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1、 会计基础综合题银行调节表 精品文档 二、银行余额调节表的编制 ５２ Ｚ．２资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ① 4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50000元未兑现。 ④ 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行
2、已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）160000 银行对账单余额 （5）279000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）100000 （3）1000 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计
3、 （6）30000 （7）50000 调节后余额 （4）259000 调节后余额 （8）259000 ５３ Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ① 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ② 6月29号，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ③ 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已
4、代为支付，但公司未接到付款通知而未入账。 ④ 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤ 6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 ⑥ 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额
5、项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）150000 银行对账单余额 （5）339000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）150500 （3）1500 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）40000 （7）80000 调节后余额 （4）299000 调节后余额 （8）299000 ５４ Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单的存款余额为250000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资
6、料如下： ① 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ② 6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ③ 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④ 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤ 6月30日，华天公司委托银行代收的款项50000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 ⑥ 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为2000
7、0元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）161000 银行对账单余额 （5）250000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）50500 （3）1500 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）4
8、0000 （7）80000 调节后余额 （4）210000 调节后余额 （8）210000 ５５ Ｚ．２资料： 1、 华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，收到销货货款转账支票8800元。 （2）21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。 （3）23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。 （4）26日，收到销货款转账支票13240元。 （5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。 （6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租95
9、00元。 （7）31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。 2、银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 （2）22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。 （3）23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费3250元。 （5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款5600元。 （7）31日，银行对账单的存款余额数为244433元。 要求：根据上述资料，代华天公司完
10、成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年7月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）241800 银行对账单余额 （5）244433 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）7123 （3）3250 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）13240 （7）12000 调节后余额 （4）245673 调节后余额 （8）245673
11、 ５６ Ｚ．２资料： 1、 华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，开出转账支票#0850计20000元，有以支付购料款。 （2）21日，收到A公司开出的销货款转账支票5600元。 （3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。 （4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。 （6）30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。 2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济精力如下： （1）22日，收到销售款
12、转账支票5600元。 （2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。 （3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。 （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。 （5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款3865元。 （6）30日，结算银行借款利息1850元。 （7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。 要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额
13、 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）142800 银行对账单余额 （5）134315 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）3865 （3）5100 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）8750 （7）1500 调节后余额 （4）141565 调节后余额 （8）141565 ５７ Ｚ．２华天公司2008年10日31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1） 公司因采
14、购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续费。 （3） 公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4） 银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目
15、金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）70000 银行对账单余额 （5）73150 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）12000 （3）5000 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）5850 （7）2000 调节后余额 （4）77000 调节后余额 （8）77000 ５８ Ｚ．２华天公司2008年12月31日，银行存款日记账为130000元，银行对账单的存款余额为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1） 公司因
16、采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3） 华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （4） 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司
17、 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）130000 银行对账单余额 （5）110000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）4000 （3）1000 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）25000 （7）2000 调节后余额 （4）133000 调节后余额 （8）133000 ５９ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单
18、在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）： （1） 华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘要 金额 29日 开出转账支票#0510，支付购料款 28500 30日 存入购货方转账支票#1110 35500 30日 开出转账支票#0511，支付运输费 1400 31日 存入购货方转账支票#870 5600 银行存款日记账期末余额 89500 （2） 银行对账单的记录： 日期 摘要 金额 30日 转账支票#0510 28500 31日 代付电费 500 31日 存入转账支票#1110 35500 31日 存款利
19、息 210 31日 收回托收的货款 12000 银行对账单余额 97010 要求：请代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）89500 银行对账单余额 （5）97010 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）12210 （3）500 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）5
20、600 （7）1400 调节后余额 （4）101210 调节后余额 （8）101210 ６０ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）： （1）华天公司的银行存款日记账的账面记录： 日期 摘要 金额 29日 存入购货方转账支票#891 24800 30日 开出转账支票#352，支付购料款 16400 30日 开出转账支票#353，支付运输费 800 31日 存入购货方转账支票#740 16000 银行存款日记账期末余额 76500 （2）银行对账单
21、的记录： 日期 摘要 金额 30日 存入转账支票#891 24800 30日 转账支票#352 16400 31日 代付借款利息 1500 31日 收回托收的货款 13500 银行对账单余额 73300 要求：请代华天公司完成下列银行余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）76500 银行对账单余额 （5）73300 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业
22、未付的款项合计 （2）13500 （3）1500 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）16000 （7）800 调节后余额 （4）88500 调节后余额 （8）88500 ６１ Ｚ．２资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）： （1） 华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘要 金额 29日 30日 30日 31日 31日 开出转账支票#0241，用以付购料款 收到购货方
23、转账支票#0860，存入银行 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 开出转账支票#0242，以支付审计费用 收到销货方转账支票#0098 6800 6500 5000 10000 3300 银行存款日记账账面余额 198500 （2） 银行对账单的记录： 日期 摘要 金额 30日 31日 31日 31日 转账支票#0241 存入转账支票#0860 1年期银行贷款到账 扣除当月银行手续费 8600 6500 200000 300 银行对账单余额 408100 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成
24、表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）196700 银行对账单余额 （5）708100 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）200000 （3）300 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）3300 （7）15000 调节后余额 （4）396400 调节后余额 （8）396400
25、 ６２ Ｚ．２资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）： （1） 华天公司银行存款日记账的账面记录： 日期 摘要 金额 29日 30日 31日 31日 职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付 开出转账支票#350，用以付购料款 收到销货方转账支票#916，存入银行 开出转账支票#351，以支付广告费用 3000 5600 9200 10000 银行存款日记账账面余额 138600 （2）银行对账单的记录： 日期 摘要 金额 30日 3
26、1日 31日 31日 现金支票#082 转账支票#350 托收的异地货款到账 扣除当月银行手续费 3000 6500 8800 300 银行对账单余额 147000 要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表，请完成表中有关项目的填列。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年8月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）137700 银行对账单余额 （5）147000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合
27、计 （2）8800 （3）300 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）9200 （7）10000 调节后余额 （4）146200 调节后余额 （8）146200 ６３ Ｚ．２华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1） 华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误） 日 期 摘 要 金 额 10月29日 因销售商品收到98#转账支票一张
28、 25000 10月29日 开出78#现金支票一张 800 10月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 4800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 11700 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147800 （2）银行对账单的记录（假定银行记
29、录无误） 日 期 摘 要 金 额 10月29日 支付78#现金支票 800 10月30日 收到98#转账支票 25000 10月30日 收到托收的货款 35000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日
30、 结转银行结算手续费 100 月末余额 178600 要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）147800 银行对账单余额 （5）178600 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2
31、35000 （3）100 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）4800 （7）700 调节后余额 （4）182700 调节后余额 （8）182700 ６４ Ｚ．２华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额 12月29日 因销售商品收到98#转账支票一张 15000 12月29日
32、 开出78#现金支票一张 1000 12月30日 收到A公司交来的355#转账支票一张 3800 12月30日 开出105#转账支票以支付货款 17100 12月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 147800 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日 期
33、 摘 要 金 额 12月29日 支付78#现金支票 1000 12月30日 收到98#转账支票 15000 12月30日 收到托收的货款 25000 12月30日 支付105#转账支票 11700 12月31日 结转银行结算手续费
34、 100 月末余额 174800 要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）153200 银行对账单余额 （5）174800 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）25000 （3
35、100 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）3800 （7）500 调节后余额 （4）178100 调节后余额 （8）178100 ６５ Ｚ．２华天公司2008年10月最后有三天的银行日记账和银行对账的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额 10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600 10月29日 开出45#现金支
36、票一张 3500 10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800 10月30日 开出105#转账支票以支付货款 1170 10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1000 月末余额 66500 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误） 日 期 摘 要
37、 金 额 10月29日 支付45#现金支票 3500 10月30日 收到76#转账支票 7600 10月30日 收到托收的货款 25000 10月30日 支付105#转账支票 11700 10月31日 结转银行结算手续费 3
38、20 月末余额 77850 要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）55970 银行对账单余额 （5）77850 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）25000 （3）320 加：企业已收银行未收的款项合计
39、 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）3800 （7）1000 调节后余额 （4）80650 调节后余额 （8）80650 ６６ Ｚ．２资料：华天公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的其余资料如下： ① 10月30日收到购货方转账支票一张，金额为15800元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月的水电费用425元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。 ④ 本公司送存银行的某客户转账支票8200元，因对方存款不足
40、而被退票，而公司未接到通知。 ⑤ 公司委托银行代收的款项10000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代为华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）90075 银行对账单余额 （5）79000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）10000 （3）425
41、加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）24000 （7）3350 调节后余额 （4）99650 调节后余额 （8）99650 ６７ Ｚ．２资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下： ① 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12600元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4500元未兑现。 ④ 本公司送存银行的某客户转账支票
42、35000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤ 公司委托银行代收的款项22000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年9月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）98500 银行对账单余额 （5）76600 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）22000
43、 （3）800 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）47600 （7）4500 调节后余额 （4）119700 调节后余额 （8）119700 ６８ Ｚ．２资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为54000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ① 9月28日，华天公司开出一张金额为3500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ② 9月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票2100元，因对方存款不足而被退
44、要求票，而公司未接到通知。 ③ 9月30日，华天公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 ④ 9月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息120元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤ 9月30日，华天公司委托银行代收的款项14000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 ⑥ 9月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为6000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司
45、 2008年9月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）54000 银行对账单余额 （5）62770 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）14120 （3）750 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）8100 （7）3500 调节后余额 （4）67370 调节后余额 （8）67370 ６９ Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款
46、日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： ① 6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 ② 6月29日，华天公司送存的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司尚未持该支票到银行兑现。 ③ 6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司接到付款通知而尚未入账。 ④ 6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 ⑤ 6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但
47、公司尚未收到通知入账。 ⑥ 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为7900元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）53240 银行对账单余额 （5）67000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）11360 （3）1300
48、加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）12100 （7）15800 调节后余额 （4）63300 调节后余额 （8）63300 ７１ Ｚ．２资料： 1、 华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，开出支票#050计11700元，用以支付购料款。 （2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35100元。 （3）23日，开出支票#051计3400元，支付购料的运杂费。 （4）26日，开出支票#052计1000元，用以支付下半年的报刊杂志费。 （5）29日，收到D公司
49、开来的销货款现金支票5850元。 （6）30日，银行存款日记账的账面余额为92800元。 2、银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下： （1）22日，收到销售款转账支票35100元。 （2）23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11700元。 （3）25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3400元。 （4）26日，银行为华天公司代付本月电话费1280元。 （5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6800元。 （6）30日，结算银行借款利息650元。 （7）30日，银行对账单的存款余额数为92820元。 要求：根据上述资料，代华天公司完
50、成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年11月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）92800 银行对账单余额 （5）92820 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）6800 （3）1930 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）5850 （7）1000 调节后余额 （4）97670 调节后余额 （8）97670
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