人民币贷款利率定价管理办法.doc

*县农村信用合作联社人民币贷款利率定价管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为适应利率市场化形势，建立科学的利率定价机制，规范县农村信用合作联社（以下简称“县联社)贷款利率定价机制，根据有关法律法规，制定本办法.第二条本办法中的贷款包括企业贷款、自然人贷款和其他贷款。（一）企业贷款：指对各类具有法人资格的公司或企业以及农村经济组织发放的用于生产经营活动或项目建设活动的贷款。(二）自然人贷款：指对自然人发放的用于农业生产、个人生活的贷款，主要包括小额信用贷款、农户小额联保贷款、农业生产贷款、个体工商户贷款、个人消费贷款、商业性助学贷款等。（三）其他贷款：指上述两类贷款中未涉及到的所有贷款.第三条确定人民币贷款利率浮动幅度的基本原则。（一）风险与收益对称原则。贷款利率的确定与所付出的资金成本、费用成本、承担的风险和目标利润相匹配，体现对风险溢价的覆盖。（二）市场化原则。通过科学有效的定价方法，切实提高定价能力，并逐步建立规范、科学、有效的定价机制，使贷款利率定价管理适应市场需要，具备市场竞争力。(三）依法合规原则。必须符合国家法律和中国人民银行有关利率管理规定。（四）规范管理原则。各有关部门和基层社必须按照本办法规定的程序、方法对贷款进行定价，严禁违规操作。第二章 组织架构第四条 县联社理事会制定年度利润目标，作为贷款利率定价的总目标.第五条 县联社成立贷款利率定价管理委员会（或资产负债管理委员会、贷款审批委员会），作为贷款利率定价的领导和决策机构。委员会成员由联社主任、副主任及相关部门负责人组成，负责根据利润目标审定贷款利率定价政策和管理办法。第六条 贷款利率定价管理委员会下设贷款利率定价管理办公室,负责本联社贷款利率定价的日常管理工作。其主要职责为：（一)提出贷款利率定价政策，拟定贷款利率定价模型；（二）拟定贷款利率定价浮动方案，维护和更新贷款利率定价参数；（三）组织实施贷款利率定价管理委员会审定的贷款利率定价政策，并对定价政策的执行情况进行指导、监督和检查。第七条 县联社财会、信贷、风险、资金营运等部门为贷款利率定价的支持部门。将定价信息报贷款利率定价管理办公室，财会部门提供年度贷款的资金成本、贷款的管理费用和税负成本以及应由本年度分摊的以前年度亏损等定价信息；信贷、风险部门根据年度资产负债目标要求提供信贷投放规模和结构，同时提供客户风险、同业竞争情况等定价信息；资金营运部门提供市场利率情况等定价信息。第八条 基层信用社作为贷款利率定价的前台.负责根据县联社公布的贷款基本利率及浮动标准确定单笔贷款利率.第三章 定 价 流 程第九条 贷款利率定价管理办公室综合考虑多种因素，拟定贷款利率浮动指标和系数，报贷款利率定价管理委员会审定。第十条 县联社对拟执行的贷款利率浮动指标和系数，由县联社贷款利率定价管理办公室向辖内信用社发布执行。第十一条 基层信用社收到借款人贷款申请后，根据贷款利率定价的要求对客户的相关信息进行调查,对照县联社发布的贷款基本利率及贷款利率浮动指标和系数确定单笔贷款利率。第四章 定价方法第十二条 基本利率确定.基本利率为中国人民银行公布的各期限法定贷款利率，并随中国人民银行贷款利率调整而调整。第十三条 浮动指标权重确定。根据借款人的信用等级、担保方式、入股情况、存款往来等因素指标的占比确定浮动因素指标，各因素指标权重为100。第十四条 贷款利率浮动系数的确定。(一）最低浮动幅度的确定。最低浮动幅度是指在基本利率的基础上考虑各项成本、最低风险程度和基本目标利润率的上浮幅度，计算公式为：最低浮动幅度贷款资金的付息成本率+ 贷款的管理费用率税负成本率不良资产损失的每年待摊单位成本-法定贷款利率.(二）递增幅度系数的确定。递增幅度系数是指各因素指标浮动系数与浮动系数之间的幅度,根据风险补偿、目标利润，经验等因素确定.其递增方法为: 0， 1x， 2x， 3x，试行期间，x值设为0.1。（三）利率浮动系数的确定，利率浮动系数是指在基本利率基础上浮动的倍数,其值应处在央行允许浮动的范围之内。由最低浮动幅度和递增幅度系数组成，即利率浮动系数=最低浮动幅度+递增幅度系数。第十五条 加权利率浮动幅度的确定.加权利率浮动幅度是指将利率浮动系数乖以因素指标的权重之和。其计算公式为：加权利率浮动幅度=（浮动系数因素指标的权重）100第十六条 县联社定价管理委员会原则上每年确定一次因素指标及权重、最低浮动幅度和递增幅度系数及其他特定利率,如有需要，也可随时调整。第十七条 执行利率的确定（一）根据加权利率浮动幅度,计算出执行利率的日利率(保留3位数）。公式为:执行利率（日利率）=基本利率（年率）（1+加权利率浮动幅度）/360。(二）根据日利率计算执行的月利率或年利率.公式：月利率=日利率30，年利率=月利率12第十八条 对特定贷款利率上浮优惠标准的确定。（一）优质品牌贷款利率的浮动幅度，在其加权利率浮动幅度的基础上加优惠浮动幅度。(二)对贷款展期或借新还旧贷款等利率，在其加权利率浮动幅度的基础上减惩罚浮动幅度。第十九条 其他贷款利率定价。（一)政策性贷款业务，如生源地助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款、贴息贷款等政策性贷款利率,按照国家相关规定或县联社贷款利率定价管理委员会另行定价执行.(二） 贴现贷款利率在中国人民银行再贴现利率基础上加点确定，具体利率水平随市场利率水平变化而确定。（四）汽车消费、住房按揭等特种品种贷款利率由县联社贷款利率定价管理委员会另行定价执行。第五章 结息方式及罚息第二十条贷款计息和结息方式。对短期贷款，原则上实行按季结息；对中长期贷款，根据客户情况和资金市场情况等因素区分不同的风险度，分别实行按月结息或按季结息。第二十一条 合同期限内贷款利率的确定.中长期贷款利率可采用按一年一定的方式或固定利率，短期贷款采用固定利率。第二十二条罚息利率。借款人未按合同约定日期还款的贷款，即逾期贷款在借款合同载明的贷款利率水平上加收50的加息；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，在借款合同载明的贷款利率水平上加收100的罚息. 第二十三条 对逾期或未按合同约定用途使用贷款的，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息,计收复利。第六章 监督管理第二十四条 建立贷款利率定价信息披露制度。内容主要包括定价原则、定价方法、定价流程、浮动幅度、利息计算方法等，信息披露要求真实、准确、完整，时间和频度与基本利率调整同步。信息披露采取营业场所张贴等方式告知客户,由县联社统一规定。在信息披露前对外要严格保密。第二十五条 建立贷款利率定价报备制度.县联社制定或修改的贷款利率定价管理办法，要上报办事处和当地人民银行备案。县联社拟执行的定价方案,要报当地人民银行备案.第二十六条 建立贷款利率定价检查制度.(一）一般贷款利率浮动和优惠贷款利率浮动,由信贷员根据本管理办法测算，将执行利率的计算过程,归入信贷档案留存备查。（二）县联社审计部门对贷款利率定价办公室的贷款利率定价行为进行审计，对财会、信贷、风险、资金营运等部门提供的定价基础数据的真实性进行审计,对基层信用社审贷小组和信贷员进行定价审计。第二十七条 建立贷款利率定价责任追究制度。各信用社在审批发放贷款时，违反本办法有关规定的由联社责令改正,并给予处罚。第二十八条 在发放贷款过程中,不遵照本办法规定，随意浮动贷款利率以及其他违规行为的有关责任人员，按有关规定给予处罚。触犯刑律的，依法移交司法机关追究其法律责任。第七章 附 则第二十九条 本办法由县农村信用合作联社制定、解释和修改.第三十条 本办法从二00九年一月一日起执行，以往有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。附：*县农村信用合作联社关于拟定人民币贷款利率定价浮动的实施方案为了适应利率市场化风险控制的要求，根据*县农村信用合作联社人民币贷款利率定价管理办法(试行）的规定，特拟定二00九年度人民币贷款利率定价浮动的实施方案：一、浮动指标及权重的拟定1 企业贷款利率浮动指标及权重的确定，共分为：（一）企业信用等级指标:企业信用等级分为AAA级、AA级、A级和未评级四个等级，权重占30%。（二）贷款方式：分为质押、抵押、保证和信用四种方式，权重占30。（三）企业入股情况：指企业在联社系统的股金余额占全联社总股本的比例，入股越多,贷款利率越优惠。分为10万元(含）以上、5万元（含）至10万元、1万元(含）至5万元、非社员，权重占20%。(四）企业在信用社的开户及存贷款比例:指企业在开户信用社的存款余额与贷款余额之比,贷款余额包括原欠余额加本次拟发放的金额，存款余额指的是近一年以来的月平均存款余额。分为：50(含）以上、30%(含)至50%、30以下、开户不满一年，权重占10。（五)单笔贷款额：单笔贷款额度越低，管理成本越高,相应提高贷款浮动利率,反之，降低浮动利率。分为100万元（含）以上、50万元(含）至100万元、10万元（含)至50万元、10万元以上，权重占10。2自然人贷款利率浮动指标及权重的确定，共分为:（一）信用等级指标:分为AAA、AA、A和未评级四个等级，权重占30。（二)贷款方式:分为质押、抵押、保证和信用四种方式，权重占30。(三）入股情况：指自然人在全联社入股的多少，入股越多,贷款利率越优惠.分为：大于1000元（含)、500元（含)至1000元、小于500元、非社员，权重占20。（四）贷款用途，分为助学贷款、农业生产、个体经营、家庭消费，权重占20。二、最低浮动幅度的拟定最低浮动幅度贷款资金的付息成本率+ 贷款的管理费用率税负成本率不良资产损失的每年待摊单位成本+最低目标利润率基本利率。贷款资金的付息成本率=(利息支出+金融机构往来支出-社内调剂资金利息支出)/贷款平均余额 贷款的管理费用率=（手续费支出+营业费用+其它营业支出+营业外支出)/贷款平均余额 税负成本率=营业税金及附加/贷款平均余额 最低目标利润率=预计全年盈利额/贷款平均余额不良资产损失的每年待摊单位成本预计全年核销呆账贷款金额/贷款平均余额根据以上公式,按2008年财务部门提供数据,最低浮动系数计算过程为：贷款资金的付息成本率（821+204+0）/528451001。9396贷款的管理费用率=（9+2257+886+61）/52845*1006。08税负成本率=162/528451000。3066最低目标利润率=1000/52845= 0。018923不良资产损失的每年待摊单位成本150/528450。002838一年期法定贷款利率7（0。019396+0。0608+0。003066+0.002838+)0。070.030601最低浮动系数=3.0601/71000。3三、利率浮动系数的拟定：利率浮动系数=最低浮动幅度+递增幅度系数，最低浮动系数为0。3，递增幅度系数0、x、2x、3x，利率浮动系数依次为（0.3+X）、（0.3+2X）、(0.3+3X)，X0。1，即四个档次浮动系数为0。3，0。4，0。5，0。6。四特别利率的拟定(一）行政事业单位职工授信贷款，在定价利率浮动系数的基础上，下调优惠浮动系数0.20.(二）被评为信用村（镇)、小组的贷款利率,在定价利率浮动系数的基础上,下调优惠浮动系数0。10.（三）对于贷款展期或借新还旧贷款利率，在现贷款期限加上原期限之和,确定新的期限档次的基本利率,在定价利率浮动系数的基础上，上调惩罚浮动系数0。10.（四）汽车消费按中国人民银行公布的各期限法定贷款利率执行.（五）住房按揭按中国人民银行公布的各期限法定贷款利率执行。附：企业贷款利率浮动指标与浮动系数浮动系数 浮动指标因素指标0。30。3+ X10.3+2X10.3+3X1权重1企业信用等级AAAAAA非信用户或未评级0.32贷款方式非本联社系统存单质押抵押保证信用0。33企业入股3%(含）5 2%(含)3%0.2(含）-2%0.2%以下0。24企业开户及存贷比50%（含)以上30%（含）50%30%以下开户不满一年0.15单笔贷款额100万（含100）以上50（含50)100万10（含）50万10万以下0。1自然人贷款利率浮动指标与浮动系数对照表浮动系数 浮动指标因素指标0。30。3+ x20.3+2x20.3+3x2权重1信用等级AAAAAA非信用户或未评级0。32贷款方式非本联社系统存单质押抵押保证信用0。33入股情况股金1千元（含)以上股金500元（含）以上1000元以下股金500元以下非社员0。24贷款用途商业助学农业生产个体经营家庭消费0。24月存款与贷款比大于等于20%大于等于15%大于等于10%小于100.212