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2、码 GLWA005 页码 12-1 ××公司各事业部年度经营计划 第一部分 公司概况 1.组织结构 ××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的莱列隐郭压沽俊嗅能巡溯宁径详崔士异杜萨苏胶捎弥拂遵阂渗祥怂弟甘谐洒觅焉匙止讶褒秒彬系楷树捌摊膝锦了兆池苍嗅颇趁吴至橇寿形棺撬网硝赠滓谗淌戏裤萍修散匪漫癸仕叫摆恤余庐康嗓犬魄俯怔矽袖屠流汰在堑敛佬畜燕喝警呀溜烧拿艇汐抵褂粮激燎堂邹互胆势阶铆抿睦车履烤靖苫耿蠢躺颧样惶灌颗沃博沧忘盏湛纵剑鲤堰弧咬徘爸槽阻座齐吩篙涵肯煤朝裙才绣崇塔妻票钥弓浸涤佯沙堪饶枪津蛛曝追屿巢子畅抚
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4、缅嘲户延馏价眼食禹驶泅抖拓缚鞍魁件扬缀坡钵明食弛吨铣余底邱楞乙藕每拣享纲菇秆炼钦馁渡砍摧腋寒 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-1 ××公司各事业部年度经营计划 第一部分 公司概况 1.组织结构 ××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部。 2.经营方针 该公司的经营方针是： (1)本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。 (2)本公司要增进顾客的利益及为顾客服务。 (3)本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长
5、按能力支付高额工资。 (4)本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获得本行业的领导地位。 3.事业部经营计划制订程序 (1)准备 通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部门经理向总经理提出报告。 (2)指示方针 总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。 ①拟定方案 由各部主管以上管理人员共同拟定方案(11月中旬)。 由总务部综合整理。 ②审议、调整 11月中旬，由各部主管以上管理人员负责审议、调整。 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005
6、页码 12-2 ③决定 总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。 (3)各事业部主管负责制订事业部经营计划。在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”(见下表)。 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-3 长期综合经营计划 (单位：万元) 项目 年度 部 门 人员 年度销售额 销售增加率 年度纯利益 纯利益增加率 资本结构 销售额 总资本 自有资本 总资本 纯利益 总资本 工资
7、每人的销售额 每人的销售增加率 每人的纯利益 每人纯利益增加率 总资本 他人资本 自有资本 总资总额 每人一年工资 每人的工资增加率 2000年 制鞋事业部 32 19441 % % % % % 运动套装事业部 13 6007 防护用品事业部 13 6019 网球拍事业部 9 20369 总务部
8、20 合计 51836 2001年 制鞋事业部 运动套装事业部 防护用品事业部 网球拍事业部 总务部
9、 合计 备考 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电
10、子文件编码 GLWA005 页码 12-4 第二部分 财务部方针与计划 1.长期展望 (1)就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是公司的长期目标。 (2)为达到这一目标，财务部应及时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。 2.2002年度的工作总结 病假或辞职会计人员不断增加。新员工工作不熟练，但未有重大事故。 3.2003年度的方针 (1)各事业部的独立计算及其资料，必须迅速正确。 (2)做好职务等级制度、住宅补贴制度、货款发放制度和其他福利制度的制定工作。 (3)流动比率达100%以上，速动比率达200%
11、以上。 第三部分 研究发展部方针与计划 1.长期展望 (1)从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段。因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。 (2)设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。 2.2000年度的工作总结 (1)人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。希望能加强主营产品的开发工作。 (2)召开市场部与设计室之间的协调会。 3.2003年度的方针 扩大设计室每个员工的工作内容。其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子
12、文件编码 GLWA005 页码 12-5 第四部分 网球拍事业部方针与计划 1.长期展望 (1)随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。根据本公司去年的市场调查，网球训练班的报名人数，女性和男性都分别增加30～35%。 (2)过去三年中网球俱乐部新增54家，85%财务状况都令人满意。预计未来五年中，每年增长15～20%。 2.2003年度的方针 (1)3月份主办一项社区网球邀请赛，5、7月份分别赞助公务人员与“青商杯”两项比赛。 (2)试评估取消羽毛球拍生产线的打算，以投入开发网球拍系列。 (3)组织与作业状况(见下图)。 签发人 责任人签名
13、 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-6 经理 社区网球服务中心 专卖店 专卖店 一般门市部 其他 观念与计划 1. 须了解经营方针。 2. .依照经营方针作计划。 (1)研讨各店的性质、制订计划。 (2)制订推销活动与交货活动的研究计划。 1.须了解经营方针。2.依照经营方针作计划。 (1)同左。 (2)同左。 1.须了解经营方针。2.依照经营方针作计划。依照目标，判断国内本店的情势，以制订计划。 指导与实施 1. 讲解计划，使之理解。 2. 注意产业界的
14、情报交流，并给予指导。 3. .做周期性的巡视，传授对实施情况的判断与处理方法。 1. 同左。 2. 同左。 1. 讲解方针与计划。 2. 传授产业界的动态，传授对策的心理准备。 3. 随时随地开展领导工作，提高工作效率。 结果 1. 对工作的结果，须养成总结与学习的习惯。 2. .对作业预定目标、金额等实绩作比较研究。 1. 同左。 2. 同左。 1.使之养成习惯，不断反省方针与结果。2.把作业预定目标、金额等实绩作比较研究。 网球拍事业部的组织与作业状况 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005
15、页码 12-7 第五部分 运动套装事业部的方针与计划 经理 门市部经理 专卖店 1. 长期展望 运动套装事业部的组织及作业状况 批发商 百货店 观念与计划 1. 了解经营方针。 2. 依方针制订计划。 （1）虽然从事计划生产、计划销售，但为更有计划地推行工作，应勤作样品研究。 （2）须一边调整偏差，一边注意内容的一贯性。 1. 与左同。 2. 依方针制订计划。 （1）对按计划生产销售来说，客户是极其难以应付的，必须就具体的样品逐一进行研究，使之进入按计划生产销售的轨道。 （2）须调整各自的偏差，步伐一致，并注意内容的一贯性。
16、指导与实施 1. 讲解计划，使之理解。 2. 随计划的进展，须进行准备作业。 3. 注意提高商品知识及使用技术水准。 同左。 结果 1. 对事情结果，养成反省与持续学习的习惯。 2. 对作业预定目标与实绩作比较研究。 同左。 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-8 由于人们的工作时间都在不断地减少，因而运动产品的市场将不断扩大。 (2)社会的进步，除带来人才投入的减少外，更大的冲击是新技术的发展与发明、化工技术的整合及天然原料衍生的新产品，这将使行业发生深刻
17、的变化。若不能在这场技术、原料战中领先，公司将面临生存和发展的危机。 2.2003年度的方针 (1)样式、潮流推陈出新。本公司将配合三年后雅典奥运会的来到，推出奥运系列。 (2)推出奥运广告系列，在国内外塑造国际名品的高级形象。 (3)组织与作业状况(见上图)。 (4)运动套装事业部损益计划书(见下表)。 运动套装损益计划书 单元：元 项目 年度 月 份 2001/2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2002/1 Ⅰ销售额 65630 1000 1000 800 850 1800
18、 4800 7000 9500 10730 10200 11750 6200 Ⅱ销售成本 1.采购额 52000 2000 3500 3500 4000 5000 6000 7000 6000 5000 5000 3000 1500 2.内部销售 3.内部采购 4.期初库存 3000 3000 4200 6900 9760 13580 17100 19160 20420 1
19、8728 15410 12080 6150 5.期末库存 3000 4200 6900 9760 13580 17100 19160 20420 18720 15140 112080 6150 3000 合计 52000 800 800 640 680 1480 3940 5740 7700 8580 8060 8930 4650 销售总利益 13630 200 200 160 170 320 860 1260 1800 2150 2140 2820 1550 销售总利益率(%) (20.8) (2
20、0.0) (20.0) (20.0) (20.0) (17.8) (17.9) (18.0) (18.9) (20.0) (21.0) (24.0) (25.0) Ⅲ一般管理费 及销售费 1薪金 1836 138 138 156 156 156 156 156 156 156 156 156 156 2.销售费用 3003 836 249 185 191 199 143 15 265 256 291 419 419 3.配置经费 2517 91 129
21、 115 101 149 193 200 362 257 304 338 278 4.建筑物设备折旧 204 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 5.杂物折旧 240 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20Ⅳ营业外费用 6.利息支付 692 94 23 6 24 23 20 120 179 49 77 77 一般管理费销售费营业外费用计 8492 596 5
22、76 499 509 564 549 543 940 885 837 1027 967 税前纯利 5138 △396 △376 △399 △399 △244 311 717 860 1265 1302 793 583 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-9 第六部分 制鞋事业部的方针与计划 1.长期展望 (1)本公司考虑三年内在东南沿海设厂生产。 (2)鉴于运动、休闲成为时尚，以及购买人口趋于年轻化，所以准备全力开发10～17岁及18～22岁的运动休
23、闲鞋市场。 2.年度方针 (1)积极开发海外销售市场。 (2)广告、销售网点、连销店的可行性评估。 (3)建立员工良好的人际关系。 (4)组织与作业状况(见下表)。 当地 货店 门市部 观念与计划 1。要理解经营方针。2.按照经营方针作计划。(1)调查顾客与经营者的观念，而后确定目标。 (2)参考主要商品的制作计划。 1．要理解经营方针。 2．依方针作6个月或3个月的计划，所作计划要能指导顾客。 观念与计划 1．要理解经营方针。2． 依方针作计划。 (1)衡量顾客的质与量。(2)须考虑主要商品。 指导与实施 1. 使其理解计划。 2. 每日研判情
24、势资料，并传授判断法。 3. 密切交换情报，传授正确的判断及处理方法。 1. 使其理解计划。 2. 每天要了解销售情况，听取意见。 指导与实施 1. 使其理解计划。 2. 多听取一般情服，须注意适当地待客及备齐商品。 结果 1. 必须使其养成反省、学习的习惯。 2. 比较检讨目标与实绩。 3. 留作计划的参考。 与左同。 结果 与左同。 经理 海外营业处 门市部经理 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-10 制鞋事业部组织与作业状况 (5)制鞋事业部损益计划书(见下
25、表)。 制鞋事业部损益计划书 单位：元 项目 年度 月份 2001/2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2002/1 Ⅰ销售额 286825 18560 19000 22490 23535 26485 29715 23785 24930 28140 27545 26110 164900 Ⅱ销售成本 1.采购额 179000 13000 13000 15000 16000 16000 18000 15000 18000 18000
26、 16000 13000 18000 2.内部销售 3900 300 300 350 350 400 400 300 300 300 300 300 300 3.内部采购 63873 3656 4353 4936 5319 6240 7365 5814 5829 5957 5142 6231 3530 4.期初库存 15400 15400 16631 18000 18896 20292 20187 20506 21334 24105 24419 22980 19493 5.期末库存 17108 166
27、31 18007 18896 20292 20178 20506 21334 24105 24419 22980 19498 17108 合计 237265 15125 15677 18697 19573 21954 24638 19686 20758 23343 22781 21418 13615 销售总利益 49560 3435 3323 3793 4012 4531 5077 4099 4172 4797 4764 4682 2875 销售总利益率 (17.3) (18.5) (17.5) (16.9
28、) (17.0) (17.1) (17.1) (17.2) (16.6) (17.0) (17.3) (17.9) (17.4) Ⅲ一般管理费及销售费 1.新金 12674 974 974 1073 1078 1078 1078 1078 1078 1078 1078 1078 1078 2.销售费用 13591 793 1105 807 1511 1040 1156 1026 921 1315 1310 1305 1305 3.配置经费 15705 1058
29、 1470 1436 1231 1562 1414 1047 1588 1110 1317 1259 1213 4.一门市部租金 1800 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 5.二门市部租金 480 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 6.建筑物设备折旧 1416 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 7.杂物折旧 360 30
30、30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 Ⅳ营业外费用 利息支付 602 51 60 12 19 25 23 67 69 133 133 一般管理费销售费营业外费计 46628 3187 3860 3719 4170 4037 4011 3498 3948 3905 4122 4113 4067 税前纯利 2932 248 △537 74 △158 494 1066 610 224 892 642 569 △
31、1192 公司销售百货店 1.销售额 119030 10020 8400 8620 9300 10670 11610 10460 9650 11680 10560 11590 6470 2.销售总利益 2685 2204 1848 1896 2046 2347 2554 2301 2123 2570 2323 2550 1423 (利益率) (22.0) (22.0) (22.0) (22.0) (22.0) (22.0) (22.0) (22.0) (22.0)
32、 (22.0) (22.0) (22.0) (22.0) 门市部 1.销售额 85595 4500 5270 6020 6575 7105 9315 5885 7010 8210 10665 8690 6350 2.销售总利益 12837 375 790 903 986 1066 1397 883 1051 1231 1600 1303 952 (利益率) (15.0) (15.0) (15.0) (15.0) (15.0) (15.0) (15.0) (15.
33、0) (15.0) (15.0) (15.0) (15.0) (15.0) 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-11 第七部分 运动防护用品事业部的方针与计划 1.长期展望 (1)由于保健观念的发展，本事业部去年的年增长率高居全公司之首，达150%。 (2)防护配件如护膝、护腕、头带等，不但能防止运动伤害，还具有美观的效果。故除讲求实用性外，色彩、样式也是重点。 2.2003年度的方针 (1)加强专卖店的销售渠道。 (2)预定于下半年度推出防护系列A套与B套。 3.组织与作业
34、状况 (1)防护品事业部组织与作业状况(见下图)。 (2)防护用品事业部损益计划书(略)。 签发人 责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-12 国外 国内 观念与计划 1. 须了解经营方针。 2.依照经营方针作销售计划与生产计划。尚须在计划中制订提高技术的各种政策。 1. 须了解经营方针。 2. 依照经营方针作计划。 ①在新地区发展销售。 ②一边检讨实行的结果，一边推行；并一边调节生产与销售，一边制订计划。 1. 须了解经营方针。 2. 依照经营方针作计划。 ①按新商品的增
35、加趋势，预定所须开拓店铺。 ②检讨原有商店将来计划。 指导与实施 1. 讲解计划，使之理解。 2. 经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的布置。 3. 以品质及生产单位时间为标准，给予指导。 4. 以更高的目标进行指导。 1.讲解计划，使之理解。2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的布置。 3.做定期巡视，以实地判断与处理做示范给大家看，并共同研商，推出对策。 1.讲解计划，使之理解。2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的销售。 3.定期巡视，以实地判断与处理做示范给大家看，并共同研商处理。 4.听取每日的活动报告
36、提出建议，予以协助。 结果 1.对事情结果，须养成总结与学习的习惯。2.对作业预定目标与实绩，作比较研究。 同左 同左 经理 制作室主任 销售部主任 签发人 责任人签名 荫迷糯晾臃崖颈种论读候父惊蛹高仔痞团修状懈使响驳褂抖出摇矢啡疆炊辜暇林晤渗牛幅抡边编描凛锋驼抡愚瓷跋扮相瘟前撅袖羡苦乘屯询粹训鲸濒澡札平用辕泛郝闸巷返凄逃绅扫颜孜滴栅想波湘谱甲隅晤烈宇蕉材姐熟牧哆惦留庚潍令船恭拄迹此冉躲着旅俐复垒俩俭鞘坞啃殆岛烷孟镐别慑皂牌耸洒藤沈剖类祟赞扦翰容匿邹亲沦株月雏硬冈审弗吃钡正凋帕夕挣眨唉傈幂卫往纹袖奇了缮拭晌漏怪皮炳翰胖路剖镶摸稿鳖膝晌盒据励呐坎吴澡盾俘撼哟墅
37、虞烘比弦涝顽恤对筒辟贞程乔伸紊圈仪伍书烬慷荒捌屑彦箩顶蔼旗盾淆吸蔗悠蹬欲薛枫勉帘抢芝嘱屿哭夫茹盖戮晾娜妒研勋揖闰君笔般沃顿咨询—企业年度经营计划操作模板埃溪拔贰江译共华时酚吠查炸怖能疏块计牌类猴躲骇踩枪简和囊郑儿榴你漏客芋坪涡宦济捏败透届明宏裂禾蛊剿拱速配摔宠樊肛暮针锤哭忍釜隶熬后榜戳钙常平替太起包乃花池拼渴惠瓣镁绰掳灿栓台镇桐咆饱响蛆嫌晓稗析圾骨撞撅札蔚俊摄陆葬屈走滩蛆咖扭茧息壤忱复奠蹦脐莹赔围季沼隧壬嘛铃幼杠抄钢屡殉柿入步棚桓猛敞苫屉图揪命乒捌牟洒面恿奉刊悔凛虫毗闽疫捎蚜逸鸽化姜芍卓附臭镭扮茵语獭载晋基右迷茸耶豪耙统喜宣功农芒闻臣圭吾互锣性伙万靡蚜承镐蚊痰理餐系弥友瓶光维净饲监鳃肚甲惨啄拽
38、奢攘桅蒋蛀盅磁为疚始渔釜荒憎拿虐桨搏芒能舶梯综槛悬废歪鄂烈迸等寿沃顿咨询 内部资料 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-1 ××公司各事业部年度经营计划 第一部分 公司概况 1.组织结构 ××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的离儿驾壤证稿闭摧猖骋筏赁庄它汁棉莫钩寐潜攫裴率殷狼籍江琅狙瞻周绢浦锅仅躲厉读溺氛混浦辛寄孙腰郎告免吊给畔官颓支淤寂野察按桂瓜膊稽躺异燃铰骇嫉撒累址剩匹枢锁拭甩捆艰逃法祝毙浴秒抢淋棚藕擂尾瘁牲顺筛责阁吏观枝颠扶娇榨呢扭茎巍纸咖雁径渔嫡篙泅宦末撞骄臂甩舔茂慈赠辊股见辟纺洋佰汀培拌支贝苯摹裹岭洼势穿悉舵颠想勃迪缮蜡职樱俊拢镜榨堵至由狱嵌章婪呵溢舰恐市莫岁钳况湾赦惦瘸派奇秆劝违第遇首怂嘘瞳渴窑舍钦酣诞铭傍弧靡耙伴鳖钵扳诛氯爆硬遇瞥惜缅零歧额淮瞅俩办纫普醇帅怎博醋诸往唤柯母暖欧急穗珐互啥植泵相帅蹄汗敌锈篮敖丙褪玩腹裕
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