采取切实有效措施强化农发资金管理.doc

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采取切实有效措施 强化农发资金管理

　　宁夏回族自治区农业综合开发办公室
　　资金管理一直是农业综合开发管理工作的重点。按照国家农业综合开发资金和项目管理有关规定，结合宁夏实际，严格实行“三专”管理，全面推行财政无偿资金县级报帐制，积极探索省级提款报账制，有效地促进完善了我区农发资金和项目管理机制，强化了资金管理的责任意识，保障了财政资金安全运行、有效使用。
　　一、严格执行国家农业综合开发资金管理制度，建立健全本地区农发资金监管体系
　　用制度管理资金运行，监督项目实施。根据财政部、国家农发办下发的有关制度和办法，及时制订、印发农发资金管理的实施办法和细则，利用各种会议机会，加强业务培训。
　　二、严格实行“三专”管理，从源头归顺资金管理渠道
　　凡立项实施农业综合开发项目的市县（区），涉及财政资金都要求实行专人管理、专账核算、专款专用的“三专”管理，大部分市县还继续保留专户储存，使农发财政资金进出有序、轨迹清晰、核算方便，从资金筹集、拨付源头上就统一了管理，归顺了渠道。有效防止了滞留资金、虚假配套、乱支乱用等问题，及时、全面、准确反映农发资金的筹措和投向使用情况。
　　三、全面推行县级报账制，完善内部监督审核机制
　　各市县农发办事机构均设立农业综合开发资金报账专户，全面推行财政无偿资金县级报账制，严把项目工程预算、施工、验收、决算四个环节。对实行工程招投标或承包的项目，按照项目计划批复建设内容，由施工单位根据中标（承包）合同，提出用款申请，经工程监理公司和项目建设单位核实后，先预付合同价的30%，保证工程启动实施，随后根据施工单位、监理单位、项目建设单位有关人员签字盖章的工程进度结算表以及验收意见等，陆续支付资金，已办理竣工决算并经验收合格后，扣除10%质量保证金，一年后无问题再支付。对未实行工程招投标或承包的项目，由县农发办和农口业务部门，根据下达项目实施计划批复，预付部分启动资金，项目完工后，实施单位根据竣工验收单和开具的原始发票，经县级农发办有关人员审核签字后，据实报账支付。对产业化经营项目财政无偿资金，由项目实施单位以真实、有效的原始票据报账。
　　经过实践，实行县级报账制，取消了“以拨代支”的支付方式，减少了资金拨付的中间环节，规范了报账范围和审批权限，严肃了财经纪律，提高了资金使用的透明度，强化了资金管理的责任意识，减少了资金管理的违纪违规行为，有力推进了项目建设招投标制、监理制、法人制管理，加强了内部管理之间的密切协作和沟通，优化了事前有预算，事中有结算，事后有决算的管理秩序，促进了项目建设向规范化管理方向发展。
　　四、坚持不动产抵押机制，规范财政有偿资金管理
　　借出有偿资金时，除逐级签订借款合同外，坚持采用不动产抵押等措施，切实将债权债务落到实处，确保按期回收。回收到期有偿资金时，除提前下达催款通知、进行调查摸底、加强宣传工作外，还采取经济、行政、法律的手段加紧回收、与安排年度项目计划任务和分配财政资金规模挂钩等措施，促使其按期还款；对因自然灾害等原因造成确实难以偿还的财政有偿资金，积极申请延期还款和呆帐核销；对连续两年不积极主动回收上缴到期有偿资金的市县，年终通过预算结算予以扣回。
　　五、积极配合审计部门开展审计，加大外部监督检查力度
　　自治区农发办每年都主动邀请或申请审计厅在安排年度审计工作计划时，将农发资金作为专项进行全面审计或抽查审计或委托地市县审计；每年7月年度项目省级验收前，各市县农发办主动邀请同级审计部门对项目资金使用管理情况进行审计监督，对提出的问题积极整改。同时，每年都积极配合各级审计部门和财政监督机构等做好农发专项资金的审计和监督检查工作。从2005年开始，聘请社会中介机构对农发资金的到位、使用、管理等情况，分年度分项目核查，进行全方位全过程的检查审计，使资金监督检查工作经常化、制度化，强化了资金管理意识，培训提高了基层财会人员业务水平。
　　六、积极探索有效管理机制，创新资金运行管理模式
　　（一）按照“综合因素法”分配下达投资控制指标。土地治理项目按“综合因素法”分配下达中央财政投资控制指标，以资金控制项目规模；产业化经营项目中央财政投资控制指标实行总量控制，全区范围内筛选确定项目，不分县下达指标，确保重点地区、重点项目。
　　（二）加强预算管理，确保配套资金足额落实到位。每年10月份，自治区农发办根据当年国家农发办批复下达中央财政投资指标情况和下一年工作重点，就开始测算分析下一年自治区本级财政配套资金情况，及时向厅领导和预算处汇报，当年预算能追加的尽量追加，当年不能解决的，及时打入下一年度预算安排解决，从而保证了自治区本级财政配套资金的足额落实到位甚至超配；市县级财政配套资金主要是根据自治区下达的年度投资控制指标，通过预算安排解决。自治区对市县配套资金实行奖优罚劣、“倒配制”等配套保障机制。即在规定期限内，达不到规定配套比例的，相应地调减投资控制指标；没有安排配套资金的，原则上不安排项目，调减的投资指标调剂给有配套能力的项目市县；搞虚假配套的，按比例扣减下一年投资分配指标。
　　（三）加快资金支出进度，保证项目顺利实施。每年春季施工前，根据分配投资控制指标，提前下拨30%省级配套资金，确保当年项目启动实施；年度项目计划批复后，及时下达中央财政预算支出指标和省级财政配套资金。同时，督促市县加快预算支出进度，加快完工工程结算和报账支付工作。
　　（四）积极推行项目资金公示制。让项目区群众心里明白项目内容、项目投资和投工投劳数等。有的市县在项目区附近农户房屋墙上或项目区标志碑上，将项目实施内容和投资计划以及项目施工单位、建设单位名称、电话等公示于众，项目区群众对此十分满意。还有的市县农发办在每年项目审定前，通过媒体向全县各乡镇公示，使各乡镇明白当年的项目资金和任务量、对项目前期工作的要求以及立项条件等，从而促进了竞争立项机制。
　　（五）积极探索创新对部分土地治理项目财政资金实行省级提款报账制管理模式。近几年来，我们在实施一些引进外资项目和跨区域重点项目工程建设中，遇到了资金报帐慢、报账难等问题。如：在实施荷兰政府贷款农田暗管排水工程项目时，从设计到施工设备、施工技术，全区只有一家施工单位具备此项施工能力；在中部干旱带地区建立的现代节水农业示范区，灌溉模式为大型移动式喷灌，从设备的引进招标采购，到安装调试和运营管理，涉及报批部门多，手续繁杂，协调工作量大，科技含量高，市县一级农发办难以胜任和完成；还有一些跨县水利骨干配套改造工程，由市县直接组织实施，涉及规划设计方案审定和跨县工程协调以及组织大型机械设备施工等重大问题，难以保证工期和质量等等。为此，我们首先将涉及类似项目工程的财政无偿资金，统一划拨到自治区农发办开设的农发项目资金专户，实行集中统一报帐；项目工程由自治区农发办直接面向社会招标确定施工单位，同时委派工程监理公司对工程进行监理。工程完工后由自治区农发办会同涉项市县农发办及监理公司共同验收，并办理工程管护和相关资产移交手续等。对其中涉及引进大型机械设备和大宗工程物资的，均由自治区农发办牵头，面向社会统一招标采购。通过不断实践、探索、创新和完善，立足宁夏直管县体制，对农业综合开发涉及的此类重点项目工程，考虑到季节性强、施工组织要求高、一次性投入多，由项目市县具体组织实施难度大等实际情况，尽量由自治区农发办统一组织实施，有关市县积极配合，项目涉及财政资金实行区级提款报账制。实践证明，这一管理模式有效降低了工程成本，节约了时间，确保了项目顺利实施和资金安全使用。去年6月份，王建国主任在宁夏农发工作会议上对此予以评价：“通过建立稳定的投入机制、创新运行管理模式，探索实行重大骨干工程财政区级提款报帐制，显著提高了资金使用效率，为创新农发财政资金投入和使用方式作出了重要贡献。”

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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