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1、16 经济评价 16.1 概述 柳家湾水库是一座集村镇生活、农田灌溉为和工业供水为一体的综合运用工程，总库容为317.7万m3。水库修建后，可解决项目区规划水平年17781人、7062头大牲畜生活用水困难，解决6720亩农田灌溉用水，可提供工业生产用水52.0万m3。 工程实行后解决了长期以来“为水所困”的广大人民群众的饮水问题，提高了农民的生活质量和健康水平，有助于促进社会经济发展和边疆稳定、社会安定、民族团结，是民心工程、德政工程，体现了党和政府对山区人民的关心和照顾，密切了党群关系，社会效益十分显著。 提高人民的生活水平，解决了人民群众为吃水而奔波的困难，节省人力、畜力和机械。从
2、事其他经济工作，提高了农民收入，促进了整个农村经济的发展，促进了山区，贫困地区农民脱贫致富。 解决了水质问题，减少地方疾病的传播，增强人民群众的体质，农村生活环境得到了改善，改变了农村群众的精神面貌，对精神文明建设起到积极的推动作用。 柳家湾水库工程的经济评价按国家计委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）中规定的原则和方法，及水利部2023年11月发布的《水利建设项目经济评价规范》SL72-2023，以国家现行财税制度为重要依据进行计算和评价。经济评价重要指标见表16—1。 表16—1 工程重要经济指标表 项目 单位 数值 说明
3、静态总投资 万元 10133.14 2023年1月价格水平 总投资 万元 10133.14 2023年1月价格水平 水库单位库容投资 元/m3 23.09 枢纽部分、环境部分、水土保持部分、水库淹没及移民征地补偿费部分投资7334.96万元 经济内部收益率 % 7.49 灌溉成本水价 元/m3 0.79 运营水价 元/m3 0.32 16.2国民经济评价 根据“规范”，水利建设项目经济评价以国民经济评价为主。 16.2.1费用概算 水利建设项目的费用应涉及项目的固定资产投资和年运营费。 一、固定资产投资 根据 2023年1月价
4、格水平，本工程项目总投资为10133.14万元，经济评价分年度投资见下表： 一、分年度投资表 表16—2 单位：万元 编号 第一年 第一年 第三年 第四年 合 计 1 1519.98 4053.25 4053.25 506.66 10133.14 二、扣除税金利润后分年度投资表 表16—3 单位：万元 编号 第一年 第一年 第三年 第四年 合 计 1 1438.4
5、0 3835.72 3835.72 479.47 9589.31 16.2.1.1 流动资金 流动资金是指工程建成后，为维持水库正常运营，在购置生产资料、支付工资和其他生产经营费用中支付的周转资金，按固定资产投资的0.2％(扣除税金利润)，为19.19万元。 根据规范，属于国民经济内部转移的税金、计划利润、国内借款利息等，均不应计入项目的费用或效益。进行国民经济评价时，投入物和产出物应使用影子价格。在不影响评价结论的前提下，也可只对其价值在费用或效益中所占比重较大的部分采用影子价格，其余的可采用财务价格。因此，应对固定资产投资进行调整。本工程投入物和产出物的影子价格均低于概算所
6、采用的价格，因此不对材料的价格进行调整，只需对固定资产投资中的税金、计划利润进行剔除。经调整后的固定资产投资为：9589.31万元，工期30个月。 一、年运营费 1、职工薪酬 涉及职工工资；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等费用，本工程拟设管理人员8人，年职工薪酬3万元/年。工资及福利费总额为 3×8=24万元/年 2、工程维修费 重要涉及材料费、燃料及动力费、修理费、管理费等项。按固定资产投资1.2%计，即： 9589.31×1.2%=115.07万元/年 年运营费合计为：24+115.07
7、139.07万元/年。 16.2.2效益概算 一、供水效益 水库年供水量507.3万m3，其中：村镇生活供水量95.6万m3，农田灌溉供水量284.5万m3，工业供水52.0万m3 ，下游生态水量75.2万m3。村镇生活供水水价为3.0元/m3，工业供水3.5元/m³。 本工程的供水效益为： 村镇供水效益： 95.6×3.0=286.8万元 工业供水效益： 52.0×3.5=182万元 供水总效益为286.8+182=468.8万元 二、灌溉效益 本工程设计灌溉总面积为0.672万亩，其中关告灌区0.286万亩，龙林灌区0.386万亩。 水库的灌溉效益，是指水库建成后和水
8、库未建前灌溉相比所增长的农、林、牧产品的产值。采用分摊系数法进行计算，其计算表达式为 B=ε[ΣAi(Yi-Yoi)Vi+ΣAi(Yi`-Yoi`)Vi`] 式中：B—数年平均灌溉效益，元； ε—灌溉效益分摊系数（大体在0.2—0.6之间，平均为0.40—0.45左右） Ai—第i种作物的种植面积，亩； Yi—采用灌溉措施后第i种作物单位面积的数年平均产量（kg/亩） Yoi—无灌溉措施时，第i种作物单位面积的数年平均产量（kg/亩） Vi—第i种农作物产品的价格，元/kg； Yi`、Yoi`—有
9、无灌溉的第i种农作物副产品的数年平均产量（kg/亩）； Vi`—第i种农作物副产品的价格为：元/kg。 经估算得本工程的灌溉效益为232.47+300.56=533.03万元。灌溉效益计算见下表16-5、16-6。 柳家湾水库灌区作物种植比例表 表16-4 单位：% 种植时间 作物种类 关告片区 龙林片区 2023年 2030年 2023年 2030年 大春作物 水 稻 41 46 16 17 玉 米 31 10 43 23 烤 烟
10、7 12 13 19 花 生 6 9 9 12 辣 椒 5 8 6 10 小春作物 小 麦 12 24.5 11 23 油 菜 12 26 12 24.1 其它粮经作物 13 27 9 24 常年 蔬 菜 7 11 6 11 经济果林 3 4 7 8 复种指数 147 192.5 145 190.1 关告片区新增灌溉效益计算表 表16-5 作物名称 灌溉效益分摊系数 灌溉面积（万亩） 灌后作物单产（kg/亩) 灌后作物种植比例 灌前作物
11、单产（kg/亩) 灌前作物种植比例 综合亩产增量（kg/亩) 主副产品价格（元/kg) 增产实物量（万kg) 灌溉效益（万元） 水稻 0.42 650 0.460 420 0.410 126.80 4 36.26 60.92 玉米 0.42 500 0.100 320 0.310 -49.20 3 -14.07 -17.73 烤 烟 0.42 200 0.120 117 0.070 15.81 24 4.52 45.58 花 生 0.42 250 0.090
12、 200 0.060 10.50 3 3.00 3.78 辣椒 0.42 500 0.080 300 0.050 25.00 2.8 7.15 8.41 小麦 0.42 390 0.245 270 0.120 63.15 3 18.06 22.76 油菜 0.42 320 0.260 260 0.120 52.00 4.5 14.87 28.11 蔬菜 0.42 1400 0.110 800 0.070 98.00 2 28.03 2
13、3.54 经济果林 0.42 390 0.040 270 0.030 7.50 2 2.15 1.80 其他粮经作物 0.40 1500 0.270 1050 0.130 268.50 1.8 76.79 55.29 合计 0.286 1.775 1.37 176.77 232.47 龙林灌区新增灌溉效益计算表 表16-6 作物名称 灌溉效益分摊系数 灌溉面积（万亩） 灌后作物单产（kg/亩) 灌后作物种植比例 灌前作物
14、单产（kg/亩) 灌前作物种植比例 综合亩产增量（kg/亩) 主副产品价格（元/kg) 增产实物量（万kg) 灌溉效益（万元） 水稻 0.42 650 0.170 420 0.160 43.30 4 16.71 28.08 玉米 0.42 500 0.230 320 0.430 -22.60 3 -8.72 -10.99 烤 烟 0.42 200 0.190 117 0.130 22.79 24 8.80 88.67 花 生 0.42 250 0.120
15、200 0.090 12.00 2.8 4.63 5.45 辣椒 0.42 500 0.100 300 0.060 32.00 2.8 12.35 14.53 小麦 0.42 390 0.230 270 0.110 60.00 3 23.16 29.18 油菜 0.42 320 0.241 260 0.120 45.92 4.5 17.73 33.50 蔬菜 0.42 1400 0.110 800 0.060 106.00 2 40.92
16、 34.37 经济果林 0.42 390 0.080 270 0.070 12.30 2 4.75 3.99 其他粮经作物 0.40 1500 0.240 1050 0.090 265.50 1.8 102.48 73.79 合计 0.386 1.711 1.32 222.80 300.56 三、其他效益 该项目实行后的其他效益重要表现为减少农民医药费支出等。 1、减少医药费支出 按每人减少医药费支出20元，该项目解决1.7781万人的饮水困难，年节省医药费：1
17、7781×20=35.56万元。 四、本工程总效益 本工程总效益为：468.8+533.03+35.56=1037.39万元 16.2.3经济评价指标 资金时间价值计算的基准点为建设期的第一年年初，投入物和产出物均按年末发生和结算。则费用及效益现值计算如下： P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n] 式中：P—现值 A—年值 i—社会折现率 n—计算期 本评价采用7%的社会折现率进行计算，运营期为50年（计算期为53年）。 根据上述公式计算本工程的费用及效益现值，国民经济效益费用流量表见经济效益费用流程表16-8。 16.2.4敏感性分析 由于经济
18、评价为决策前评价，采用的数据涉及因素很多具有一定限度的不拟定性，为分析其对经济评价指标的影响，需进行不拟定性分析，以预测也许承担的风险和评价指标的可靠限度，进一步论证该项目的国民经济评价可靠性，不拟定性分析以敏感性分析为主。 根据工程的具体情况，对重要也许变动的参数及浮动幅度拟定如下： （1）投资增长10%； （2）效益减少10%。 敏感性分析成果表 表16-7 敏感因素 经济内部收益率（%） 经济净现值(万元) 效益费用比 基本方案 7.49 1267 1.13 投资增长10% 7.23 594 1.06 效益减少10% 7.08 174 1.02
19、 经济效益费用流程表 序号 项目 计 算 期 运 营 期 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11-53 54 1 效益流量 1037.39 1037.39 1037.39 1037.39 1037.39 1037.39 50587.78 1037.39 51870 1.1 供水效益 468.80 468.80 468.80 468.80 468.80 468.80 2
20、0238.40 468.80 23440 1.2 灌溉效益 533.03 533.03 533.03 533.03 533.03 533.03 22920.29 533.03 26652 1.3 其他效益 35.56 35.56 35.56 35.56 35.56 35.56 1529 35.56 2 费用流量 1438 3836 3836 479 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07
21、 139.07 5980.01 139.07 12228 2.1 固定资产投资 1438 3836 3836 479 5274 2.2 年运营费用 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 5980.01 139.07 12228 3 净效益费用流量 -1438 -3836 -3836 -479 898 898 898 898 898 898 38628
22、 898 39642 4 累计净效益费用流量 -1438 -5274 -9110 -9589 -8691 -7793 -6894 -5996 -5098 -4199 34428 35326.69 5 指标计算 5.1 经济净现值 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58
23、 0.54 0.51 6.87 0.03 净现值 -1344 -3350 -3131 -366 640 599 559 523 489 457 6168 23 1267 5.2 经济内部收益率 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 净现值 -1344 -33
24、50 -3131 -366 640 599 559 523 489 457 6168 23 1267 折现率（IS=8%） 0.93 0.86 0.79 0.74 0.68 0.63 0.58 0.54 0.50 0.46 5.47 0.02 净现值 -1332 -3289 -3045 -352 611 566 524 485 449 416 4918 14 -34 经济内部收益率 7.49% 经济净现值 1
25、267 5.3 效益费用比 1 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 经济效益 0.00 0.00 0.00 0.00 739.64 691.26 646.03 603.77 564.27 527.36 7122.98 26.87 10922 折现率（IS=7%） 0.93 0
26、87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 费用效益 1344.30 3350.27 3131.09 365.78 99.15 92.67 86.61 80.94 75.64 70.70 954.89 3.60 9656 益本比（IS=7%） 1.13 投资增长10%经济效益费用流程表 序号 项目 计 算 期 运 营 期 合计 1 2
27、 3 4 5 6 7 8 9 10 11-53 54 1 效益流量 1037.39 1037.39 1037.39 1037.39 1037.39 1037.39 44607.77 1037.39 51870 1.1 供水效益 468.80 468.80 468.80 468.80 468.80 468.80 20238.40 468.80 23440 1.2 灌溉效益 533.03 533.03 533.03
28、 533.03 533.03 533.03 22920.29 533.03 26652 1.3 其他效益 35.56 35.56 35.56 35.56 35.56 35.56 1529 35.56 1778 2 费用流量 1582 4219 4219 527 125.16 125.16 125.16 125.16 125.16 125.16 5382.01 125.16 12060 2.1 固定资产投资 1582 4219 4219
29、 527 5802 2.2 年运营费用 0 125.16 125.16 125.16 125.16 125.16 125.16 5382.01 125.16 6258 3 净效益费用流量 -1582 -4219 -4219 -527 912 912 912 912 912 912 39226 912.23 39810 4 累计净效益费用流量 -1582 -5802 -10021 -10548 -9636
30、 -8724 -7812 -6899 -5987 -5075 34151 35063.10 5 指标计算 5.1 经济净现值 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 净现值 -1479 -3685 -3444 -4
31、02 650 608 568 531 496 464 6264 24 594 5.2 经济内部收益率 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 净现值 -1479 -3685 -3444 -402 650 608 568 531 496 464 6264 24
32、 594 折现率（IS=8%） 0.93 0.86 0.79 0.74 0.68 0.63 0.58 0.54 0.50 0.46 5.47 0.02 净现值 -1465 -3617 -3349 -388 621 575 532 493 456 423 4994 14 -712 经济内部收益率 7.23% 经济净现值 594 5.3 效益费用比 折现率（IS=7
33、 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 经济效益 0.00 0.00 0.00 0.00 739.64 691.26 646.03 603.77 564.27 527.36 7122.98 26.87 10922 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87
34、0.03 费用效益 1478.73 3685.30 3444.20 402.36 89.24 83.40 77.95 72.85 68.08 63.63 859.40 3.24 10328 益本比（IS=7%） 1.06 效益减少10%经济效益费用流程表 序号 项目 计 算 期 运 营 期 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11-51 52 1 效益流量 933.65 9
35、33.65 933.65 933.65 933.65 933.65 40146.99 0.00 0 1.1 供水效益 421.92 421.92 421.92 421.92 421.92 421.92 18142.56 421.92 21096 1.2 灌溉效益 479.73 479.73 479.73 479.73 479.73 479.73 20628.26 479.73 23986 1.3 其他效益 3
36、2.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 1376 32.00 1600 2 费用流量 1438 3836 3836 479 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 139.07 5980.01 139.07 12228 2.1 固定资产投资 1438 3836 3836 479 5274 2.2 年运营费用 139.07 139.07 1
37、39.07 139.07 139.07 139.07 5980.01 139.07 6954 3 净效益费用流量 -1438 -3836 -3836 -479 795 795 795 795 795 795 32578 794.58 -12228 4 累计净效益费用流量 -1438 -5274 -9110 -9589 -8795 -8000 -7206 -6411 -5616 -4822 27756 28550.57 5 指标计算
38、 5.1 经济净现值 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 净现值 -1344 -3350 -3131 -366 567 529 495 462 432 404 5456 21 174 5.2 经济内部收益率
39、 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 净现值 -1344 -3350 -3131 -366 567 529 495 462 432 404 5456 21 174 折现率（IS=8%） 0.93 0.86 0.79 0.74 0.68 0.63 0.58 0.54 0.50
40、 0.46 5.47 0.02 净现值 -1332 -3289 -3045 -352 541 501 464 429 397 368 4350 12 -956 经济内部收益率 7.08% 经济净现值 174 5.3 效益费用比 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.
41、03 经济效益 0.00 0.00 0.00 0.00 665.68 622.13 581.43 543.39 507.84 474.62 6410.69 0.00 9806 折现率（IS=7%） 0.93 0.87 0.82 0.76 0.71 0.67 0.62 0.58 0.54 0.51 6.87 0.03 费用效益 1344.30 3350.27 3131.09 365.78 99.15 92.67 86.61 80.
42、94 75.64 70.70 954.89 3.60 9656 益本比（IS=7%） 1.02 16.2.5结论 从以上计算可知工程的EIRR＞7%，ENPV＞0，EBCR＞1，各项指标均满足规范规定，故工程国民经济是合理可行的。 柳家湾水库工程的实行，对于改善本地的投资环境、招商引资、发展经济有着积极的推动作用。工程国民经济评价可行，社会效益和国民经济效益良好。 16.3财务评价 财务评价是从水利建设项目财务核算单位的角度出发，计算分析项目所需的财务支出和财务收入，评价建设项目的财务可行性。本次财务评价以工程管理局为核算单位，对整个项目进行
43、财务分析，重要进行供水成本核算。 产品成本涉及年基本折旧费、维修费，基本折旧率按2%计，按工程总投资计算，国民经济评价相同，计算出成本水价如下表： 产品成本计算表 表16-11 年供水量 （万m3） 产品成本 （万元） 其中 （万元） 成本水价 （元/m3） 运营水价 （元/m3） 基本折旧费 年运营费 432.1 341.73 202.66 139.07 0.79 0.32 由以上财务计算分析可知，水库供水成本水价为0.79元/m3，运营成本水价为0.32元/m3。由以上计算可知，在原水费每立方米水价0.05~0.09元/m3征
44、收条件下，工程管理单位每年的财务收入，难以维持工程项目的正常运营；工程实行前，受益区水利设施薄弱，农作物种植效益低，农民经济收入不高；工程实行后，受益区水利设施得到加强，复种指数得以提高，作物种植比例得以优化调整，优良品种大规模种植，科技措施和农艺措施相结合，科学种田，精耕细作，农作物单产大幅度增长，受益区农民经济收入逐年增长，适当增长水费受益区农户可以承担。 工程实行后，逐年调整水价，直到按成本水价征收，这样管理单位在财务上才具有生存能力，使其能维持工程的正常运营的费用。 16.4综合评价 通过国民经济评价指标计算，项目的经济内部收益率7.49%大于7%的社会折现率, 经济净现值1
45、267万元大于零，经济效益费用比1.13大于1，国民经济评价指标满足“规范”规定，该项目在经济上是合理的。 工程的财务评价若按现行的征收水费标准，工程不能维持正常的运营管理，按“新水新价”计算财务收益，财务指标基本达成“规范”规定的评价准则，工程具有一定的赚钱力，可做到保本微利维持生产。故该工程在评价上是可行的。项目实行后，柳家湾水库能正常运营，保证设计效益的发挥，并能安定人心，发展生产，社会效益显著，建议尽快修建。 16 经济评价 1 16.1 概述 1 16.2国民经济评价 2 16.3财务评价 12 16.4综合评价 13
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