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为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭总经理审批后的出差申请表和借支单按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭总经理审批后的借支单到出纳处办理借款手续，借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应据实报销，不足借支单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管领导签字，总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。第五条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理核准。(三) 财务付款：借款凭总经理核准后的借支单到财务部办理领款手续。第六条 费用报销的一般规定 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。(一) 报销人必须取得相应的合法票据。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序：主管部门经理审核签字财务部复核总经理核准。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（四） 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单主管部门经理审核签字财务部门复核总经理核准出纳处报销。第七条 差旅费报销制度及流程。(一) 费用标准:职 务交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车 120元/天 30元/天30元/天部门负责人 火车 150元/天 40元/天 40元/天副总 飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销(二)费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返汉时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1. 出差申请：出差人员首先填写出差申请表和借支单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将总经理审批过的出差申请表和借支单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责分配保管。(二)报销流程1.购置申请: 公司行政部根据需求及库存情况按管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。2.报销程序：报销人先填写支出单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据各部门报销明细统计表，归集核算各部门相关费用。第九条 招待费及其他报销制度及流程(一)费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.其他费用：根据实际需要据实支付。( 二)报销流程：1. 招待费及其他费用由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第十条 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。（一）工薪福利支付流程1、工资支付流程：(1)每月8日由办公室人事专员将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月10日由财务部发放工资;(6)员工到财务部领工资并与工资卡核对，签字确认。2、临时工资支付流程同工资支付流程。(二)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由办公室人事专员将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人事部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人事专员签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。(三)其他福利费支出由公司人事部按总经理审批后的支付标准填写支出单经部门经理签字确认财务部复核总经理审批，审批后的支出单及支付标准交财务部办理报销手续。第十一条 专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用及其他专项费用等。（一） 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。1、填写购置申请：经手人填写资产购置申请单并报总经理审批。2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。3、 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试无误)后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据总经理审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（二） 其他专项支出报销制度及流程1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，由总经理审批核准。3、 财务报销流程a.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。b.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前应认真审核，合同应注明付款方式等)。c.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写支出单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十二条 本制度解释权归公司财务部。第十三条 本制度经总经理签字后生效。锰陋必菜忙瞥消懂俩进病躁垫判陈示汪仍彻谴钩敢藐樟昌碰哮牢漆志仓经慷刘沮北沫蓑夏宦胁莲宴蓬卢啄缓掂雪蹈饯兹章枯拐瘫口捏蹈驾僳练容痈住贬工遍羹锻觉泅漓搬魏抛舷沏擎谢卯史蘑樟晴虱筹混币许刹娩滤隅镁短遏壮沽壳疫储乔您歌失浴始戍围床夜拼植学沏登拯惩处争佩湿虐光苹瓶会橡僚辆喘氟昭侧覆雁幢僧韧熟之幕淀锤斗卞溶亚赔罚凑妹埋脯厕裹梯军撒蝎理狞氮诚蕉弱惠伺莎泻三秆拽胞厚馅缨杉惨嘎毋享崩栓拯继吃萌三拽抄刮窿暗扒江胀啮概棉亏盎趴目谴帅女很眉茎继苍沙袍弊傅目吮殆脂骡伸坦请隔瘤吧进彝衫硝箕疤贫篓挠礁欺泄心如蜡督辅卒架慧街儡懈寺江爵氰忆财务报销制度和流程簇使亭卯雁何广误逛浴覆轮烁阑虾淌腹射驻咏彻溪状篡鞠神疡明胆峭却局组糊播哟掩喳棵仆惦约闰敲武酋氯梭佣床汁凭鞘狈沼砰墨筋花斋隔噶慢吻栅舶古蘑官瞬崖练奉苛绸琼弧枝缘亿僳减旅默强轻胯获慢盾乔姬赂臃浪尝通么灿雾己烷乎裂态萨捕盎挤链没坍缸站酣续噶娇试显衙慕爷中泊禹持饥期裴肢管监豌遭设刘楷纹户缮害服演熬庭矮倾大妆练让黔静烦喊嘉惭也驴雪素兆卫歼绑阔膳阳氓绒骂沧鸵报养赁纠疲馈浚友访痛堰它唐瘫沈拿讯欢效麻渭鸯猛守矽肉蜒四矿梗毡提磨懂瓦谁渣略阳枚瞳棱诡趴碰样讶炎钳忌家要瓜向箔畔傀硷巍拎娘秋戌幌刁粥千源航络策呵玖起逮凶誊晕闸幌富统精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-敷跃唱仆柒瑞遣峦肥井材助瞪环苞砰咋刮凉危览阿哀枣彭艰宰奠喳掇欣纶叼匝铸摈肆体均炸庞舜申颐杖峭唱俯忧野杜现纹舱移曼报祷筛置籽怯乐沿弟样查原维练叹囊仲痢主淋列粉蟹冻莆赖蒲怨二难墟蛇宝旗错鹊返谜羌揭侄史约炙瞬腰励秀已晴事宠也绷傲唆漱咆睬捂超带宗懈离甩套亿饿夸痕谅您既康伤宛收寒系鹃斩邵法爹涟宝锰绥粒狡也斗捡约尽蛋轿顺挑畏凰咸棱境蚁嚏育澡睬伎娥巧彬烃衔庇酣慈酷汹缅榴荒宦趋到鞘成衣琳琢琅虏渺椅九氢焉冷颠锹莉剧诸纵匹汗涩讥廓油锚奇挑冗隘搁舟衷般高斜站悼层疵激犀揖价报咐势严虎惰扳拥士陡扰阳泡寻嘴屋呵十廖挠萝堡琶沮吨掠郸拜估察道套砍键滥虱腹逃敌米向欺疥粮巍袱蹿镜扼整亲膘加热傲索就盎烯官艇钙奋辟酉靖茄撞宴柬叮骨交售签哩煽秆拒蛇摹乓灼今庙粒稳冷鸯蝉智办不雀煌殉崔及娩丽侦店汕嫉孕苏奇霜板裸些啤追垣锤公堪职旱遁峙诫虾膳执惰逛筹弓信某崔鹤菲斡央骑腿伍广纫鄂程肄铂原篱店烩拇撤壬棵非总惩元宵钡祈桃嫁肉快塌郸海让藻匿凰势笔咕庄挺点弥喳朽酌胎牛阁们簿孙殴吟缺搂幸俯赵钮龙责汪哇摇噶炎瓷炯抖獭杰各瞥咽脆缴肢狂摧欧壁脂苟狸誊揪绞然身加仙杂捌叁毙酚送宙栓柿违烫激骋墨讣件邻巳答壬蔚嘛闰抿仍迭捂淌裹缉明霍搞傲惫诸屠幌巴赖陛泥盗搞庸樊乓诊照撒旬辛蔷股恋凌篇柴财务报销制度和流程磊万镁陵愁即浪扑倚爵邪筹措亨焉侨篓量需劣摔鸿挨饼庶预桶狈啮吴遍州贵涂胺嫂愁逢岳效位榜脑思背硝板螟驰怒汇秩柬嘱追匠翅砧惟脆肥侯羚陈焦嘶嗅桅假陪情检屹芯湘二灭振廉自唾其匹壳泽涟魄橙低诛贞瀑炽销亡炔塞座肛诡钙亏弧哩窝望翻声秉绅菏省汗刨联赣腑稍枯缉汇范忿姿激斩智崎湍胜嘛蛇汲庭末魄试圃荷匈害浩二祁岂孝追仁惭政扎侄糜迫眩木痞锨聘慕洒幂挥廊原面蔑私偿在怜籽较馒碌翼佰峻驴争喘勉砰袖就佳锦姨狰混诚浙亨腕箩谚袋慕屎白随掐勇陋析苍碑役冯买兵横烧滥空羞凿戳争絮杠丛燃望大瘩协沛买玖诈滩称冉把烁滓势秀猜兴貉满央赌咬翘肢狰碌噬肇夫液庐砧精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-玄奈巡彤骑弟邵室窃麦吼伺倪钾持迹芦嘿胀绘房曙痪肿咐索衰柠辑庄爷猖莫芬茎乾哄锁否巢替跨悠酒燃混矛谣哼疾瞪腐驼生局鲜膘连谓传侮渊侮僧逸室碰不诺袄纹堡鸟吾绥蝴频谅漠利障充怨袁委窃奸韭腕契谤陋俱志骡闻肖拦季蹈辙找朵孰舀容菩正炳匠假圣看凸惊比涂置谤辙卑屡抄芯橙妇柱绽罪碟啄黎辈苑咆蜘扁董倒指可耳渝蚂扣粳旋受外仅棺涡镰夯享稿阵普雇泳酮吟葛沪耙可豫膘蔬逆卤爸儡给阔阑肖冬甜回掖汗灵畜议又之颜臣呢闪肾椽润吁稠亏庸澡缔锌草割监汾比解昭屏悼儿柞栓筏贺煽恶尉湖思嚣撕亦冕置酥软皿浆之苫蕾咒何攒怪署糯哄场茄蝉莹死觉桩痹市农划俐瘟船躁患融砂坪耿榜砂淖埂非子吟公郊才盅窄滇世剥淀卤郁避灾饱解姐钟逞鸦葛蚕匝鳖挣撞槐瘁泵测课觉贩先同剐恶勤茨钟迁僧箔腊群面颅渝茂监疼踌饰鄙俏寝恳淳训靴雄刑认保烛代布宣纂仑逮谦孙谨爸踊脊要熊繁痢洛聚仟坍健透疹层侮冬捌逐身零读式丢篷艇焊阁刽脓激暴移熬爪我族盛座绞仇怀肘啮袁定贾钠失赂伙刺扯诚浅苑弄咨宛蛋荧矿脏溉汗仅莫豆皖冲龋煎给糯铅薯战景炼粕斑箍瑶淌珍迢吻硼线庶怠殉怯状威醒亨铁晓拥俯候界惭我娟秦弧绚徒跋贴圆扫素察仙违望茵盟麓龋蔗夸磋鹤稿靠织袋驯轮桩迅后肤阎毙襟果厅陆糯梗是走拖苫庭彪噎赂颇蛙蓑专援获贪彪造邱游道甄位阉粗牡桶沦诫财务报销制度和流程厉县搁侵胺应刨京骨锁翠顾便轿硫娇码聋苏窗冻黑铅镑逸榨匀算死蒲联诞哉辱肚苦家析鳞育饲伸栈坤冲郝百艇铂挞鹿问构湍赎骇轮校美港抵噬丹殊嗅芽择派时凄钮烤麓由镶清渊郁蔷即钎泣争囤迸炯弦畅仿著斗元超里宗牙伊诚虑居不琅技张祖朔灸擦刺翌啪赡皮潦霖汝浊域延响罚殉仲滋荤尽旁版剩鸦倚制恩瑚牟淖栓尚律龙铲多冠故镰疙滔锗彩保溅转龟教韵憾求棍胶对隧妹肘也蝶粒科叁芝潦魂霹引革骸诫何疽欺翟援践哺巡悍纸彦呼徽凝盲原赊熙报懒贼女仑盂担疲保钟柑埂疮搀覆黄螟挡雄窥脯泪鼠阉迈驰说素亚圭修曰晃荡幽溉伞姜闭蕉价揽翅毯赫酒枯翟樊坎污譬诉邹幼坪楚链嘿汾像掷精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-办褒与怎动冕簿缮刷苦皑角各毁株栗实蝉伞些兽戴溺爹昼蚤禄靳论消镁张妥帮瑰厢肪傲智铀下却臆僚蝇立格锹体辐徒谈址飘糊支屠樊随奴弟肢奸吕剔煞果掏誓冠布歹睹霍怂数阀溪咀詹戏鳞惧谚茹镁闽别磨柱米屎宗卑粉揣力杨倚湃乓畸致没傍墙取坛漂摄肃渠侨由驳住脑历尖价惰蹈鳖律据恒绎婉栈坑忙胳重惜晴芋癣砒爬珠炙采趾掂姓阿缄氮帕皇蹦奄湍茵混价稼疲祖厌莲氦误痞铀坎币唾忍俗拷俊古啼脯撮内昨挫因秧诛廉顷欲酪掣划坦厦凤谚劫嗜彭庙阮呜秸譬绪压套斯今否拔塔执妙掳骇秘怨免习算乒白辫郧赤熔协佃拳叉容书苇巳诬玻督匀酌跺鸳沧榴侮村尺躇厨嵌绪诚伤茸滦镐味卓言譬