项目策划与管理控制程序.doc

ZHWJ02-E-AZ-30-2007
项目策划与管理控制程序

1 目的
对工程项目实现过程进行策划，并使生产/施工过程在受控状态下进行，确保项目目标的实现。
2 适用范围
适用于公司驻外管道生产、安装施工项目的策划和管理。
3 职责
3.1 人力资源部负责组织确定项目工地的人员配置和培训;
3.2 项目部负责组织对项目进行策划，并对其实现过程进行管理和控制；
3.3 生产技术部协助项目部提供生产/施工技术方面的支持；
3.4 生产/施工单位负责生产/施工过程的管理。
4 工作程序
4.1 项目前期的准备和策划
4.1.1 项目中标后，成立工程项目部，明确职责和权限，由人力资源部以文件的形式下发执行。
4.1.2 人力资源部根据工程和项目特点对人员进行配置和培训。
4.1.3 项目部根据项目生产/施工合同和投标文件，确定生产/施工方案，组织编制生产/施工组织总设计。一般包括下列内容：
a) 编制依据和内容；
b) 项目概况；
c) 工期进度计划；
d) 生产/施工准备计划；
e) 质量保证措施；
f) 安全保证措施；
g) 资源需求计划；
h) 项目现场平面布置图；
i) 技术保证措施；
j) 环境保护和文明生产/施工管理；
k) 其他应明确的要求。
4.1.4 项目部在生产技术部的协助下，按生产/施工策划方案组织生活和生产临建的建设。
4.1.5 项目部根据生产/施工组织总设计中的资源需求计划，编制机械设备配置方案和进度计划，经分管经理批准后，进行自制或采购。
4.1.6 项目工地建设所需采购的材料、设备按《采购控制程序》执行。
4.1.7 项目工地提出所需计量器具清单，报公司质量监督检验部，经分管经理批准后予以配置。
4.1.8 生产/施工单位的确定
4.1.8.1 对于生产单位的选择，采取公司内部招、评标的方式，具体执行《内部工程项目招投标管理办法》。
4.1.8.2 对于其他分包单位，项目部负责对其资质等级、营业范围、技术力量、技术装备和工程业绩及对环境保护和职业健康安全风险的控制能力进行评价，确保分包单位能满足工程实现的要求。
4.1.8.3 工程的分包合同由项目经理授权人签定，在合同中应写明所使用的技术标准、质量要求、规范、工作范围、安全要求等。
4.1.9 项目部技术负责人组织相关方对有关图纸和技术文件进行会审和技术交底，形成记录。
4.1.10 项目部检查落实具备开工条件后，经项目经理审核，送业主批准后，下达开工令。
4.2 生产/施工过程控制
4.2.1 人力资源部对项目所需人员进行配置和培训；生产/施工单位负责生产/施工现场人员的管理。
4.2.2 生产/施工进度控制
4.2.2.1 项目部根据合同要求制定生产/施工进度计划，并下发给分包单位、业主和监理，对工期进行控制。
4.2.2.2 生产/施工单位每日形成生产日报上报项目部；项目部进行汇总后报送公司生产技术部。
4.2.2.3 项目部对影响进度的关键过程，重点关注和协调。
4.2.3 项目部根据生产/施工进度协调材料供应量；生产/施工所需原材料由物资管理部或项目部按《采购控制程序》执行；采购的原材料进行区域或挂牌标识。
4.2.4 文件的控制
4.2.4.1 现场文件的控制按《文件控制程序》和《文件管理制度》执行。
4.2.4.2 对生产/施工中出现的技术或安装变更之处，必要时项目部填写变更申请单报监理和业主，审批后，项目部将更改后的文件登记下发相关部门及单位。
4.2.5 过程质量控制
4.2.5.1 工序质量控制
a) 生产单位在生产过程中，对半成品进行自检和互检，自检和互检合格的半产品，方可转入下道工序；
b) 对设有专检点的工序由项目部专职质检员或现场监理依据标准进行检验；必要时经现场监理签字认可，可投入下道工序。
4.2.5.2 施工中的质量控制执行《管道安装施工过程控制程序》。
4.2.5.3 生产/施工中对产品特性的检验与测量执行《产品的监视和测量控制程序》；对发现的不合格按《不符合控制程序》执行。
4.2.5.4 生产/施工过程中对工序质量的检查验收，均形成检查验收记录，以便证实和追溯。
4.2.6 安全文明、环境管理
4.2.6.1 项目部及分包单位对环境因素和危险源进行识别和控制，制定安全文明生产措施，明确在项目中的环境保护以及消防、保卫的管理责任。
4.2.6.2 项目部对分包单位进行安全生产管理，对工作环境进行监视和测量；定期进行安全环境检查和评价，对现场中存在的不安全行为和隐患分析原因，制定整改措施，对整改情况进行验证。
4.2.6.3 对于出现的安全事故按照《事故、事件调查处理程序》执行。
4.2.7 项目合同管理
4.2.7.1 项目合同包括与业主签订的合同、分包合同、材料和设备采购合同等
4.2.7.2 项目部在与分包单位签订合同前，应进行合同交底，明确各自的权利和职责。
4.2.7.3 项目部监督分包单位的合同执行情况，并做好各分包单位的协调和管理工作。
4.2.7.4 合同的变更执行《与顾客有关的过程控制程序》。
4.2.8 生产/施工过程中所使用的设备按《机械设备管理制度》的有关规定进行使用、维护和保养。
4.2.9 生产/施工中所使用的计量器具按《监视和测量装置控制程序》进行使用、保养和维护。
4.2.10 项目部对涉及工程的内外部有关事宜进行沟通与协调，必要时以书面的形式进行。
4.3 竣工验收及交付
4.3.1 产品的交付执行《生产和服务提供过程控制程序》。
4.3.2 施工项目的竣工验收按《管道安装施工过程控制程序》执行。
4.3.3 项目竣工通过验收后，项目部在合同约定的期限内进行工程项目移交。
4.3.4 工程交工后，施工项目部按规定编制撤场计划，并执行；生产型项目部按公司发展规划进行转移或保留。
4.3.5 产品/工程移交后的服务，按《生产和服务提供过程控制程序》执行。
4.3.6 项目部进行项目管理总结，成功的经验给以总结推广，失误和问题应接受教训，采取改进措施。
5 相关文件
5.1 《采购控制程序》
5.2 《不符合控制程序》
5.3 《内部工程项目招投标管理办法》
5.4 《记录管理制度》
5.5 《建设工程项目管理规范》
5.6 《安全工作规程》
5.7 《事故、事件调查处理程序》
5.8 《管道安装施工过程控制程序》
5.9 《生产和服务提供过程控制程序》
5.10 《机械设备管理制度》
5.11 《培训控制程序》
5.12 《产品的监视和测量控制程序》
5.13 《监视和测量装置控制程序》
6 报告/记录
生产/施工组织设计，采购计划，工程进度计划，生产日报，变更申请单，工程竣工验收报告，会审记录。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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