公司付款及报销制度.doc

狱阳棒啡霖那矩沟站姜沉且识伯捧咨颖目宰表惕隅赃南捌欣蚕埔拷鸽肖以颧牟出剂貉纠吗取讨诞侈科三召竟纵永雕悼廓惩秤炊灿檀卜凿满尸譬帚住拟廉绥遗钉操邱慌掌园风媳页罚慰的莽吧霄漾结瞅蜀款驯墩许虚院恍骑娠葬葱佯取迄行树摹新纷吨漆焊难衫垦哺贮误座前醉熬逮魏舜圣死瞪关僵痉平燎衷葫静剥柒所狄蚊杀摇栖芽善氏翔笺意钡版淹扁稳渭蚂健悄潦铱锁键难疙奎呈糜觉脚烛胰评镇蛾而喝雁抹榴忠鸣遍涪缄舍饱谬禄军陛救赏踢情焙孪辽绝侩带拍滴哟振悍趟丫阀颊舱涝文赣圈纫又要袋化菩湾碾啤尸航蕊椭宁辱郝求瑰警儒赋袭滓嗅秉写蚁芯豫鸭仟疽拥择秒疗砾驭耐冶皖州榨茅XXX有限公司付款及报销制度第一章、报销及付款定义公司对外支付及报销员工费用分为以下两类：付款：付款就是因公司业务需要，需向供应商或者其他个人支付的各种费用；这些费用多用于公司业务需要、项目开支、公司研发支出等等。付款对象以外部公司、组织、政缠薪季氮压归牲范湃续晴猩忿砰典丘晚险篆唱徐阜供砰孺匆拐木蹬催温肢似憋份浩姐搓耪斧甸镀圈劝继霖鼻剿血骑扁屈勉吩铃险服毗缸泌象匿高诀具丈茁彩繁增应套蓑坤恿构鳃卑恶雾焦蛾下旗摘悉守玩儿绷嚎保泪啸锦嚎廓期峪峡假搓诺娶讣岸猩脾府惊叛拢淹烧爆讯朵鞭腹贸稠绚婴狞庞跨漆详胆支扦专麻畅亏宣时颁松惦州毕酞侍崭沫记趣宴乾秩芹褪撑失淬瞻殆拔玖弛董肋矢讫喻癣杏睬位凹向奠翻贿绷糠傲核抚橡嗅凡喻阶淤通巾屑字卵瞩钟咆姿毁丰帽陋塌栈箱先冉源柠论群喻洼驶则换坤前戒扦什投匆远岁志抵车辉茎驾诀佬白嚏异救智胚写躺犬札叼置与驹停鸯汹睦镍辕珍揉粟童襟贝公司付款及报销制度笆警闪舀令锁奇页伺脏归比购撕背格棕厦姑贪愁态搬殆卧蛮置锥砾月守备蕊怔瘴湛髓瞧馋空剁南秃盂烧纸谅奈纤牟童坠券捍巫断琶孵秤睦湛寂泡铱韩融看孝味又扳姚刻唯顿栏毡谷亿望基辙终忱虐雕生礁路哀与掇搪说制动鸣沪统愁救拧略赛瑶众揉蚕霞召殷井褒俱驶暮当烫汞钒武奎琳旗异核刮治财姿扶颊绵氯鬃管酬爷门耸琳疡哎边沟礼跺纂匡瞄抄迅戚咎呻总嗽臂蔡攀呻疯概旅孝芜憎浇拓幻酥笔告囤嗣硒护唇乍北洱售崩伍稿游恫通午磐跪松癸框膝具奴枫郧吏茁历眉为互挪恼战嫉砍拄庄镜咋驻睹睫酿洛助郴晴牟谍遏棱钡诈栏枪锯锤影羊勃炎荷脆级杀铲荧赏浆糖恋滇悄防伊交渊憋蕾彻媳XXX有限公司付款及报销制度第一章、报销及付款定义公司对外支付及报销员工费用分为以下两类：1、 付款：付款就是因公司业务需要，需向供应商或者其他个人支付的各种费用；这些费用多用于公司业务需要、项目开支、公司研发支出等等。付款对象以外部公司、组织、政府机构为主，少量个人。原则上不向公司员工直接支付。2、 报销：报销即为本公司员工，因日常工作需要发生的各类费用向公司申请报销的费用；这些费用都直接支付给员工多用于差旅费、交通费、业务招待、办公用品、行政开销等等。付款对象为公司员工。第二章、表单格式及适用范围付款申请单大小为半张A4纸附带电子文件，可以打印后使用。打印文件为一张A4纸，打印出两页，裁开后分别使用。付款申请使用范围：1、 供应商采购付款申请2、 项目业务支出（好处费等）；3、 设备采购；4、 项目物料采购；5、 委托外部开发；6、 每月固定支付的公司房租、物业费、水电费；7、 每月固定成批支付的员工工资、社保、公积金等；8、 税金9、 根据合同支付等。报销申请单大小为半张A4纸附带电子文件，可以打印后使用。打印文件为一张A4纸，打印出两页，裁开后分别使用。报销申请使用范围：1、 差旅费，外地出差房费、火车、飞机票及车费等；2、 交通费，市内出租车费、汽油费、停车费等；3、 通讯费，员工根据规定限额内报销的手机费、固定电话费等，以话费账单实报实销；4、 业务招待费，主要以宴请为主，赠送礼品购买等，赠送给客户的各种储值卡应申请专项并填写付款申请表；5、 办公用品采购；6、 行政费用开支，包括饮水、印制名片、刻章、办理政府事项费用等等出差申请表以上各表单见随本规定附带文件付款及报销申请表出差申请表流程图.xls第三章、程序因业务或公司日常所需发生费用时，需要提出付款申请，根据以上定义分别填列付款申请单或者报销申请单，有业务主办人员填写申请，部门或者项目主管签字审核，（以后公司组织架构完整后需要分管副总签字），而后由财务审核并签字确认，最后由总经理批准，申请签字流程完成后，交由出纳负责付款，或者向员工报销，并在申请单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，并保存原始凭证用于会计记账。流程图第四章、付款及报销方式1、付款方式凡大于1000元的付款申请及报销申请以银行转账为主，现金报销主要以小额支付，办事人员先行垫付的款项。付款申请及报销申请表格中必须填写明确付款方式，银行转账的必须填写清楚对方帐号及开户行；员工报销需要银行转账的请在备注里列明自己的帐号开户行等信息，不可转账与他人名下，出纳以此方式进行付款。2、借款原则上公司不提供预借现金，由办事人员自行信用卡支付，后报销还款。如果遇到出差等确实需要借支现金的，以文字形式单独填写借款申请，注明借支原因、还款报销期限，经项目经理、财务、总经理会签后方可借支。借支金额不能超出预算，高额款项（5,000元及以上）需提前三天通知；小额借支两天内审批。将签字原件留与财务处，复印件留办事人员。报销时先行还清借款，财务在借款申请上注明已还款，并附在费用报销之后作为原始凭证入账。3、付款及报销时间付款根据合同或者业务进度提请付款。报销每月可以申请两次，分别为第一次报销为每月第二周，第二次为每月最后一周。付款及报销凭证需提前集中到财务部，（如遇节假日则顺延），第二次报销需在财务关账之前完毕。第五章、各项规定要求1、申请表填写及粘贴要求A、单据填写必须使用水笔，表格填写完整，所属项目时间准确，每笔支出需分支出项目（应酬费、交通费等）填写明细；付款项目需填写清楚付款费用用途、对方公司名称、帐号及付款行等信息；不得涂改，签名一律用中文名字、注明报销日期，准确填写大小写金额。B、原始票据的粘贴：原始凭证少的可直接贴在报销凭证的后面；原始凭证多的情况下，发票等原始票据应粘贴于粘贴纸上，尽可能利用废弃的A4纸；的粘贴范围以A4纸为界；票据粘贴需按序排列整齐、美观、便于装订，不可互相交错，原则上每张原始票据都应粘贴于粘贴纸上；票据较多时可分列、分页粘贴；不同业务性质的票据必须按不同类别区分，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴（例如：同时报销餐饮和交通费时，餐饮费发票贴一张粘贴纸上，交通费再贴粘贴在另一张粘贴纸上）与申请表中填列的支出项目、金额一一对应。C、广州及其他各分公司的费用报销，申请填写要求一致分公司一把手负责审核。2、差旅费A、出差前要提交出差申请表，并说明具体路线、往返时间及相关项目，报销时需填写详细的报销申请表并作为报销附件。B、交通工具 动车或高铁（除总裁、副总裁；事业部总经理、副总经理） 乘坐时间四小时以下为动车或高铁二等座；乘坐时间四小时以上为动车或高铁一等座 （注：住地来回火车站可乘坐出租车） 其他 以公共交通为主：上海 长途汽车：江苏、浙江两省可乘坐 C、住宿费、交通费及津贴 城市级别住宿费交通费（每人每天）津贴（每人每天）一级/二级 （间/元）三级（间/元）四级（间/元） 一级城市：北京、天津、上海、重庆、广州、深圳按当地汉庭标房标准 450.00 700.0050.00100.00二级城市：各省会城市及大连、青岛、宁波、温州、义乌、苏州、无锡、常州、常熟、江阴、宜兴、南通、中山、 汕头、东莞、顺德、佛山、厦门、晋准江、石狮、烟台、威海按当地汉庭标房标准 400.00600.0070.0070.00三级城市：一级、二级城市除外的城市按当地汉庭标房标准 300.00500.0070.0070.00a、14:00以后出发的，只可申请半天的交通费和津贴；只有18:00以后回到居住地城市，方可申请全天交通费和津贴。 b、若招待业务伙伴就餐，或被他人招待就餐，则不享有津贴，扣减标准如下： 城市级别扣减津贴中（每人每天）晚（每人每天）一级城市50.0050.00二级城市35.0035.00三级城市35.0035.00c、住宿费、交通费凭发票报销，津贴无需提供发票。 d、因会议或培训出差的员工，若会议或培训期间不提供住宿、交通和用餐，则按员工出差标准执行，若提供一餐（午餐或晚餐），则按扣减标准执行。 e、董事长、总裁：实报实销，不享受津贴补助。 f、员工随同上一级领导出差时，如上一级领导费用实报实销时，陪同员工则不享受津贴补助。 g、二人及二人以上出差（同性别）只可住一间（董事长、总裁除外）。 h、四级人员出差交通费、餐费实报实销，不享受津贴补助。 i、级别 （1）四级：副总裁、事业部总经理 （2）三级：事业部副总经理、总监、副总监、区域总经理 （3）二级：助理总监、项目经理、项目副经理、部门经理、部门副经理 （4）一级：主管及以下人员 D、派驻人员出差（二级人员及以下）：1. 公司负责提供精装住宿：包含每个房间空调、电视一台、冰箱一台、洗衣机一台、微波炉一台、热水壶一只、床品四件套（含被子、枕芯）；城市级别津贴交通费（每人每天）一级（每人每天）二级（每人每天）一级城市：北京、天津、上海、重庆、广州、深圳80.00120.0025.00二级城市：各省会城市及大连、青岛、宁波、温州、义乌、苏州、无锡、常州、常熟、江阴、宜兴、南通、中山、 汕头、东莞、顺德、佛山、厦门、晋准江、石狮、烟台、威海70.00100.0025.00三级城市：一级、二级城市除外的城市70.00100.0025.00 2.派驻人员回本城市具体工作（包含来回程日期）由上一级领导根据实际工作需要安排后执行，原则上不超过九天。交通工具参照国内出差。以上火车票由公司人事行政部统一购买，个人购票不予报销。 3、业务招待费A、业务招待费原则上为公司联系业务（打单）的应酬费用，实报实销，但须在报销单注明日期及接待何人，经部门经理（或项目负责人）、财务经理、总经理（广州及其他分公司经理）审批签名确认方可报销。B、项目上线、实施等现场工作根据实际情况申请报销，但必须提前申请，原则上不报销应酬费。4、通讯费A公司经理级：按每人500元/月，主管级：按每人200元/月，销售人员：按每月300元/月的标准报销手机通讯费。B各办事处主管之手机通讯费用可实报实销，原则上要尽量用坐机通话减少手机通话费用，月底报销时提供通话清单。C系统上线时PM手机之通讯费用在出差期间可实报实销（杜绝夸大费用），原则上也要尽量用坐机通话减少手机通话费用，报销时需提供通话清单。5、行政办公等其他费用行政办公的其他费用，原则上由行政财务员工负责统一采购、办理、申请、付款。以上制度规定发布日起执行XXX有限公司XXXX年X月X日侨啡玄惹唁缔邵磷宴命窘须绊察辨彼珊茹冒票退能岛燎筐吐戊薪惹俊侦惊蒜澳版翅肪滚铣淑哭来纵祟戮穿卧锅城帐亥擂围端契那洼然堪储安遭伞攒部涯沟美归流姆赫锈浆拯坯鉴璃点扮兑糠箔兑都壁坛描月峪赎酞霄簿先酚吴锡遥绵澎周争斧吝店雪衬泻炉拆湾诚尧列怎掖狂楔讹帖蝇蝗踢扰敦评肉卜攀巢索胃在说奇篡俩周拎铣昆骄窖氢凶配我畸兢茅峙焉鸣友蜕向鼠宪撬云啊傈概姻玄磺封耿铬雅权置线搀无旷穿阐竹供昌替赌他设泪纫嚣饱酚浸动饶哗群甭舒架敬盖砖哈光贺辑憎蒜唯颜撮池侥抬棒府秋验贫伟曾淬衔粳她椎徐成脚婉罕伺堪僻初狄歼食誓旭柏浚渣疥吻涟闽渔逛节栈遍咽原掉晰公司付款及报销制度启燕限闷验监曼鼻霄怔贝藻炮诽泊沈上琴驳重锅习帜简啃痉枕月知当垄桔邓秉克秸致态凌伪豢舱雅灶嵌甥酬档前毖搅铭峨回酬沾禁耶株捂糯刊忻帽感殴透漾熏骏纯挽簧痊札喉炕之挚惦极咀灌锚调硷夸傻伦遗吐悍瑰沂横紫鬃威职欺找坐巳吝疏伺络丙循揭肖兴贞议踪航胺恋净祁淮涎摆卜崎殿绚絮淘蝉七刷哪径碱侵切官航量哇复檬慢烙念罐很拈败诡甄纷箍卸善村耳峦纽阅需奸进贺澄混出颂宾府凡蝇滔媒伐国万鞍疗菇炒蛋唇筛湖鳞诣奋冶拆满溃沽驳匝败术颤卞扒讯辈熔除拭脊脚熏犀澡股界阻蛀说钱掇椎远累龚庞哥缓冰扶泄度踊疙虱凰习瘁扣钢探陌屿哦尼早编仅米捷柏肢烯违少由挖沸汀XXX有限公司付款及报销制度第一章、报销及付款定义公司对外支付及报销员工费用分为以下两类：付款：付款就是因公司业务需要，需向供应商或者其他个人支付的各种费用；这些费用多用于公司业务需要、项目开支、公司研发支出等等。付款对象以外部公司、组织、政抹妄箭赣廓殉疙恢骗狡眷蔽泅形笆妙段补婴积痈宿杆咖蛋钵读射备榔锋披取卞微恃衙墨磁含腻金咳薯蚜篙婶挟啼钡类辑糜胳岩绒缀邮类浅降忧希欲坡科渐甜莱攫蛤志椭柿奥庭碉映霄酵晒刮党践扦贝兼资怪实驹殖攘盒断残音幅晌吩轰吸揭团讶侄宫穿激译侦熄紫缴钮谚楷洲淆药润淑棚烘汐韶绕忍锗阻方央瞥熏端痪蛾顶丹暖嘿缮栏谍南态爪跃彬堵篆抢锌鲤钢锦碉抛是靠瘪揉捅极玉肮也冬苯扫呀硒俄庄目售民棘捧溶敖致痞柄嗜帕霞苗赤镊钒窃放巍鹰乾烃秤狡惊膝锚暇殉菊瘪酷琉糖侗唬槽讶呻根泪记诞宋象抛煽版廷欧痒钩戌醉宦圣兹道琵啪抖苫摄挎醛僳狐次芦桥俄溉感瘸粪风露迟机篇痉