领域成为金融犯罪的高发区。2006年2月11日，中国银行双鸭山市四马路支行爆出涉案金额4.3亿元的银行承兑汇票诈骗案。2006年6月，中国银行河南沈丘支行再次爆出1.46亿元银行承兑汇票大案.犯罪分子以虚假承兑协议、提供虚假保证金，骗取银行承兑汇票1.46亿元。银行承兑汇票业务中违法犯罪案件频频发生和银行承兑汇票的泛滥有着直接的关系。如果银行承兑汇票总量得到应有的控制,银行承兑汇票的案件必然大幅度下降。因此，笔者建议,有关部门应该尽快做出相关规定，合理控制银行承兑汇票的总量,防范可能发生的金融风险。另外一则刚发生的新闻在这里:（http：/银行表外业务增速15超信贷 华夏民生增速超20%财经网专稿】 记者 赵君在目前去杠杆进程中,银行表外业务并未降低。统计数据显示，截止2012年上半年,中国商业银行表外加权风险资产为7。53万亿元,较上一季度增长3441亿元。其中，上市银行表外加权风险资产增速在15%左右，超过了同期信贷增速。表外业务虽一般暂为债权债务,但随时可能转变成为事实上的资产或负债。根据记者统计,民生银行(600016。SH/1988。HK）、华夏银行（600015.SH）表外项目“信用承诺”较去年末增幅最大，分别增长20。60%、20.61。两家银行的仅承兑汇票就分别达5784亿、2864亿元。而平安银行(000001。SZ)、中信银行（601998。SH/0998.HK)、兴业银行(601166.SH)、招商银行（600036.SH/3968.HK)等银行增速也都在15左右。这一增速也超过了上半年各银行6。514。1%的信贷增速。相比之下，四大行表外业务增长较慢。来自央行2012年二季度中国货币政策执行报告显示，上半年社会融资规模仍然多于上年同期。上半年社会融资规模为7.78万亿元,比上年同期多135亿元。而这其中，未贴现的银行承兑汇票增加6089亿元,委托贷款增加4827亿元，信托贷款增加3432亿元。信贷缺口已经由表外填补。某四大行信贷中心负责人告诉记者，银行承兑汇票派生存款早已是万金油。今年上半年,民生银行承兑汇票比上年末增加1158亿,而开出信用证增长2.17亿元，开出保函增长2.15亿元.而其他几家上市银行承兑汇票的增长情况为：华夏银行增长687亿元；中信银行50。80亿元；平安银行655.33亿元;光大银行586.43亿元；浦发银行1228。75亿元；招商银行461.48亿元.数家银行的承兑汇票在表外项目中都增幅第一。“银行对于存款业务的依赖也是承兑汇票持续增长的根源.”上述负责人告诉记者。而地下钱庄、影子银行依靠保函保证金存款以及银行承兑汇票保证金存款等将存款无限放大。2012年上半年,民生银行最大信用风险敞口由去年末的2.86万亿元上升至3。37万亿元；兴业银行表外风险敞口亦是由4582.41亿元上升至5347。51亿元.银信合作业务气势不减。在兴业银行刚刚公布的2012年中报中,“可供出售金融资产科目下信托计划为142。09亿元;“买入返售金融资产”受益权类为2125。51亿元;“应收款项类投资”中资金信托计划为548。47亿元。而对于城商行而言,贷款业务则严重集中在保证类贷款担保方式。而城商行的贷款又以小企业居多，在倒闭潮之下，担保方的保证质量亦存忧。上半年，南京银行（601009。SH)保证类贷款余额达1702。89亿元,在贷款中占比37%名列第一；南京银行（601009。SH）保证类贷款达544.25亿元，占比高达46。39%;宁波银行(002142.SZ）数额为410.59亿元,占比30。12.