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1、中青旅营运能力分析 一、 公司简介： 中青旅控股股份有限公司（以下简称“公司”)原名“中青旅股份有限公司"，是经共青 团中央中青字［1997]60 号 《关于中国青年旅行社总社进行股份制改组并上市的批复》 由中 ，国青年旅行社总社作为主发起人，采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997 年 11 月在上海证券交易所上网发行 6000 万股普通股，发行后注册资本 16000 万人民币.1999 年 7 月，公司更名为中青旅控股股份有限公司。 中青旅从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资；入境旅游业务;国内旅游业务;特许经营中国公民自费出国旅游业务;航空运输销售代理业务；旅游景
2、点、项目、基础设 施的建设及配套开发；旅游客运业务;汽车租赁；电子产品、通信设备开发、销售;旅游 商品的零售和系统内的批发;与以上业务相关的信息服务;中国公民出入境咨询服务；物 业管理；宾馆经营；汽车出租；汽车维修;设计、制作、代理、发布广告。 二 1。 资产负债表 （单位:人民币元） 科目 2010—12-31 科目 2010-12-31 货币资金 899，440,456.10 短期借款 10,000，000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 32,585，176。94 应付票据 209,000,000。00 应收账款 676，614，
3、199.12 应付账款 733，216,173。05 预付款项 542，268,084。69 预收款项 2，345,402,155。67 其他应收款 857，464,876。09 应付职工薪酬 56，186,223。20 应收关联公司款 应交税费 66,673,987。76 应收利息 应付利息 应收股利 608，567.10 应付股利 106，674，316.95 存货 1，730，776，224.54 其他应付款 305，204，967.18 其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期
4、的非流动负债 23,520,000.00 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 4，739，757，584。58 流动负债合计 3，855,877，823.81 可供出售金融资产 90，894，640。74 长期借款 475，727，272.72 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 57，203，923.83 专项应付款 投资性房地产 228,366,579.57 预计负债 固定资产 1,528，633，573。48 递延所得税负债 36,607，056。47 在建工程 219
5、486,941。31 其他非流动负债 工程物资 7,756,487。15 非流动负债合计 512,334，329.19 固定资产清理 负债合计 4,368,212,153。00 生产性生物资产 实收资本(或股本） 415,350,000。00 油气资产 资本公积 898，067，435。10 无形资产 502，143，937。19 盈余公积 105,421，455。08 开发支出 81,400。82 减库存股 商誉 74，784,531.38 未分配利润 929，112,632。55 长期待摊费用 138,521，42
6、0。18 少数股东权益 902，062,348。84 递延所得税资产 4，560,249。55 外币报表折算价差 —20，054，574。79 其他非流动资产 5，980，000。00 非正常经营项目收益调整 非流动资产合计 2,858，413,865.20 所有者权益（或股东权益)合计 3，229，959,296。78 资产合计 7，598,171，449.78 负债和所有者（或股东权益）合计 7，598,171，449。78 2。 利润表 （单位：人民币元) 科目 2010年度 科目 2010年度 一、营业收入 6，083，838,
7、542.92 二、营业利润 511，880，236.59 减营业成本 4,786，649，221。27 加补贴收入 营业税金及附加 62,039，643。14 营业外收入 36，776，302。67 销售费用 513，635，753。81 减营业外支出 3，357，490。20 管理费用 247,372，514。10 其中非流动资产处置净损失 1，696，115.49 勘探费用 加影响利润总额的其他科目 财务费用 6，631,490。61 三、利润总额 545,299，049。06 资产减值损失 18,296，848。89 减所得
8、税 125，285,965。70 加公允价值变动净收益 加影响净利润的其他科目 投资收益 62，667,165。49 四、净利润 420，013，083。36 其中对联营企业和合营企业的投资权益 43，336,737。28 归属于母公司所有者的净利润 265，464,558。82 影响营业利润的其他科目 少数股东损失 154,548,524。54 3。 现金流量表 （单位：人民币元) 科目 2010年度 科目 2010年度 销售商品，提供劳务收到的现金 7，478,881,687。72 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收到
9、的税费返还 支付其他与投资活动有关的现金 488,550,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 41,684,513。10 投资活动现金流出活动 1，038，706，595。54 经营活动现金流入小计 7,520,566,200。82 投资活动产生的现金流量净额 —843，920，779.65 购买商品、接受劳务支付的现金 5,028，946,907。57 吸收投资收到的现金 3，450，000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 302，612，284.17 取得借款收到的现金 513，520，000.00 支付的各项税费 352，64
10、7，414。84 收到其他与筹资活动有关的现金 55,320，000。00 支付其他与经营活动有关的现金 354,628，444.13 筹资活动现金流入小计 572，290，000.00 经营活动现金流出小计 6，038，835,050.71 偿还债务支付的现金 682,338，181。82 经营活动产生的现金流量净额 1,481，731，150。11 分配股份、利润或偿还利息支付的现金 212,360,574.67 收回投资收到的现金 75,356,116.61 支付其他与筹资活动有关的现金 取得投资收益收到的现金 19，330，428.21 筹资
11、活动现金流出小计 894，698，756。49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48，799，271。07 筹资活动产生的现金流量净额 -322,408,756.49 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 四、汇率变动对现金的影响 -902,873。38 收到其他与投资活动有关的现金 51,300，000。00 四(2）其他原因对现金的影响 投资活动现金流入小计 194，785，815.89 五、现金及现金等价物净增加额 314，498，740.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 448，816,764.01
12、期初现金几现金等价物余额 584,941,715。51 投资支付的现金 105,339,831。53 期末现金及现金等价物余额 899，440，456.10 三、历史比较分析 2010 年末总资产周转率=主营业务收入÷［ （期初总资产+期末总资产）÷2］ =0。9186 2009 年末总资产周转率=主营业务收入÷［ （期初总资产+期末总资产）÷2] =1。205 2008 年末总资产周转率=主营业务收入÷［ （期初总资产+期末总资产）÷2］ = 0。9965 2010 年末固定资产周转率=主营业务收入÷［ (期初固定资产+期末固定资产）÷2］ =4。1723 2
13、009 年末固定资产周转率=主营业务收入÷［ （期初固定资产+期末固定资产）÷2] =4.5233 2008 年末固定资产周转率=主营业务收入÷［ （期初固定资产+期末固定资产）÷2] =3。4726 2010 年末流动资产周转率=主营业务收入÷［ (期初流动资产+期末流动资产）÷2] =1.5581 2009 年末流动资产周转率=主营业务收入÷［ （期初流动资产+期末流动资产）÷2] =2。4417 2008 年末流动资产周转率=主营业务收入÷［ （期初流动资产+期末流动资产）÷2］ =2。2808 2010 年末存货周转率 = 主营业务成本÷［ (期初存货+期末存货）÷2]
14、 =3.0623 2009 年末存货周转率 = 主营业务成本÷［ （期初存货+期末存货）÷2］ =4。1809 2008 年末存货周转率 = 主营业务成本÷［ (期初存货+期末存货）÷2] =4。0663 2010 年末应收账款周转率=收入÷［ （期初应收账款+期末应收账款）÷2 =11.2357 2009 年末应收账款周转率=主营业务收入÷[ （期初应收账款+期末应收账款）÷2 =16.4418 2008 年末应收账款周转率=主营业务收入÷［ （期初应收账款+期末应收账款）÷2] =13。679 各项资产周转率整理如下表列示.
15、 指标 2010年 2009年 2008年 总资产周转率 0。9186 1。205 0。9965 固定资产周转率 4.1723 4.5233 3.4726 流动资产周转率 1.5581 2。4417 2。2808 存货周转率 3。0623 4。1809 4。0663 应收账款周转率 11.2357 16。4418 13。679 通过以上数据，我们可以看出中青旅 2010 年的总资产周转率比 2009 年和 2008 年高，表明 2008 年和 2009 年的企业总资产运用效率好,偿债能力和盈利能力增强;2010 年的固定资 产周转率比上年度都高，
16、表明企业固定资产利用充分,固定资产投资得当，固定资产结构 分布合理，能够充分发挥固定资产的使用效率，企业的经营活动越有效；2010 年的流动资 产周转率比 2009 年 2008 年的高，表明比 2009 年 2008 年企业以相同的流动资产占用实现 的主营业务收入多,流动资产的运用效率好，偿债能力和盈利能力增强；2010 年的存货周 转率比 2008 年和 2009 年度高，表明企业存货的变现速度快，存货的运用效率高，资产流动性强， 盈利能力更强 ； 2010 年的应收账款周转率比 2008 年和 2009 年的高， 表明比 2008 年和2009 年的企业应收账款回收速度快，管理效高，资产
17、流动性强。经过分析,可以得出 结论：中青旅 2010 年度的资产运用状况具有良好的发展趋势. 四、同类行业比较分析 对比企业：国旅 2010 年末总资产周转率=主营业务收入÷[ (期初总资产+期末总资产）÷2］ =0。1873 2010 年末固定资产周转率=主营业务收入÷［ （期初固定资产+期末固定资产）÷2］ =0。5065 2010 年末流动资产周转率=主营业务收入÷［ （期初流动资产+期末流动资产）÷2] =0。4716 2010 年末存货周转率=主营业务成本÷［ （期初存货+期末存货）÷2] =6。1058 2010 年末应收账款周转率=主营业务收入÷[ （期
18、初应收账款+期末应收账款)÷2］ =23。8658 各项资产周转率整理如下表列示。 指标 国旅联合 中青旅 差异 总资产周转率 0。1873 0.9186 1。7313 固定资产周转率 0。5065 4.1723 3。6658 流动资产周转率 0。4716 1.5581 1.0865 存货周转率 6.1058 3。0623 —3。0435 应收账款周转率 23。8658 11。2357 —12。6301 通过以上数据,我们可以看出中青旅 2010 年的总资产周转率比可比企业国旅联合公司高, 表明中青旅比国旅利用全部资产进行经营活动的能力好，
19、总资产运用效率高，偿债能力和 盈利能力增强;2010 年的固定资产周转率比可比国旅高，表明中青旅比国旅的固定资产使 用效率高，提供的生产经营成果多，固定资产的营运能力强；2010 年的流动资产周转率比 可比国旅高,表明中青旅比国旅利用流动资产进行经营活动的能力强，效率高,偿债能力 和盈利能力增强;2010 年的存货周转率比可比国旅低，表明中青旅比国旅的存货运用效率 低，存货占用资金多，盈利能力小；中青旅 2010 年的应收账款周转率比可比国旅低，表明 中青旅比国旅的应收账款回收速度慢，管理效率差，资产流动性差。经过分析，可以得出 结论：中青旅 2010 年度的资产运用状况比可比企业国旅联合差距部大，但还应加大力度，逐年不断改善.
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