巴塞尔协议对商业银行的影响.doc

《巴塞尔资本协议》对我国商业银行发展的影响
摘要:金融业作为现代经济的核心，其高效运行和安全稳定对一国的宏观经济至关重要。近些年来，由于金融自由化和金融创新的不断深入发展,金融业特别是银行业正面临着越来越大的风险，严重影响着一国经济的稳定与发展。一个不稳健的银行体系可能在不知不觉的情况下损害了货币政策和财政政策,不能为国民经济的发展提供必要与必需的职能。因此如何对银行业的监管以及银行的发展趋势,这是一个亟待解决的重大课题。
关键词:《巴塞尔协议》 商业银行监管 商业银行改革与发展 五大商业银行
正文:
一、 什么是《巴塞尔资本协议》？
《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险.
1、《巴塞尔资本协议》产生的背景
巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行.它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。
20世纪70年代开始,经济学家将管制理论运用到银行领域,并逐步取得了共识。他们认为，在追逐论、社会利益论及管制新论三种最有影响的管制理论当中, “捕获论”（The Capture Theory）将管制者与被管制者视为博弈中的猫与鼠，最终是管制对被管制者有利，因而主张放弃管制。
2、各期《巴塞尔资本协议》的主要内容
第一个巴塞尔协议出台，Herstatt银行和富兰克林银行倒闭的第二年，即1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实,突出强调了两点：1、任何银行的国外机构都不能逃避监管;2、母国和东道国应共同承担的职责。1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出。这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化。
《新巴塞尔资本协议》，巴塞尔委员会彻底修改资本协议的工作是从1998年开始的.1999年6月，巴塞尔委员会提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架草案第一稿，并广泛征求有关方面的意见
新协议将对国际银行监管和许多银行的经营方式产生极为重要的影响。首先要指出，以三大要素(资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律)为主要特点的新协议代表了资本监管的发展趋势和方向。实践证明,单靠资本充足率无法保证单个银行乃至整个银行体系的稳定性。自从1988年资本协议问世以来,一些国家的监管部门就已在不同程度上，同时使用这三项手段强化资本监管，以实现银行稳健经营的目标。然而，将三大要素有机结合在一起，并以监管规定的形式固定下来，要求监管部门认真实施,这无疑是对成功监管经验的肯定,也是资本监管领域的一项重大突破。
2003年新巴塞尔资本协议，根据新资本协议的初衷，资本要求与风险管理紧密相联.新资本协议作为一个完整的银行业资本充足率监管框架，由三大支柱组成:一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是银行业必须满足的信息披露要求。
2010年《巴塞尔协议III》，9月12日，巴塞尔银行监管委员会宣布,各方代表就《巴塞尔协议III》的内容达成一致.根据这项协议，商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5％的防护缓冲资本和不高于2。5％的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5％—11％。总资本充足率要求仍维持8％不变。此外，还将引入杠杆比率、流动杠杆比率和净稳定资金来源比率的要求,以降低银行系统的流动性风险，加强抵御金融风险的能力。
新协议将普通股权益/风险资产比率的要求由原来的2％提高到4。5%,核心资本充足率的要求也由4%提高到6％，加上2。5％的防护缓冲资本,核心资本充足率的要求达到8.5%。同时也提出各国可根据情况要求银行提取0％—2.5％的反周期缓冲资本，以便银行可以对抗过度放贷所带来的风险。此外,还提出了3％的最低杠杆比率以及100%的流动杠杆比率和净稳定资金来源比率要求
　　为最大程度上降低新协议对银行贷款供给能力以及宏观经济的影响，协议给出了从2013—2019年一个较长的过渡期。全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4％上调至6%，过渡期限为2013年升至4.5％，2014年为5。5％，2015年达6%.同时,协议将普通股最低要求从2%提升至4。5％，过渡期限为2013年升至3。5％，2014年升至4％，2015年升至4.5％.截至2019年1月1日,全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5％.中国监管层目前尚未公布相关计划.
二、《巴塞尔资本协议》对我国银行业的监管有何影响?
关于我国银行实施《巴塞尔协议》问题，巴塞尔协议是自８０年代以来引起世界各国金融界高度关注的划时代文件,它对各国银行业的监管和发展具有变革意义。我国中央银行已表示要按照协议监管中国的金融业,并在专业银行向商业银行过渡的改革中实施。
2007年2月8日，中国银监会发布了《中国银行业实施新巴塞尔资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件。因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则.
2011年8月15日，中国银监会公布《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，全面引入第三版巴塞尔资本协议确立的资本监管最新要求,对商业银行实施分类监管。
相比原来的资本监管体系，《办法》的创新之处在于：一是根据巴塞尔Ⅲ规则细化了核心一级资本要求，将银行按照资本充足率分为四大类，实施差别监管；二是借鉴了巴塞尔Ⅱ的风险分类和监管方法，体现出统筹实施巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ的思路，今年底将有6个国内大型银行开始实施巴塞尔Ⅱ;三是由于初步测试后认为对银行的影响太大，所以对“铁公基”、融资平台、期限调整、房地产等贷款的风险权重调整就没有纳入第一支柱，而是由银监会根据现实情况进行自由裁量,表现出较为务实的态度;四是部分规则在反映银行资产的真实风险的同时，还能考虑国内调控政策，如针对第一、第二套房设置了不同的风险权重；五是吸收了巴塞尔Ⅲ宏观审慎监管的内容,首次明确了储备资本要求和逆周期资本要求，资本监管的动态性特征更加明显.
《办法》自2012年1月1日开始实施。为确保中国国内银行平稳实施新的资本监管标准，《办法》规定，系统重要性银行原则上应于2013年底前达标，非系统重要性银行应于2016年底前达标，给予了2年和5年的过渡期。
三、我国商业银行发展的新趋势
当今，世界银行业的制度结构、组织结构、运作模式和竞争格局正在经历一场深刻的变革,促成并强化了商业银行金融活动全球化、组织机构虚拟化、业务经营全能化等趋势的形成.我国商业银行的发展也将随之出现这样一些明显的趋势：
(一）业务处理自动化和管理系统的现代化迅速发展.商业银行广泛地使用电子计算机技术和信息处理技术，迅速推进银行业务处理自动化和管理信息系统的建立与完善。自动化金融机具和商业结算机具联网组成的电子银行业务处理系统、自助银行、家庭银行、电视银行、电话银行中心、移动电话银行等新的服务手段，花样翻新,层出不穷.现代化管理系统也将很快应用,建立在业务处理系统和办公自动化系统之上，运用信息技术和管理方法对银行全部信息进行处理、分析、预测、风险控制和管理决策的高度集成化、网络化的人机信息系统大大提高科学管理的水平，增强了内部管理、分析研究和正确决策的能力，从而大大加强银行的竞争能力。同时，网络银行的发展也对传统银行业造成了越来越猛烈的冲击。
（二）业务经营综合化.从业务范围上看,商业银行通过电子银行网络和代客理财形式，实际上已经可以为任何单一客户提供包括银行业务、证券买卖、代理保险、代理各种社会服务在内的综合金融服务，逐步成为无所不能的“金融百货公司”.在金融电子化和金融产品创新的推动下，传统商业银行正迅速向综合服务机构转变,业务范围扩展至社会生活的各个领域,如财务咨询、委托理财、外汇买卖、保管箱、信用卡、代理税务、代发工资、代收代付费用等,特别是通过电子网络,进一步提供诸如旅游、资讯、交通和娱乐等全方位的公共服务并充当电子商务的媒介角色。银行网点也由原来单一的存、取款发展为集存款、取款、贷款、汇款、咨询、委托代理等多种功能于一身的“金融连锁店”.
（三)金融活动受国际银行业的影响越来越明显。随着我国对外开放的扩大，金融自由化、金融产品的不断创新和国际资金的流动，国际金融市场的波动对我国银行业的影响将越来越大。国际金融市场上的汇率、利率变动对我国银行业的业务经营的影响将越来越明显。银行利率市场化的进程将加快，国际银行业领域的并购浪潮和组织体系的集中化趋势也必然影响到我国银行业，外资银行入股中小商业银行是当前的一种具体表现形式，国内商业银行之间的并购也将会逐渐增多,有些地方性中小商业银行将成为并购对象。随着入世后我国对外承诺的逐步兑现,外资金融机构将进一步增加，外资银行与中资银行的业务竞争也会日趋明显.我国四大国有商业银行的改革将明显加快，股份制商业银行的扩张和发展将更加引人注目。
四、我国商业银行的改革与发展
1978年12月，中国确定了改革开放的总路线，银行体制改革也在1979年开始。在经济体制改革中，存在主张改革企业本体为主的“企业主体改革派”与强调改革企业环境为主的“整体协调改革派"路径之争，银行业改革则一直遵循的是“主体改革派”的路径,即“把银行办成真正的银行”。目前,银行业已经经历了四轮改革，2003年开始的以产权改革+公司治理为中心的银行改革最有成效。
产权改革上，通过注册、股份重组、引入战略投资者、公开上市的改革路径。
市场结构上，大中小银行体系发展逐步均衡。五大银行市场占比下降至50%左右，股份制银行占比上升,开行、城商行崛起,农村金融机构实现多元化发展.
治理结构上，董事会治理模式基本成型，风险管理（信用风险和操作风险)机制建立,业务流程重组推进。各行基本形成“三会一层”（指股东大会、董事会、监事会及高级管理层)的治理结构。通过设立独立董事和各类专业委员会达成董事会内的制衡，通过设立各类管理委员会达成高级管理层内的制衡。
经营管理上，按照扁平化、集中化、专业化和前台、中台、后台分离的原则，实现组织构架和业务流程再造；打破“铁饭碗”、官本位，从职位管理-—薪酬管理--绩效管理—-培训开发，实现政策措施制度化;建立民主的信贷决策机制，提高风险决策专业性；实行充分的信息披露，提高透明度,彻底解决了过去内外“两本帐”问题.
业务结构上，突出地表现在理财产品翻新速度和质量加快,竞争激烈;中间业务收入比重大幅提高,大型银行中间业务收入占比平均达到了20%左右；个人融资和中小型融资大发展，个人贷款占银行业贷款余额接近20％。
表现到财务上，我国商业银行的指标已与国际一流银行接近.截至2011年底，我国银行业金融机构资产总额113。3万亿元,同比增长18。9％,负债总额106.1万亿元，同比增长18。6％.商业银行整体加权平均资本充足率12。71％，同比上升0.55个百分点，390家商业银行的资本充足率水平全部超过8%。银行业金融机构不良贷款余额 1.05万亿元，同比减少1，904亿元，不良贷款率1。77％，同比下降0.66个百分点。商业银行贷款损失准备金余额1。19万亿元，同比增加 2,461亿元，拨备覆盖率278。1%，同比提高60.4个百分点，风险抵补能力进一步提高.
我国自2003年以来,汇金公司、财政系统以及国资委系统为银行业改革做了大量卓越有效的工作，不仅使银行业资产负债表恢复健康,还与监管部门一起促使银行业初步建立起良好的银行公司治理机构和现代化银行管理制度。“十二五”规划提出，改革要进行顶层设计，银行业改革的顶层设计就是继续推进产权改革.实施《巴塞尔新资本协议》，提高资本金要求、提高拨备覆盖率、提高流动性比例要求
五大商业银行的简单发展过程：
银行
初建时任务
发展
中国工商银行
承办由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务
1983年9月成立
2005年10月28日改组为股份有限公司
2006年10月27日在上交所和香港联合交易上市
中国农业银行
专门负责农村金融机构业务的国家专业银行
1979年得以恢复
1996年农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系
2009年1月5日，整体改制为股份有限公司
中国银行
曾先后是国家中央银行，国际汇兑银行和外贸专业银行
1912年成立
1979年成为国家指定外汇外贸专业银行
1994年成为国有独资商业银行
2006年6月1日香港联交所上市
2006年7月5日上海证交所上市
中国建设银行
独立经营长期信用业务的专业银行
1954年10月1日成立
2004年9月17日改组为股份有限公司
2005年10月7日在香港联交所上市
交通银行
新中国第一家全国性股份制商业银行
1987年4月1日重组
2005年6月23日在香港联交所上市
2007年5月15日上海证交所上市
参考文献：
1、张波:《巴塞尔新协议与银行内部评级》，载《中国城市金融》,2001年9月
2、刘超斌:《“巴塞尔协议”与建立我国银行信贷资产质量考评标准》，载《金融经济》，1996年4月
3、姜圣夏：《21世纪<巴塞尔协议>的新发展与中国加入WTO银行业的监管》,载《财经问题研究》,2000年第12期
4、吴金勇、刘小淇：《银行业难过巴塞尔关》，载《新财经》，2001年8月1日
5、2010年,《中国银行业从业人员资格认证考试辅导教材———-公共基础》 中国银行业从业人员资格认证办公室编
6、汪叔夜、龙超、伍文友：《中国商业银行投资价值分析》 中国金融出版社
7、中国建设银行研究部课题组：《中国商业银行发展报告》 中国金融出版社