设施与环境管理程序.doc

● 程序文件 ○ 作业指导
文件编号
COP-05
文件名称：设施与环境管理程序
版 本
A
页 码
5 OF 4

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批准
生效日期
A
首次发行

2006年
11月1日

发放部门
份数
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发放部门
份数
签收记录
受控状态

1 目的：
对基础设施和环境进行有效控制，以满足生产使用的要求，并保持有效的过程能力。
2 范围：
本程序适用于公司基础设施、厂房等尤其是生产设备的控制与管理。
3 定义：(无)
4 职责：
4.1 生产部负责对产品加工设备的操作规程编制，设备的建档、标识、维护，以及对生产车间设施的适时维护。
4.2 品质部负责对试验场地，仓务部负责对库房，行政部负责对厂房等不定期进行检查，如有损坏应及时维修。

5 作业流程：
序号
流程图
流程说明
责任人
相关文件
相关记录
1
设备采购申请

1、生产部根据生产实际需要提出生产设备购置。
生产部负责人
设备采购申请单

2
采购计划批准

1、生产部提出生产设备申请由总经理或授权人批准。
总经理/授权人
设备采购申请单

3
设备采购

1、采购员接收到总经理或授权人批准的《设备采购申请单》后，进行采购，必要时，生产部协助采购。
采购员
设备采购申请单

4
设备初步验收

1、设备购置进厂，生产部依据设备说明书或合同规定的技术条件进行验收，验收合格准予进厂，若验收不合格则采购办理退换。
生产部 负责人
说明书、合同

6
设备安装

1、验收合格的生产设备由生产部在生产现场安装、调试。
生产部 负责人

设备一览表
5
设备建档

1、验收合格的生产设备生产部应在《设备一览表》上登录。《设备一览表》应包括：设备名称、型号、编号、使用部门等。
生产部 负责人

设备一览表
7
设备使用

1、生产部负责编制《作业指导书》，确保生产设备满足生产要求：
2、生产部负责对相关人员的培训，确保只有培训合格的人员才能上岗。
生产部 负责人
作业指导书
培训考核表
8
设备标识

1、生产设备应予以标识状态为“合格”、“停用”、“报废”。处于正常运行状态时标识为“合格”，不能运行标识为“停用”，设备报废后标识为“报废”。
生产部 负责人

9
设备日常维护

1、各操作人员依据生产设备操作规范负责对生产设备进行日常维护、并填制《设备维护保养记录表》，当发现故障时应实时通知维修人员。
生产部 负责人

设备维护保养记录表
10

设备维修

1、当生产设备出现故障，不能满足工艺要求时，公司内部维修人员负责对设备进行维修，满足工艺要求为止；
外部维修：当内部维修不能满足工艺要求时，需申请外部维修。
生产部 负责人

设备维修申请单
11
设备报废申请人

1、对主要部件严重损坏或经济上不宜修复。对安全有重大隐患，对环境有重大污染、国家政策规定必须淘汰的生产设备，生产部提出生产设备报废申请
生产部 负责人

设备报废申请单
12
设备报废批准

1、生产部提出《设备报废申请单》经总经理或授权人批准后方可报废
总经理/授权人

设备报废申请单
13

报废设备处理

1、报废设备处理方法：拆除零器件作其它维修用、供应商回收、变买等。
生产部 负责人/
财务部 负责人

固定资产清理

6 相关文件：
6.1设备采购申请单
7 相关记录：
7.1设备一览表
7.2设备维护保养记录表
7.3 设备维修申请单
7.4设备报废申请单
8附件：（无） 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)