无花果项目商业计划书.doc

引言随着现代社会的发展，人们生活水平的提高，食品安全意识的增强,人们对高质量的果品或食品等必将有更高的要求。自2004年起,每年的中央1号文件均提出要大力发展现代农业,改变传统农业产业结构。在十八大五中全会上提出了“供给侧结构性改革”的变革新方向后,新型产业纷纷涌现，其中新型食疗保健型水果-无花果的开发利用正悄然兴起。无花果是一种古老而颇具神秘色彩的水果，滋味甘美，含有二十多种人体必须的氨基酸和多种维生素；同时，它还具有防癌、降血脂、调理肠胃等多种药效。故被称为21世纪人类健康的“守护神”。但是,目前栽培方式及管理水平较粗放，产量低，很难满足消费者对鲜果的需求，其次，加工工艺较简单，产品开发力度不够,类型较单一，很难迎合不同消费者的要求.因此，只要很好地契合消费者心理及消费习惯，把握市场需求的脉搏，公司的发展前景就有了保障。 1 图1 无花果植物实例一、项目背景 1.1 产业背景2015年世界无花果产量约为310万吨，产量排前5位的国家有：土耳其52。0万吨，埃及34万吨，希腊23万吨，中国16万吨，美国13万吨，伊朗12万吨.目前全国无花果栽培面积仅相当于苹果栽培面积的1/920、柑橘栽培面积的1/350、葡萄栽培面积的1/56，属国内栽培面积最小的果树种类之一。我国无花果栽培老产区以新疆阿图什、疏附、库车、疏勒、喀什等地栽培较多,至今仍留有上百年甚至五百年生的老树.近年来,由于无花果的应用价值得到社会的普遍认可，无花果产业迅速发展，截至2015年全国种植面积已达到20万亩,无花果鲜果由过去大家不习惯吃，变成大家抢着吃,收到了很好的经济效益。目前，无花果系列产品，除内销外，通常出口到日本和东南亚一带,由于这些岛国限于土地资源馈乏，不可能有所发展,只有依赖进口.近年果汁饮料在西欧市场很有潜力，特别是具有保健功能的果汁饮料和无公害、无污染的果品更加引人注目。单就国内来说,目前市场上只有无花果初加工产品销售.无花果鲜果及其果汁饮料、果脯、果酱、果酒等深加工产品在全国各地均未大量上市，在国外也很少见。特别是饮料系列，虽说国内市场上各种饮料名目繁多，但纯属天然果汁型以及营养保健型饮料均不突出，即使有一定市场的，也多为司空见惯的果实加工而成，而且以假乱真现象屡见不鲜。因此，寻求一种具有营养保健功能，色泽、口感比较好，又不添加色素香精、防腐剂,纯天然、高品位的饮料是人们所期待的，也是很有发展前途的。另外,在无花果中还能提取很多功能元素和很有价值的贵重药品.无花果系列产品产业化后,不仅带动农副产品加工业、食品工业的发展，还必将带动医药和精细化工业的同步发展,前途广阔.由于果品产量有限，不具备工业化生产条件。因此,扩大无花果集约种植面积,实现规模化和产业化，是无花果形成新型高效支柱产业，增加农村经济新的增长点，使果农早日致富，丰富消费者对健康食品的需求，适应国际市场对我国果品需求的重要途径。无花果一年成苗,移栽当年就能结果,第二年可收获相当高的产量，3年即 2 可成园,进入盛果期。盛果期每亩熟果可达15002500斤,经济寿命可持续30年。在日本，种植第二年的销售金额每亩达4万日元，种植第三年每亩的销售额就可提高到10万日元左右，故种植无花果经济效益相当可观. 1.2 产品概述产品销路简介目前,对无花果的消费构成也发生了变化，以往是老年人和孕产妇作为特定的消费对象，近年来在年轻人中也很流行，特别是年轻女性为了美容和健康，更是消费大增。其次，利用无花果深加工开发出的系列产品已逐步被广大群众所接受，出口或内销均有很大的市场。无花果类产品功能优势首先，无花果营养价值高，它是一种营养丰富的水果，含糖（主要为果糖、量高达24,人称“挂在树上的糖包子”。果实、根、叶均可入药，还半乳糖)具有增强机体免疫功能及延缓衰老的作用，同时还是提取高级美容化妆品的重要原料。无花果由于无病虫害，不需要喷施农药等，国内外园艺学家和营养学家已达成共识,无花果将成为21世纪绿色保健水果.其次,无花果栽培容易，绿化及观赏价值高,投产早，收益快，经济寿命长;生态适应性强，抗旱耐盐碱，易于栽培管理；果期长，适于果品加工，良种果型大,易于鲜食/加工两用。二、公司概况及产品介绍 2.1 公司概述聊城森度农业科技有限公司成立于2014年，是一家集产学研、种植、生产、销售于一体的农业高新技术企业。2013年建成鲁西地区最大的千百益无花果产学研种植基地。主要经营包括鲜食果、盆景、果汁、果脯、罐头、果酱、果干、果粉、果酒和果茶等无花果系列产品。2015年公司通过了国家农业部绿色食品认证,并拥有7个大类的注册商标。 2。2 公司名称“聊城森度农业科技有限公司”。 3 公司简称为“森度农业.森，源于自然，揽锦绣山河，喻之发展新产业的胸襟;度,气度的层次深造，集浩然正气，谓之作为新农人的修养。 2。3 公司性质本公司是依据中华人民共和国公司法设立和规范运作的个人独资有限公司。 2。4 公司宗旨森度农业将始终不渝的奉行“创业、创新、包容、奋进”的企业文化精神,依靠科技求发展,坚持创造高品质的绿色安全农产品，不断探索复合型立体化种养植新道路，为铸就聊城本土特色农业新品牌而努力奋斗！ 2。5 产品商标千百益 2。6 产品理念养生千百益,果蜜花无痕。2.7产品分类介绍鲜无花果、盆景系列、饮品系列、果脯系列、罐头系列、果酱系列、果干系列、果粉系列、果酒系列和果茶系列等产品. 4 5 图2 部分产品展示 2。8 产品价格高中低档价位不一。表1 部分产品价格表品种高档(元/斤)中档（元/斤）低档（元/斤）鲜果25 1525 15 冻干果150 100150 100 盆栽300 150300 150 果茶600350600 350 三、市场分析 3。1 市场定位概述无花果的鲜果、干果及其副产品具有极高的营养价值和药用价值，目前无花果制品的生产和销售面较窄，甚至不为所有人所知，因此，扩大无花果的生产和销售范围,可以更好的宣传无花果这种水果及其营养价值，让更多的人有更多机会品尝到这种第三代水果。我国辐员辽阔，人口众多，市场巨大，产品前景广阔。在这刚刚兴起的行业里，无花果作为一种第三代水果就是一块金土地，等待人们来开发,投资者谁能够抓住消费者崇尚营养、崇尚健康的心理，谁就会赢得先机，在发展中制胜。购买决策过程我们认为在整个市场划分中，购买水果的所有人群均能纳入我们公司购买无 6 花果及其附属产品的发展对象，所以我们面对的消费群体很广。针对这一购买决策，我们将大力宣传无花果的各种营养养生价值,让消费者在考虑买水果时能想到无花果或其加工产品,形成日常消费习惯。 3。2 市场应用无花果应用于环境保护无花果树的叶片宽大且布有绒毛，可以吸附尘埃、绿化环境、改善空气质量，还可以作为一种观赏植物供人欣赏.无花果应用于医药保健无花果的果实中含有大量的果胶和维生素,果实吸水膨胀后，能吸附多种化学物质。所以食用无花果后,能使肠道各种有害物质被吸附,然后排出体外,能净化肠道，促进有益菌类增殖，抑制血糖上升,维持正常胆固醇含量，迅速排出有毒物质。无花果含有丰富的蛋白质分解酶、脂酶、淀粉酶和氧化酶等酶类,它们都能促进蛋白质的分解。所以，当人们多食了富含蛋白质的荤食以后，以无花果做饭后的水果，有帮助消化的良好作用.无花果的果实、叶片、枝干乃至全株均可入药.果实除了开胃、助消化之外,还能止腹泻、治咽喉痛.在浴盆中放入干燥的无花果叶片，有暖身和防治神经痛与痔瘘、肿痛的效果,同时还具有润滑皮肤的美容作用。所以，在日本的无花果产品包装上均印有“健康食品”、“美容”的宣传字样.无花果最重要的药用作用表现在对癌症的显著抑制作用方面，它的抗癌功效也得到世界各国公认,被誉为“21世纪人类健康的守护神”.无花果中含有多种抗癌物质，是研究抗癌药物的重要原料。日本科学家从无花果汁中提取苯甲酫、佛手柑内脂、补骨酯素等抗癌物质，这些物质对癌细胞抑制作用明显,尤其对胃癌有奇效.无花果应用于鲜食无花果鲜果用于鲜食是最传统的实用方法。无花果属浆果树种，可食率高达92以上，果实皮薄无核,肉质松软，风味甘甜，具有很高的营养价值.它的果实富含糖、蛋白质、氨基酸、维生素和矿质元素.据山东林科所测定,成熟无花果的可溶性固形物含量高达24，大多数品种含糖量在1522%之间, 7 超过许多一、二代水果品种的一倍.果实中含有18种氨基酸，其中有8种是人体必需氨基酸.因此鲜食是一种最传统也是最有效的实用方式。无花果应用于干食及副产品由于无花果鲜果不易贮藏，所以将其加工成果脯、果酒、果酱等副产品既可以保存其食用价值，丰富产品内容，也能最大程度地创造附加值。无花果应用于盆景观赏无花果树经矮化后可植于花盆中,作为一种盆景放在庭院或植在花园中,类似于金桔盆景。可以结出果实的盆景越来越收到广大消费者的青睐，所以无花果盆景也是一个发展方向. 3。3 目标市场当健康意识愈发浓重的今天，使用保健产品、享受健康的生活更是每个人的心愿。无花果作为第四代水果具有广阔的市场前景，又因其具有多方面应用而具有很大的市场潜力.无论是鲜食、药用、制成副产品还是用于盆栽、园植,都具有发展前景。针对这一社会需求现状，我们确定了以下的目标市场。-需要改善营养的人群，及保健市场无花果又名圣果。在圣经和古兰经中被称为“生命果”、“太阳果”，是一种富硒、低热量、高蛋白、高营养素、高矿物质的温性碱性食物。它不仅具有观赏性，更重要的是有很高的营养价值和药用价值。-水果市场作为第四代水果进入水果市场，具有很大的优势。园艺市场无花果树做为一种园艺树种，既有观赏价值，又具有食用价值。四、竞争者分析 4。1 竞争产品和竞争对手普通水果水果已经是人们日常生活中必不可少的食品，水果中含有大量水分，有一定量的碳水化合物、矿物质、各种有机酸、芳香物质、色素和膳食纤维,某些 8 维生素含量丰富,如维生素C、胡萝卜素等.具有良好的感官性质，对增进食欲、帮助消化、维持肠道正常功能及丰富膳食的多样化方面具有重要意义。保健品现如今大量保健品在市场走红，具有较高的营养及药用价值，如富硒康、脑白金、黄金酒等。随着人们对健康的越来越重视,这些保健品也越来越受到消费者的青睐.其他园艺植物的丰富多彩展示了地球的博大精深，各类植物各具特色,深受人们喜爱,高大如乔木,精致如盆栽,极大地丰富了人们的视觉。 4.2 竞争优势与普通水果相比,无花果作为第四代水果具有更强的市场竞争力，其营养远远超过前几代水果,在药用方面也有突出表现。在贮藏方面无花果可能没有其他水果耐储藏,但无花果不仅可以直接用于鲜食,还可以制成果脯、果酒、果酱,不仅不会影响其食用品质，还可以获得更多的附加值，可谓一举多得.与保健品相比,无花果的药用价值也很高.无花果鲜果含有大量的水分(82。687。7)、糖（10。4%20.3,主要为果糖、葡萄糖)、（2/100）、(12g/100）、食物纤维(0.7）、蛋白质（0.61.0)、脂肪（0。10。4%)、天门冬氨酸(0.475%)、谷氨酸(0.079)、钙（果实38。95/100、叶片45。04/100）、硒（果实54。7/、叶片189.312。1/）、锌（果实33。3/100、叶片6。59/100）、黄酮、胡萝卜素、酶、生物碱、芦丁、苷类、苯甲醛、呋喃香豆素内酯、补骨脂素、佛手柑内酯等成分.无花果干果、未成熟果、成熟果、无花果乳汁以及叶和根都含有抗癌活性成分。如果将无花果也纳入保健品原料,可以更好地丰富保健品市场，扩大消费者的选择空间。与其他园艺植物相比，无花果也有其独特的地方。人们以为无花果不开花就结果,所以称其为无花果，其实无花果并不是不开花,而是花朵隐藏在肥大内囊状花托里，在植物学上称为“隐头花序”。无花果树还有深厚的历史文化价值.圣 9 经中记载：亚当夏娃吃了无花果开启了智慧,懂得了羞耻,并用无花果叶子做成了第一件衣服，无花果就是智慧果。在地中海地区，无花果是家庭富足美满的象征。凭借这些特点就可以引起人们的注意，吸引消费者购买无花果盆景。 4。3 产品优势无花果的栽培历史虽然悠久，但系统地开展栽培理论和技术研究工作起步较晚.我国从20世纪80年代开始无花果的研究工作.随着各国科学家对无花果研究工作的进展,尤其对无花果药用价值和保健价值的逐步认识，以及用于治疗癌症的研究进展,使人们对无花果的经济价值产生了新的认识。随着近年我国经济的快速发展和人民生活水平的日益提高，人们对自己身体的保健日益重视，特别是现代人在日益忙碌的高节奏生活下，体育运动减少，体能下降，各类疾病逐渐增多，尤其近年我国各类癌症发病率日益上升，无花果在保健和治疗癌症方面的功效将日益受到重视。我们相信,无花果在提高人民身体素质和健康方面将大有作为，并有可能成为我国乃至世界第一保健水果。目前世界无花果产量约为310万吨,人均不足0.05公斤，而我国产量不过才有16万吨，人均0.123公斤,因此无花果具有广阔的市场前景。随着包装、运输条件的改善和精加工技术的进一步提高，并随着我国农村产业结构的优化调整，无花果作为速生、优质、高产、高效的创汇农业项目，将会得到迅猛的发展，它必将为我国广大农民脱贫致富发挥巨大作用.五、营销策略分析 5。1 “无花果”种植加工销售SWOT市场分析 10 SWOT分析S优势W-劣势O机会T威胁“无花果”的规模化缺乏大众认可，前期绿色健康,没有农药种植目前处于空白自身经验不足宣传难度较大污染状态市场容量大，品牌化“无花果”的鲜果易国家对农业的政策经营较少前期融资难度大变质难保存支持山东省果树研究所提供强大的技术支持“无花果易栽植存活，对环境要求较低且能改善环境优势2016年的两会上全面吹响了供给侧结构性改革的号角，在国家经济转型期，创新创业一直为国家所倡导与鼓励.我公司依托省农科院、省果树研究所、聊城大学农学院、聊城市农委会、市科技局的技术支持，依靠科技求发展，已成功驯化培育出适合华北地区碱性沙质土壤种植三大系列六个品种，并且耐寒耐旱抗盐碱的无花果树. 11 劣势目前对于无花果的种植开发利用国内还没有规模及品牌化运营成功的先例可以借鉴，我们也是第一次尝试这个领域的创业，只能依靠自己不断的钻研摸索前进,因此我们的前期成本相对较高，风险较大,从而前期的融资也比较困难。机会无花果是人类最早培育蓄养的植物.虽其历史悠久分布面广,但集中成片的极少，大多零星分布,市场上无花果仍然很稀有，容易形成区域产品垄断。无花果有着极高的营养、药用及保健价值,有望成为我国乃至世界第一保健水果。威胁人们对“无花果”的了解程度不高,没有普遍的被认可接受，没有形成消费习惯。这给我们在产品销路上带来较大的困难。同时，因其鲜果难保存给我们的运输销售环节增加了不少难度。 5。2 销售渠道选择无花果大约在唐代传入我国,至今约有1300余年.目前除西藏和青海外，我国其他省（区）均有无花果分布.虽然分布面广，但集中成片的极少，大多零星分布。国内的主要分布地区为新疆、山东、江苏、四川、云南和广西等地。目前全国的栽培总面积约20万亩，属目前国内栽培面积最小的果树种类之一,列入第四代水果的范畴,有极其广阔的发展空间.据调查，鲁西地区目前还没有无花果的规模化种植及销售。我公司将首次进行规模化种植及品牌化运营，用五到七年的时间，让无花果变成普通大众随处可见的水果.无花果属浆果树种，可食率高达92%以上，果实皮薄无核，肉质松软，风味甘甜,具有很高的营养价值和药用价值，栽培无花果具有很高的经济、生态和社会效益。首先，无花果具有很高的营养价值,公司将以此为落脚点,进入保健品市场.其次，无花果对癌症等病症具有良好的疗效，具有极高的.其在医药的研发方面有着很大的市场。另外,无花果作为一种水果，它的味道也让人们喜爱，因此水果市场同样也是我们的市场。 12 5。3 产品包装策略产品包装关系到消费者对产品的印象,很大程度上影响到消费者购买与否。在包装设计方案方面,考虑到美观的同时产品保鲜及确保卫生更是我们考虑的重点，注重为消费者创造价值.同时开发各类副产品满足消费需求。“日常水果系列为人们日常消费而打造，努力成为像苹果香蕉一样成为大众喜爱且随时随地购买的产品。着重体现亲民、大众化的理念。在包装上以卫生实用为前提努力做好美观引人注意.“保健品”系列“无花果”有着良好的保健功能，是天然绿色健康的保健品。我们公司把将“无花果”保健品做成所有人都能消费的大众品牌的保健品作为最终目标而努力.包装上努力体现其保健功效。“生物药”系列“无花果”有着较高的药用价值，在抗癌、治癌；开胃、助消化；止腹泻、治咽喉痛等众多方面有着良好的效果。包装努力把这类产品打造成“21世纪人类健康的守护神”。包装着重体现药用价值。 5。4 促销宣传进入21世纪人类面临着极大的挑战，健康、绿色、环保成为人们关注的焦点。在食品方面，食品健康与食品卫生一直是困扰我们的两大问题，并且正在影响着我们生活的质量。“无花果”以其丰富的营养成分，特殊的药性作用必将成为人们亲睐的水果。目前我国这块领域才刚刚起步,发展空间巨大。公司将会努力向社会宣传这种水果的优质、营养、经济且生产成本低等优势功能，向消费者倡导这种新兴的健康水果，继而宣传公司的核心价值观，进而提升公司的品牌形象。我们的最终目标是希望能够将“无花果变成所有人随时随地都能享受到的水果同时让人们了解它的各方面价值。本计划书在对部分人群对“无花果”了解情况进行抽样调查的基础上，运用营销理论和消费者行为理论,分析“无花果”内在的经济价值，以及对社会产生的良性效益，然后有针对性、探索性地提出如下营销组合策略，具体: 5.4.1 人员直销与高档水果店合作推销“无花果”。 13 -与超市合作，设立“无花果专区.与保健药店合作，推销“无花果”果茶。在各类展销会上设立销售宣传点，在人流量大的区域发放传单等。微商团队直销无花果全系列产品。发展现有各类直销团队兼职销售无花果全系列产品。-冠名组织各类地区性大中型体育比赛。 5。4。2 营销宣传-赠送产品试吃试用，优惠券等活动(适用于培养新顾客）.-以提供采摘园门票的形式赞助商家的各类活动，收集客户资料.-设立手机、电脑和新媒体的宣传点,如微信公众号、楼宇广告、淘宝网店等.与政府的精准扶贫工程、全民健身工程相结合宣传。-有针对性的订制营销，如把无花果鲜果和部分加工品和月嫂联合打造月子套餐，如和糖尿病医院门诊合作,利用无花果叶茶富硒降糖的作用推销。5.4。3行政合作突出“无花果”树不仅耐恶劣环境且能一定程度上改善环境的功能，取得环保与民政等部门的支持.-与相关医药或保健品行业合作。同时向大众传送享用“无花果”享用健康的理念，确立公司在“无花果”行业的龙头地位。积极参加社会公益事业,从而进一步提高公司的知名度，树立公司的良好形象,为公司日后的发展打下坚实基础. 5。5 销售渠道 5。5。1 拟采取的销售渠道果园自采式在果园建立相应的实施，为消费者提供良好的游玩环境，让消费者来到果园观光采摘。超市合作式超市人流量较大，与超市合作在超市设立销售点不仅能很好的销售我们的产 14 品，更能很好的宣传我们的产品。与水果店合作中、高档社区是一个优质客户流量较大、较集中的地方，对于宣传“无花果”产品是一个最佳选择.公司将与中、高档社区内部或附近水果店合作,在有意向的水果店设立销售点。 5.5。2 创新销售合作创新销售利公司的强大的“无花果”种植及副产品开发实力,计划在公司有一定的经济实力的条件下开设自己公司的“无花果店，做到产销一体化。同时力争成为合作商所需产品的供应商，扩大公司的影响力.网络创新销售建立自己的公司网站，并与大型网购公司合作,建立全方位网络销售平台，整合网络营销优势，向电子商务方向发展.同时,发展微信销售平台，吸引微商加盟经销.人员创新销售采取直销模式，聘请受惠于“无花果的顾客做宣传销售，用实例向消费者展示公司的产品，并为宣传销售的客户提供产品或者现金奖励。六、公司战略 6。1 管理体系图3 公司组织图 15 6。2 部门职责-董事会：由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略并决定总经理的人选。总经理:负责公司的日常经营事物，对董事会负责,决定副总和部门负责人的人选,协调各部门之间的关系。-营销副总:负责公司的总体营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控,包括市场分析,广告，公共关系，销售，客户服务等。领导整个团队进行市场开拓和销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部。-财务副总:负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理,每个财政年度末期向经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。-技术副总：负责生产、技术等,控制从果树种植再到果品原料加工的整个生产管理过程,处理与产品有关的技术问题。负责产品的研究与开发工作，拓展产品线的广度和深度.领导采购部、生产部和研究开发部，协调生产和销售的矛盾。-策划总监：负责整个公司的产品策划，包括产品包装与产品定位，市场战略，战术安排等。每个季度根据公司营销部和财务部门的实际情况，以及公司的成长环境和自身的发展情况制定出下一季度的市场策略等. 6。3 发展战略公司初期主要以无花果以及附加产品主要宣传对象,而后对饮品系列、果脯系列、罐头系列、果酱系列、果干系列、果粉系列、果酒和果叶茶等领域进行同步宣传，目标为整个市场。初期(一五计划）建设原料基地，销售主打产品为无花果以及附加产品,市场策略为通过各类平台渠道打开食用鲜果的市场，培养市民的消费习惯;建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，扩大种植和销售规模。 16 第一年：建立300亩种植基地,起到示范宣传作用。第二年：前期鲜果产品导入市场,申请绿色食品认证和七个大类的注册商标，提高产品知名度和美誉度,树立品牌形象;逐步建立健全的销售网络.第三年：提升品牌形象,增加无形资产；增强宣传力度，利用现有的销售网络,向纵深开拓市场;逐渐增强无花果以及附加产品的品牌附加值.第四、五年：经过三年的发展，在业内发展成为规模及影响力较大的公司，形成区域垄断；扩张种植面积，总面积达到1500亩，采取农户+基地+公司三位一体的模式，形成真正的产业链.中期（二五计划）整合以聊城市为中心一百公里以内的种植资源，初步形成3000亩的种植基地，成为产业龙头;进一步完善和健全销售网络；重点宣传相关产品，进一步拓展产品线，实行多元化经营战略；自行研发具有专利权的无花果以及附加产品；大力发展加盟连锁店,打造时尚健康养生品牌;巩固、扩展已取得主导地位的保健类市场。长期（三五计划）利用公司的知名度的优势，开发并宣传相关无花果以及附加产品，使无花果成为水果市场的必须品,并实现产品多元化，拓展市场空间,扩大市场占有率，成为保健品领域的领先者,渐渐向国际市场扩张。七投资与财务分析公司计划初期投资资金大约为300万元，资本结构和规模如下表： 表 1 资本结构和规模单位：万元资金来源风险投资银行借款自有资金资金规模金额100 50 150 17 比例33 17 50 7。1资金的使用公司的第一个五年计划共投入300万,其中第一年启动资金大约在100万，由于期初增加了无花果果树树苗等费用，第一年的成本费用相对比较高,以后每年的投资随着公司扩大和业务的拓展其他四年的投资大概分别为:50万、50万、50万、50万。其中由于第一年的为起步阶段起具体的资金分配情况如下:1。公司的注册资金：100万.2。公司的员工情况：种植园的维护管理人员，普通员工以及公司的管理人员等.3。具体的资金分配情况如下:表 2 第一年资金分配情况表单位：万元注册无花果人工房屋土地销售项目其他资金树苗费用设备费用渠道费用100 10 15 15 50 0 10 注：（1）工资费用主要是按照年来计算。（2）房屋为基地看护仓储用房，机器设备为期初无花果种植基地耕作用的设备，后期随着规模的扩大会适当的增加无花果深加工等设备。（3）租赁等费用包括租赁土地租赁费，市区公司场地费用，水电费等. 18 （4)销售渠道因为第一年没有鲜果产量,因此暂不宣传销售.4从第二年以后的五年内随着公司规模的扩大和业务的拓展费用也是不断地增加，主要用在随业务的扩大的机器设备成本，销售费用,宣传费用的增加以及公司在后期外地设立的加盟店等相关费用.7.2第一个五年计划投资收益与分析（一）鲜果（熟果)产量第一年，0斤第二年，总产量3万斤第三年，总产量8万斤第四年，总产量15万斤第五年,总产量20万斤（二)投资回报根据公司未来5年的分析预测,从第三年开始公司能开始扭亏为盈，并能持续保持较高的利润增长率，拟从净利润中提取30的资金作为股东回报。7。3主要会计报表表2 利润表编制单位:聊城森度农业科技有限公司单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入0 30 80 150 200 减：营业成本50 50 55 70 70 营业税金及附加0 0 0 0 0 销售费用0 3 10 20 20 管理费用15 15 15 20 20 财务费用10 10 10 15 15 投资收益50 20 25 80 130 二营业利润0 -20 25 80 130 19 三、利润总额50 -20 25 80 130 减：所得税费用0 0 0 0 0 四、净利润50 -20 25 80 130 注：(1)对从事农林牧渔项目创业的,符合国家税收优惠政策规定的，给予免征或减半征收企业所得税，直接用于农、林、牧、渔业生产用地免征城镇土地使用税；(2）目前所得税零申报.（3）所有计算都是按照鲜果10元一斤为标准，2015年实际零售价格为19元一斤，批发价格为10元一斤。 20