运营主管管理办法(发文稿).doc

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中国农业银行营业机构运营主管管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强营业机构临柜业务运行管理，根据《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等有关制度、规定，结合农业银行实际，制定本办法。
第二条 本办法所称“运营主管”，是指受派于农业银行各级对外营业机构，对临柜业务运行进行管理、组织、监督，并对柜员业务交易情况进行考评的人员。
“运营主管”与“中国农业银行综合应用系统”（以下简称“ABIS”）中的“九级主管”、“三级主管”、“二级主管”、“一级主管”无直接关系。运营主管可以兼任营业机构“三级主管”角色，履行相关职责，但不得兼任“二级主管”、“一级主管”及柜员。
第三条 运营主管的基本职责是，树立以客户为中心的理念，组织临柜业务有序、安全、高效运行，规范柜员操作行为，加强对临柜业务操作风险的控制。
第四条 本办法适用于中国农业银行各级对外营业机构。

第二章 基本规定

第五条 凡是设立ABIS机构号的各级对外营业机构，包括综合营业机构、储蓄所等，都必须配备运营主管。
第六条 营业机构对外营业时，必须有运营主管在岗，或必须有人履行运营主管职责。营业期间，运营主管不得顶岗或代班办理业务。
第七条 运营主管实行委派制。各级对外营业机构配备的运营主管，一律由该机构的上级管辖行委派，其工作直接对委派行负责。
对业务量大、柜员数量多，或营业场所功能分区多的营业机构，可根据业务或管理需要，增加委派一名（含）以上运营副主管。
第八条 运营主管（含运营副主管，下同）岗位纳入管理类岗位序列。
第九条 运营主管行政、组织关系及薪酬上收委派行管理。受派机构负责运营主管日常工作的监督。
委派行运营管理部门应指派一名部门负责人专门负责运营主管的日常管理工作，包括接受业务咨询、报告，以及业务考核、管理等。
第十条 运营主管实行分级、动态管理。运营主管原则上分为六级。
一级分行制定运营主管分级、晋级管理办法时，既要考虑运营主管的工作能力与水平，也要充分考虑受派机构的类别。
第十一条 受派机构的一切业务经营指标不得与运营主管经济利益挂钩，以确保运营主管独立履行监督职责。
第十二条 受派机构应积极支持运营主管工作，为运营主管正常履职创造良好的内、外部环境。不得违规干预、刁难或故意设置障碍影响运营主管正常工作，不得对运营主管坚持原则的行为打击报复。
第十三条 运营主管的薪酬按照岗位管理和薪酬管理相关制度，参照运营主管不同等级分别执行。其营销效益收入与委派行机关相应人员享受同等待遇。
第十四条 各级行建立运营主管培训制度。运营主管的培训，包括上岗培训和在岗持续培训。
运营主管正式上岗前，委派行应组织上岗培训。培训内容包括工作方法、每日工作流程、重要内控制度与风险防控和管理要求等。
上级行或委派行每年至少组织一次运营主管离岗培训。培训范围包括全部运营主管。
第十五条 委派行应建立运营主管例会制度。定期组织学习、传达有关规章制度，听取运营主管工作报告，了解受派机构内控管理情况，组织运营主管交流经验，解决运营主管工作、生活中的问题。
第十六条 委派行要定期对运营主管进行行为排查，掌握运营主管的工作、生活、思想状况。发现异常的，及时采取措施。
第十七条 运营主管临时离岗的，由委派行安排其他能够承担运营主管工作的人员接替其工作。接替人员替班期间享受与运营主管同等的责、权、利。
运营主管临时离岗，是指运营主管因参加会议、培训，以及休假等原因暂时离开本工作岗位的情况，不涉及工作岗位调整。
第十八条 运营主管工作变动的，要办理交接手续，由委派行和受派机构指定人员共同监督交接。交接手续不完整，或交接事项不清楚的，不得调离。
第十九条 委派行每年必须组织一次运营主管强制休假，休假天数不少于5个工作日。休假期间，安排人员对其经管的重要事项进行检查和评价。
第二十条 委派行应建立运营主管档案。运营主管档案逐级汇总后，由一级分行统一管理。运营主管档案要根据运营主管工作变动情况及时更新。
运营主管档案的内容，应包括（但不限于）运营主管个人基本情况、工作简历、培训情况、轮岗休假情况、表彰或处分情况等。

第三章 工作职责与权限

第二十一条 运营主管要根据委派行授权，主动、全面、正确履行各项工作职责，充分发挥管理、监督作用。
第二十二条 运营主管负责受派机构运营基础工作的管理，督促、带领受派机构强化内控管理，不断提高运营基础工作管理水平。
第二十三条 运营主管的基本工作职责：
（一）组织受派机构临柜业务正常运行；
（二）按照业务制度要求，对临柜业务运行、柜员操作情况进行监督、管理，包括审核审批、授权；
（三）划分柜员业务范围和操作权限；
（四）组织核查临柜业务操作差错、事故和违规行为；
（五）配合相关部门检查，对各类检查发现的涉及临柜操作方面的问题组织整改；
（六）对受派机构临柜业务及运营基础工作管理状况做出判断和评价，并及时向委派行、受派机构负责人报告；
（七）组织柜员学习规章制度和相关业务知识；
（八）与监督管理有关的其他职责。
第二十四条 运营主管的基本工作权限：
（一）提出受派机构柜员准入意见；
（二）营业期间，对柜员进行管理；
（三）安排柜员劳动组合，调整柜员分工；
（四）制止柜员违反规章制度的行为，并提出处理意见；
（五）参与制定受派机构有关管理、考核办法中涉及内部控制、柜员考核的内容，并对柜员业务量、业务质量、服务质量及劳动纪律等进行管理、考核，参与柜员薪酬分配；
（六）抵制单位负责人或有关业务主管人员授意、指使、强令违反规章制度办理业务的行为；
（七）在委派行授权范围内，对有关业务事项进行审批。
第二十五条 运营主管在做好本职工作的基础上，应定期向营业机构负责人汇报柜员思想、工作、服务、业务考核等情况，积极协助营业机构负责人对柜员进行思想政治与职业操守教育，配合营业机构负责人做好本机构与内、外部监督管理部门对临柜业务的检查监督等相关工作。同时，营业机构负责人应将对运营主管的思想行为排查纳入工作职责。
运营主管配合大堂经理做好柜面营销服务，协助大堂经理解决客户投诉事件。
第二十六条 对于单位负责人或有关业务主管人员授意、指使、强令违反规章制度办理业务的，运营主管在抵制的同时，要及时向委派行报告，并在《运营主管工作日志》中详细记录。报告可采取电话报告、书面报告等方式。

第四章 选拔与委派

第二十七条 运营主管必须同时具备以下基本条件：
（一）政治思想好，作风正派，廉洁奉公，责任心强，敢于坚持原则，具有良好的职业道德修养；近三年无重大违规违纪违法记录或处分；
（二）取得会计从业资格；
（三）从事银行财会或运营等相关专业工作两年以上；
（四）具有二年（含）以上从事综合柜员，或ABIS一级主管、二级主管、三级主管经历，熟悉ABIS柜面业务操作；
（五）具有较强的组织、沟通、协调和管理能力。
第二十八条 运营主管实行准入管理。取得岗位任职资格后，由委派行择优选聘。
第二十九条 运营主管聘期每届两年。运营主管在同一机构连续任职不超过两届。超过期限的要进行机构轮换。轮换期限不少于半年。
第三十条 运营主管的委派分级实施。原则上二级分行所在城市营业网点，由二级分行直接委派；（建制）县支行所辖网点，由县支行委派。
直辖市分行、直属分行，由一级分行根据自身实际确定委派方式。
原则上级别较高的运营主管，应派驻级别较高的营业机构。

第五章 考核与奖惩

第三十一条 各级行要建立健全运营主管岗位责任制和工作质量考核制度。考核结果作为对运营主管进行绩效分配、岗位调整、聘任、奖惩、晋级与职务晋升的主要依据。
第三十二条 运营主管的考核分为日常考核、年度考核和聘期届满考核。
日常考核由委派行运营管理部门组织。年度考核与聘期届满考核由委派行人事部门与运营管理部门共同组织。
第三十三条 委派行应根据全辖运营主管工作质量及工作考核情况，每年组织运营主管评优活动。评优标准和比例由一级分行确定。
第三十四条 符合下列条件之一的，委派行应对运营主管给予奖励：
（一）考评期内受派机构未发生事故、业务差错及案件的；
（二）对单位负责人或业务主管部门的违规、违纪行为予以抵制，并及时向上级行报告的；
（三）主动发现、揭露、制止重大违规问题、事故、案件的。
第三十五条 发生下列情况之一的，委派行应及时解聘运营主管：
（一）运营主管年度工作质量考核不合格的；
（二）受派机构的内控管理水平明显下降，或发生重大违规行为、出现重大风险隐患的；
（三）因履职不到位导致受派机构临柜业务发生重大差错、事故和案件的。
被解聘的运营主管，自解聘之日起三年内不得再次担任运营主管或运营部门相关负责人等职务。
第三十六条 运营主管违规的，按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》有关规定处理。
第三十七条 运营主管履职过程中，主动发现、揭露受派机构有关违规问题、案件的，即使该运营主管应承担相关责任，也应从轻或减轻处理。
第三十八条 运营主管对于单位负责人或上级行负责人的违规行为进行抵制、报告后，委派行未及时处理，由此引发的风险、案件的，运营主管不承担责任。

第六章 附 则

第三十九条 本办法由总行负责制定、解释和修改。其他相关制度与本办法不一致的，以本办法为准。
第四十条 本办法自2011年3月1日起实施。原《中国农业银行基层营业机构会计主管制度》（农银发【2005】302号）同时废止。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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