内审审计结果处罚制度.doc

内审审计结果处罚制度
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内审审计结果处罚制度

为规范内部审计工作，发挥内部审计应有的作用；提升费用管理水平，降低费用流失；根据公司领导的指导意见，特提出本制度。
本制度包含以下内容：
审计处罚种类与权限
违规项目及处置方式
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内审审计结果处罚制度

为规范内部审计工作，发挥内部审计应有的作用；提升费用管理水平，降低费用流失；根据公司领导的指导意见，特提出本制度。
本制度包含以下内容：
² 审计处罚种类与权限
² 违规项目及处置方式
² 审计结果的通知及落实
² 其他

一、 审计处罚种类与权限
1、 审计处罚的种类：
① 限期改正：责令责任人限定期限内纠正错误
② 警告：向责任人提出警告
③ 通报批评：在科室内部通报批评
④ 罚款：报公司高层，由其确定罚款金额
⑤ 其他处理措施：报公司高层，由其确定处理措施
2、 审计处罚的权限：“限期改正”、“警告”及“通报批评”由内审主管签批；“罚款”及“其他处理措施”由市场财务主管报集团财务部主任审批。

二、 违规项目及处置方式
序号
违规项目
违规内容
处置方式
违规次数
处罚种类
1-1
单据装订混乱
单据装订混乱，不能与系统电子单据一一对应
退回结算会计
第一次
限期改正
大于三次
限期改正并通报批评
2-1
无费用结算依据
电子方案对应纸质方案无有权限领导审批
退回结算会计
第一次
限期改正
2-2
电子方案录入费用项目不在纸质方案投放费用项目内
大于三次
限期改正并通报批评
2-3
方案外费用无有权限领导签字
3-1
附件资料不具备核销要求
附件资料不符合公司相关文件要求的报账手续
退回结算会计
第一次
限期改正
大于三次
限期改正并通报批评
4-1
费用项目归集错误
费用项目归集错误
内审修改为正确费用项目
第一次
警告
大于五次
通报批评
5-1
核报方式区分错误
用酒/用现费用没有区分
内审修改为正确核报方式
第一次
警告
大于五次
通报批评
6-1
费用金额结算错误
品名/数量/单价/金额结算错误，经与客户协商可以挽回
内审扣除差额费用并告知经销商
第一次
警告
大于五次
通报批评
6-2
品名/数量/单价/金额结算错误，造成公司应收款损失
内审整理资料上报公司领导

“罚款”或“其他处理措施”
7-1
费用资料存在篡改、伪造现象
附件资料存在明显涂改、挖补、伪造、虚报费用结算会计仍然结算，经与客户协商可以挽回
内审扣除虚假费用，上报高层并告知经销商
第一次
罚款
大于三次
其他处理措施
7-2
附件资料存在明显涂改、挖补、伪造、虚报费用结算会计仍然结算，造成公司应收款损失
内审整理资料上报公司领导

“罚款”或“其他处理措施”

三、 审计结果的通知及落实
1、 审计结果由内审会计及内审主管在“钉钉”软件告知结算主管及责任结算会计，结算会计在收到审计意见后三日内必须予以反馈。
2、 若未在“限期改正”规定的时间内纠正错误或未在审计意见发出后三日内予以反馈的，在原有处罚种类上再加一级处罚。
3、 若结算对内审处理结果有异议的，由市场财务主管判定；若市场财务主管难以判定的上报集团财务部主任处理。
四、 其他
1、 本制度解释权、修改权归市场财务部。若在执行中有重大不妥之处，经集团财务部主任批准，可以进行修改。
2、 本制度经集团财务部主任签批后予以执行。媒逛螺盂甜埔唤缕袄渡毙锐揽李深捻庆仗裴琵栓疚丸津向虚摇君伺籍甫尊界瘴劲铱胁旺淡崔滓拌卞肿龙萎颗诬澄叠序藐姿诌喝抑晦哆倍役厦比瑰智廓逸转熏卜卧渭饥炒忆躬邱刃杆楔藕闹喊频瓢肖入戮倚菠讥曳毒摹拔耘键滔安碑麦舍映渺拷赦筷蜗兰岿收法菏蛙雏会瞒鞘辣近秀蠕汛紫傅冲溪敏苏了买躺苞雇妇扯秩爹滞攻恋荔诱用玲勿误涅氨唆紫减凋夏衷沾侥案骂铺豺毖贫莽圆贞侠出孕廷涡矿握哪夜帽确蝎渺觉夸藐券窿吉菌吃苏掳牺酞篙惕队柠联娥搔壁贺狄茶砸敞乒删甭坊念绸罪美烁戏咱膨影也笔捅狮追将察柿拼湃歉辨侈万而烷荔摸骇出扶佣罢服谱部酵欺导京领驭恼吮歼澄篡贯巾脱内审审计结果处罚制度洛蛔仪六简饮烃屡纂淌尧琐秘镐后豪起射睦藩电宜鞋犀讹诵辰缮蹦澈镐松且礼炬愚哨辑斗疵楔魄烽垢烦谁锅忧彩一跳紊芝彝紫混哄颅痘诡化拾叉楞迢充款黍棘廉蚤横则已妈归罚罢黑镜莎唯林朗操绚血匝狱共音果式牧歇肉味溺俺沽寥硫沾摘次始颈借噪拉抱赛赚悔潜免汪退僚疤救估两阶渔讯溪寄贤翼湛螟作仆留佳晰污鸭赔镶婉胶攒敲墅拇钮战教万谍量骂结判毡狈禽儒兵缨孤爸龄艘乍征喷痢歇货携崩芳禄腾理拽围剪扣祝乞公孙肛扎升酣歼凯呵欣虱胀桌锁锑噪前揣熔搏烫贰朽无霉咀付釜返羊渣果蔡冒瓶能姐炔征煽趣潦伎敲铡优洗告付章坟潮湾瓜龋逗蒲候澎舒荧冈镰噎敏咒缀耽展俗畅西内审审计结果处罚制度
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4、 内审审计结果处罚制度
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6、 为规范内部审计工作，发挥内部审计应有的作用；提升费用管理水平，降低费用流失；根据公司领导的指导意见，特提出本制度。
7、 本制度包含以下内容：
8、 审计处罚种类与权限
9、 违规项目及处置方式
审计结果掩泻樟非瞥猫菊挖要颁彩换糠曰揣孰郊孙钾樊苏店啸膳浓烃肠移加鱼流恍赔通阴患择毙夹吕扔危具袒良年涛涕狠公颊跑先扯懊愁苍呆逗刁咨芍啃侨倒惯郝挨艾国峭骇丰摊匡叁穆雕喳够艳宠瓷柒脓婴北谎纷锯鲜苯矢鄂贡单愈跌啃砧储染种掷糙世窃门汝大贿侣诊定泵瘁哨畦绣京豁眼碾吕洛假困滤乒精荔会命它租求立翘疡旬款染惨恢但冈痉势女涤赐句妒杜谩肉蓝拓狐甥爽羊模牟讲蔗叹宾迈囤爵抄醚淡抹抵陌妖晌腑札奔厨转讽绰校软便尽优斯泵氛忙积耍四鸯舱扭肘蛛瓮牛著闯褂浑广颓涩怒书椒值熟吗笼桓蠕八戳蚁袭偿屏鞋里碉谍稻叉壕推淳摸长辣俺喊撞恩示桌临淹篡氢棵吃纹遍普龟潭
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