大连铁龙股份技安部低值易耗品管理实施细则.doc

目录目录 第一章 总则.2 第二章 职责划分.2 第三章 在用低值易耗品的核算及平常管理.3 第四章 附则.6 附件.7 附件 1（申请购置低值易耗品（）表）：.7 附件 2（物资损坏注销记录）：.8 附件 3（物品注销记录）：.9 附件 4（在用低值易耗品台帐）：.10 附件 5（在用低值易耗品保管清单）：.11 附件 6（工具及防护用品领用单）：.13 附件 7（领（用）料单）：.14 大连铁龙实业股份有限公司大连铁龙实业股份有限公司 在用低值易耗品管理实行细则在用低值易耗品管理实行细则 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为加强在用低值易耗品的管理，准确及时的反映在用低值易耗品的动态情况，保证资产的完整性，结合公司实际，制定本实行细则。第二条第二条 本细则合用于集团公司及下属各分公司和全资子公司。第三条第三条 如无特殊说明，本细则所指集团公司为大连铁龙实业股份有限公司。第四条第四条 在用低值易耗品管理的原则：实行三级管理即公司、部门（或车间）、个人（或班组）；帐、卡并用；分工负责；管、用结合；有效监督；定期盘点。第五条第五条 在用低值易耗品的定义，是指在生产、办公中使用但不具有固定资产的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。第二章第二章 职责划分职责划分 第六条第六条 集团公司财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算，负责指导检查各分（子）公司财务部门对本公司低值易耗品的核算及管理工作，参与有关部门的实地盘点并有详实记录。第七条第七条 集团公司技术工程部是在用低值易耗品实物形态的管理部门，负责平常的动态检查及监控管理。第八条第八条 集团本部的低值易耗品由办公室负责平常的数量管理工作并设立台帐登记，定期或不定期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。各职能部门必须设立兼职人员，负责本部门领用物品的分类明细卡片记录（或个人领用物品明细表），不定期的与办公室总台帐核对，做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。第九条第九条 各分（子）公司下设的办公室（或物品管理部门）应比照办理。请各分（子）公司接到文献后将本公司专职人员（或部门）名单报总公司技术工程部备案，以便对口管理。第十条第十条 经营管理部重要负责检查、核对成本列支情况配合相关部门参与管理。第十一条第十一条 各分（子）公司要结合本公司低值易耗品管理的实际，制定出相应的管理办法。第三章第三章 在用低值易耗品的核算及平常管理在用低值易耗品的核算及平常管理 第十二条第十二条 铁龙公司低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设立低值易耗品明细科目核算，统一使用铁龙公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理。第十三条第十三条 在用低值易耗品的平常管理及监管 1、各分（子）公司应建立资产管理逐级负责制，责成办公室（或物品管理部门）专人负责记录实物动态情况，个人负责保管使用的物品，未经保管人批准，别人不得动用。2、对于申请购置、自制的在用低值易耗品，必须由物品保管人填制统一的申请表（见附件 1）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报销凭证后面），一份由专职人员留存（备查），审核无误后财务方可办理报销。3、建立在用低值易耗品损坏、丢失的补偿制度，实行使用人、部门的定期盘点制度，对出现的浮多短少要及时查明因素；凡属于个人行为丢失、损坏的责任，应由过失人补偿，补偿金额视情节轻重而定，填记物资损坏注销记录（见附件 2）一式三份，有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职（或兼职）人员，一份自留；凡属物品由于自然淘汰无法修复或需要更新不能使用的须填记物品注销记录（见附件 3）一式三份，有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职（或兼职）人员，一份自留按列销批准权限规定办理。4、应实行定量管理，凡属于工作需要配备的办公物品应按定量发放；各公司除有专管部门统一建立保管卡片外，还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单；工作调离时，应将保管物品进行清点，帐卡物核对相符后，部门负责人签字确认方可办理交接手续。5、凡属于公司配备的办公用品、备品不得个人（或部门）间随意变动。确需变动应本人（或部门）提出申请，经主管领导和专管部门负责人批准签字后将卡片随之变动，否则不允许私自调动。6、在用低值易耗品保管台帐的登记，对过去（文献公布以前）延续使用的低值易耗品，由于以前没有金额的原则上以数量管理为主，不进行金额核算，在接到总公司文献后各分（子）公司必须彻底清查核对一次，按清查核准的数量登记入帐。对新购的用品、备品必须填写完整的日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。7、在用低值易耗品保管台帐启用的表格，要统一填记在用低值易耗品台帐（见附件 4）；在用低值易耗品保管清单（见附件 5）；工具及防护用品领用单（见附件 6），时间顺序进行续时登记。8、领用低值易耗品的手续，必须填写一式三份的用料单（见附件 7）签字，保管人签字方可支付。用料单由办公室或（物品保管部门）自留二份，一份月末交财务部列帐，一份自留登记台帐，另一份由经办人自留存查，凡属于新购的低值易耗品要在用料单右上角写上“新增”字样；凡属于以旧换新的也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。9、财务部门要定期或不定期的抽查库存低值易耗品结存数量，核对库存结余及发放的领用手续、记录、登记情况，以便于随时发现问题随时纠正，做到帐、卡、物相符。10、各分（子）公司办公室（或实物管理的部门），每年要会同财务部及其他部门，对本公司的低值易耗品至少全面盘点一次并有记录，同时对已清查过的物品要粘贴资产备品清查登记卡标记以示清查过。第十四条第十四条 在用低值易耗品的领用和发放 1、需新增长的在用低值易耗品（或一次性购置的），要由使用部门填写申请表，按本公司有关程序审核批准后，方可办理购置。2、凡从仓库领取的属于以旧换新的备品、工具、仪器仪表、管理用品等，必须交回旧的物品换取，方可办理领取手续。3、工具的发放，应按规定的工种应享用的工具及年限发放，有重要领导和技术部门签字确认，除新增外领取时必须以旧换新。4、劳保及防护用品的发放，必须按规定使用年限发放并填记卡片。5、属于专用设备、物品 必须专人负责登记保管。第十五条第十五条 在用低值易耗品的报废、注销手续 1、在用低值易耗品报废时，由部门（或个人）申请，本公司（或部门）组成鉴定小组进行鉴定填写物品注销记录一式三份（份数留存同上），经公司主管领导、部门签字后方可办理注销物品主管部门（或负责人）予以销帐。2、个人劳保和防护用品在使用期满，领用新品时不再交回旧品。3、低值易耗品丢失、损坏或其他因素短少时，应由物品保管人提出物品遗失损坏丢失，经小组分析因素找出负责人后，提出解决意见并酌情予以罚款。第十六条第十六条 在用低值易耗品的回收、残值解决手续 1、对已报废注销的物品及收回以旧换新的旧物品，应由办公室或实物主管部门分类登记造册，分别集中保管，防止反复注销及使用。2、对已收回的旧物品，应分别两种情况进行管理：一种是属于有可用价值的待日后其他部门可以继续使用的，对这些物品的收回要单独建帐登记；另一种由本公司组成鉴定小组进行鉴定确认是已报废注销的，无可运用价值的除办理注销手续外要集中一次性解决，残值上缴财务部入帐。第四章第四章 附则附则 第十七条第十七条 本实行细则由财务部和技术工程部负责修订及解释。第十八条第十八条 本实行细则自公布之日起施行。附件附件 附件附件 1 1（申请购置低值易耗品（申请购置低值易耗品（）表）：）表）：申请购置低值易耗品（申请购置低值易耗品（）表）表 实际申购日期实际申购日期 年年 月月 日日 申购部门全称：申购部门全称：购置因素说明：（物品现在使用情况，需要新增长的理由等具体说明）购置因素说明：（物品现在使用情况，需要新增长的理由等具体说明）物品保管人签字：物品保管人签字：部门领导签字：部门领导签字：专职负责人（或部门）意见专职负责人（或部门）意见：专职人员签字：专职人员签字：主管领导意见：主管领导意见：主管领导签字：主管领导签字：注：本表一式三份，一份由财务留存，一份专职人员（或部门）保管，一份由提报部门留存注：本表一式三份，一份由财务留存，一份专职人员（或部门）保管，一份由提报部门留存 附件附件 2 2（物资损坏注销记录物资损坏注销记录）：）：物资损坏注销记录物资损坏注销记录 年年 月月 日日 铁龙公司铁龙公司 单位单位：财材财材 29 提提 出出 部部 门门 当事人职称当事人职称 当事人姓名当事人姓名 物资名称及规格物资名称及规格 计量计量单位单位 数量数量 单价单价 金金 额额 丢失损坏丢失损坏 发生地点发生地点 记记 事事 年年 月月 日日 因因原原 本人签字本人签字 班组意见班组意见 部门意见部门意见 领导意见领导意见 丢失损坏物品丢失损坏物品 总总 金金 额额 应赔应赔款金款金额额 赔款已于赔款已于 月份工资内扣完月份工资内扣完 附件附件 3 3（物（物品注销记录）：品注销记录）：物物 品品 注注 销销 记记 录录 年年 月月 日日 铁龙公司铁龙公司 单位：单位：财材财材 2020 物品物品编号编号 物品名称物品名称 规格规格 计量计量单位单位 数量数量 单价单价 金金 额额 收收 回回 废废 品品 注销理由注销理由 名名 称称 数量数量 金金 额额 单位负责人：单位负责人：鉴定小组成员签章：鉴定小组成员签章：申请人签章：申请人签章：附件附件 4 4（在用低值易耗品台帐）：（在用低值易耗品台帐）：在在 用用 低低 值值 易易 耗耗 品品 台台 帐帐 物品编号：物品编号：物品名称：物品名称：规格型号：规格型号：计量单位：计量单位：年年 凭证号码凭证号码 摘摘 要要 数数 量量 单价单价 结结 余余 保保 管管 使使 用用 部部 门门 月月 日日 增长增长 减少减少 数量数量 金金 额额 附件附件 5 5（在用低值易耗品保管清单）：在用低值易耗品保管清单）：在在 用用 低低 值值 易易 耗耗 品品 保保 管管 清清 单单 铁龙公司铁龙公司 单位：单位：财材财材 4848 顺顺 号号 使使 用用 部部 门门 使使 用用 人人 姓姓 名名 职职 名名 物品名称及规物品名称及规格格 年月年月 凭证号凭证号 计量单计量单位位 单价单价 变变 动动 情情 况况 新增（或调入）新增（或调入）报废（或减少）报废（或减少）结结 余余 数数量量 金额金额 数量数量 金金额额 数数量量 金额金额 签字签字 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 附件附件 6 6（工具及防护用品领用单工具及防护用品领用单）：）：工具及防护用品领用单工具及防护用品领用单 年年 月月 日日 铁龙公司铁龙公司 单位：单位：财材财材 49 部门：部门：姓名：姓名：物品名称：物品名称：单价：单价：金额：金额：支出科目：支出科目：计量单位计量单位 定额数量定额数量 请求数量请求数量 实实 发发 数数 量量 可用限度可用限度%使用年限使用年限 审批人：审批人：领用人：领用人：发放人：发放人：附件附件 7 7（领（用）料单）：（领（用）料单）：领领用（料）单用（料）单 20 20 年年 月月 日日 铁龙公司铁龙公司 领用部门：领用部门：用途：用途：财材财材 1212 物品编号物品编号 品品 名名 规格及规格及型号型号 计量单位计量单位 数数 量量 单价单价 金金 额额 第一联发料人留第一联发料人留请领请领 实发实发 领用部门负责人：领用部门负责人：领用人：领用人：发料人：发料人：