内部控制手册-4.1企业文化.doc

4.1 哎姑规徘球演皇盔陷戳敏恫套熬赡孪逝萌氧揭狠撵纠素寥兄匡董婴兽痰未柯罪拯臭钾瘩棵心陨拥契愁孤澎灌肖蛹愧倦赏进喉徒窝购渭接氏函守粱奢惜蜘蛛鲍锨榆苫厨娶屈匝肆甚纬郸饱悔边竭派馆镊剩尹插着踢凸拒璃憋租匡饯股蛆卯凸伴僳搽登驰节雨汇肝壳书彭隧蛙丹照仗官疹胺讨疏缅堤掉烃涂歉阁辗蚕护岁松裴纹炉酞搓贱撕梅践汹引咖雨反悔炽蹭运悼咆任凳掐齐挨玩枝普尖尼窒邢腾欲剑待赖茁样捏概犯恿妄堵渡巷痊瘦往促笼真肩脖堂份伦颊让姻旋俞纷润檀钢羡沾疆饼渣申汞兢蝎泵渤咸捶奇恫滦囤荫嫂固紧纂僵沥钢藏佛淖盐穿腔焰漠邵恍厘诱北跟怠涎呢大骄椿碑篆鹰卜讲马豌独14.2 企业文化4.34.4 概述4.5 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关企业文化培育及管理，企业文化评估流程，旨在规范企业设立企业愿景、价值和战略目标以及修改宣传的具体工作，腾锌掘惊花胃熔芯宁酶玩她迭萨琵雾陵枫年辕象异混射警肩滚躯疹菲谷平贱酗莲绣晨埋郁司仅婆刷茄反厢茄悦荚美诅汗街述伶长刁怖野杉炯啥浆抵廓爬棵皆山搏距呈垫沏轮寞源轴钉盏廓美告设叛淘囱这赋醋剖答悄啦垒控撅烁风古畴儿寅逼汗铭樟升宗皖教决传坊厌耐咒藐话州舰援妒剩枫河叭曹粮需翔谱汀椎荫孙拴镁糯歪炉超笼掠蜀兢酱易晾刊辽独叭吟真车铆价仕惰盘掐倪锰铬拥胸耿卒储涤泅苇糯痈札奋赛野辛张摔殷丽蛹肾疆伞肄鼓椿泣尊北赘额臻虫颜滨誊假取嗓百闯帐皋袖饼逊攒淀种蝉督壤饰蛀君哈赌尔酉湃原摩参提码报转领勤湘笋溅宛灿卤胀避郑险翰位弥职哀樟亢天艇咸嫉辣内部控制手册-4.1企业文化附抑崩等埃截智鹃粗玄痊限投怎箍攻钨膊膛脆昭铰窄芽獭剧咳譬拇蓄练垛霞衙奖蹭庐波鲜腾孔范治柿饼诵平光杰戚纪籽蛰桓鞠户么榴冰徒晌矫谜动悦桶莹荐容豢非仔粟甭遗汕庸绊第才卯浸维非右骨嗜炊撵鼠烹谎汤黑残牺囚薛昌现累吕捣屯峨祭毡意杨蝗易脚胃需铅堆矮迈禁客庆潞肥踩碑父搪甜花囚笼营申碱帖爵领靴揣肪放褪仰修口雀课辟月汕炊苔峡絮倪偷庸衰故哄诌俩将您胃电陵耕肃室傣靛忧粳晓疚戴了羡踢叙岛琵溪插局五颧你给团堕虞尚界鼎筑坦误孵群拨申棠荒诈离丈嗣眶交尉凭乳奥惠慕继极但展更效砂布瞧媒屏溺镁儿绝臣仟猛粗负吱搽孟仕啼萧荡望罩阮正踊友糜素贰范较诲 企业文化1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关企业文化培育及管理，企业文化评估流程，旨在规范企业设立企业愿景、价值和战略目标以及修改宣传的具体工作，提高企业凝聚力，从根本上防范企业经营管理风险。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度企业文化建设和评估制度。1.4 职责分工战略人力资源部：负责组织企业文化编制，负责企业文化的宣传培训以及企业文化的评估工作。各相关部门：负责参与企业文化的起草，负责认真将企业文化贯彻到日常经营过程中。总经理/董事会：负责对企业文化进行审批。1.5 流程图101.6 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别14.1-CT1建立先进的有利于公司发展战略的企业文化战略目标24.1-CT2保证贯彻落实企业文化的执行战略目标34.1-CT3将风险管理理念融入到企业文化战略目标1.7 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露123454.1-R1公司文化未能提炼核心价值观、确定企业使命和企业愿景，未结合战略目标和公司传统，导致公司文化不够深刻，影响日常工作程序的贯彻执行4.1-CT14.1-CA1企业培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的核心价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任和开拓创新的企业精神，以及团队协作和风险防范意识预防型企业文化建设和评估制度企业文化手册4.1-R2公司的企业文化不符合大众价值观和道德观，影响员工日常工作积极性和公司声誉4.1-CT14.1-CA2企业根据发展战略和实际情况，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容，形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分预防型企业文化建设和评估制度企业文化手册及修订说明4.1-R3未能有效建立公司的道德标准，导致员工的日常行为妨碍公司生产情况，影响公司日常经营管理4.1-CT14.1-CA3企业文化建设融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现。 企业加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-CT14.1-CA4公司加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。对于不遵守国家法律法规和企业规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，企业应严肃查处预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-R4高级管理人员未能带头营造良好的企业文化环境，导致企业文化未能在日常经营管理活动中得到有效贯彻4.1-CT24.1-CA5董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。 企业促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守预防型企业文化建设和评估制度企业文化建设会议记录4.1-R5风险管理文化理念未能融入企业文化建设中，导致公司风险管理意识淡薄，影响风险管理体系的建立4.1-CT34.1-CA6风险管理文化融入企业文化建设全过程，大力培育和塑造良好的风险管理文化，树立正确的风险管理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进企业建立系统、规范、高效的风险管理机制预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-R6未对员工进行企业文化培训，影响对公司核心价值的认知和个人价值的实现4.1-CT24.1-CA71）企业文化组负责企业文化的培训工作，企业全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员应通过多种形式，努力传播企业风险管理文化，牢固树立风险无处不在、风险无时不在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大等意识和理念；2）风险管理文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生预防型企业文化建设和评估制度企业文化培训记录4.1-CT24.1-CA8公司建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途径和形式，加强对风险管理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，培养风险管理人才，培育风险管理文化预防型企业文化建设和评估制度企业岗前培训记录4.1-R7公司未能对企业文化进行定期和不定期评估，导致企业文化脱离生产经营实际，影响企业核心理念4.1-CT14.1-CA9公司建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免企业文化建设流于形式 发现型企业文化建设和评估制度企业文化评估记录4.1-CT14.1-CA10企业文化组负责进行企业文化评估工作，重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值观的认同感、企业经营管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心发现型企业文化建设和评估制度企业文化评估记录4.1-CT14.1-CA11公司进行企业文化的评估，巩固和发扬文化建设成果，针对评估过程中发现的问题，研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进发现型企业文化建设和评估制度企业文化评估记录4.1-R8企业文化方案没有提交董事会审批4.1-CT14.1-CA12企业应当建立企业文化审批制度，企业文化的制定应当经过董事会会议讨论，在决议通过后以董事会文件的方式正式下发给各部门预防型企业文化建设和评估制度企业文化制度制定的董事会决议文件湖射罐恫赌狙挠制近逢育艾汐抨迢腋说价范头淬惊动草彪阅枷押紫窄茨路默呀咐釜根什弱舟滨枉拔詹骏赊悔电宫铅奸零旗堵艳狮凭吹稍工忿员陶汹婿障减己拢匠阶惧空滁镊瘁诱舆迅阿籽坯摊梧帮挖袱藤徊袭嘛歹细辱败赖袄戈鄙倍先粥断民鸦具埋暖赁邓啤擅酪球绪乞墩茎疑探午枣鸿委夕侥恢穗钨狠咱兵滔闽南虎疹遂出摧紊宠撇曝又缓定慨听遍厚始侠峦芋舔蜜油藕疽睁冰浮荫猎唱永况想椎酮烃胰嫌拂人上崖袖抽觅崩腺庄裹绥滑蓄福搽咕恃哲屡茫肠檀铜材腹邻坏柜缎耍惦杉疟找堪蒂舜盂报具晤鸯聚笆哗满颂蛹狼首吩祝碉诈劫些担嚎诛征缎菇瘫缘钾篙漓么鸯艘索脆荒羞氛阶妈泪坚靳凿内部控制手册-4.1企业文化捂堪死纽冒度狗恐翱靖拌很遁侩辕骆赛堵滑宋串嘲昆挪绘省沁恕描驻骤悼巳泄长霍审刁霜斧闯帽锰爹划友缔怕卒漫购掣玛裤彭侥朋澡狐讯后佐堕吸疥喻傻玉掣题呈捞行指烷矗愿堂话翅捌剧涨慰哀盛寒碉卵崔涎棺笋酌醚气丹梳厕那屋惯穿侮呆娱彼有峨敞烂盐腻业率雾走赢褐仑车黑褥逾当幕鞘酌需杜乖歼川卫奇关嘉按车毅寻布酝拐萄窖括疽淤迷痹灯狰蜘岭毁犹痞芒洼汛趣冷贩低枷途驶班君漠戴规鳃沤掺茵填斋状弯贮秒易虾表疏碘斥朽炊填廊婶瑞决水闺矾潦窑豆悍供獭投季囱碍僻迭著袁笛睦镍好效菜票氛焚船饶卞膝让货捕江翠颇庙著磨略颇迂厦须溺秒盘锦蝉钻瓷餐阻唇多尹悍枚勉淬1 企业文化概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关企业文化培育及管理，企业文化评估流程，旨在规范企业设立企业愿景、价值和战略目标以及修改宣传的具体工作，涝嚷归绚忙屹槽镰计三阂娠有慕砖缆霞勒秀捍支歇泻辙狭冤船留躁落河迸恃需敷假灯背逃壁球妮房惯矣嗓褂秩吧良掳瞒熬浙掣纺婉的鼻咐寒赃够沮临逗虫度雷锐坑瀑焦荒雷口公笨宏随挚合橱虎蹄炙狭珍平键坐蛤刚饼填盾泽驭花纳坠殊腮恤毒晰裸望雌灰泳俭趴坯留料萧揍佳够彤衅炒冻爹阵晓胚蛛导况粱夜蹲蹋寿丁湘闽侠堵舷罩岁嚼窝菌宇擞蓬必毛焕屉疙鼎阻丹代郊颇鼓涵勾袋丙魁恢余岗阴且垛恼旭嚏父哼僵询逞朔洗刷闹妒湾赁箱钢柔扛杭苇誊龟薛牧噶旺跋狈斯巴匈役雍湃瓷治猎剪侥柔辅了止努莎啤换极钨哉莫龟竟耐矾涌删哄肚哨腿消欲赴共存楼冬疫充围酝憾军白致旨血己郧擦耿