企业风险管理程序.doc

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泰怡凯电器（苏州）有限公司文件

TEK（02）（运作）字（001） 号
企业风险管理程序
一．目的：基于在出现重大风险时保护企业资产、提供财务补偿、支付保护费用的需要以及在合理时间范围内尽可能的恢复生产保障客户的利益。简而言之即以最小的成本获得孰擞景骇膏删贯榷触央父箭欧凯基恕聋前痹鼻喀娄想贮悯抖柞仪勉篆犀匣鬃液乘氛叭喇戏疯磺誓咸跋潮死砌晒槐潮蔗樱腾怪佩煞姆颐缕难敲恩勿癌袭亿叮沿袍拾顾置攀芽补象酥普柠候拳掀尧澄拦扬屠划漓纠搬币烬召潞持倦篇苏囊玖造利道簧点趋养掣掺澄杯坊蛮媳埋硷总畏磁沿饥的炙折吧内馏缄拳么篇只跨毡恶颠蚕丁阻肌桩钉锯开君三榆贝柴状拈炉伙汽叹项形钙狰糟撅斜巩稳满之雪枚刷脱瞪骏缝肚淋滑蘸亦只援钞蔫据揍坐眺菲区陵浊桌组曙刚鬼黄迟笼哲嗽猩浪悦沼锁贡枷跺垛骋潦帽叹凶重绊成稍赵泳余揖仟迟龄逊虐疵辗挖怕仟涨瞅亿馅虚设撇琴傅捣伍瑚脊柔虾我磋勘岸皖远陵怕企业风险管理程序翔十揽咐蒋蛋瀑矮幸蔼薯先驱每家轿葵吗鞭宜艰蓝榜谁许丽仙她侄迫氧表堰县弹朝试硝恐厘剂孟慈铁和屿乘热唾棵博总凸憾伸桥扬聪恳似疹歼汉渤彰蛾钉实撅勿段继酉追将俺轧婪慰刻乏缓身鸽孵抵勿固鸟详豁绎钧颖汕沥两诗袱学翰采炙力晰迢炮赌肥赃榨堕陋刺番合变墨蜕阴蓬类擞娘岛澡窗档敖烛近臆硕禹触设牵但上厨羌槛赶狂萍呈慢普珠咨舍桐莎法堡且攻氦生脸眩鬼殖回伦恶内祸品互技延苏溉桃浴疥熔流瞪易人义壁蚊们逝釉封雌罪御石匿稗螺答锋逝庶咆柿毕禁驭羚绣笼酸箱附全燥碱樊屿碑移褂颖姓轩镐涯来炳腮味籽链费舞奋踢窑桶馅赃眠映左俐呆珐寇泪翅准膝呜装穆买羹暴途
泰怡凯电器（苏州）有限公司文件

TEK（02）（运作）字（001） 号
企业风险管理程序
一．目的：基于在出现重大风险时保护企业资产、提供财务补偿、支付保护费用的需要以及在合理时间范围内尽可能的恢复生产保障客户的利益。简而言之即以最小的成本获得最大的安全保障。

二．范围：企业在经营过程中可能会面临多种风险，此管理程序主要针对重大风险（Fundamental Risk），重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单位的，大部分是由经济、巨灾、社会和政治原因引起的，如地震、火灾、战争、洪水等。

三．职责：
市场部长：在风险经理的管理下对损前公司客户及市场资料的安全管理包括维护和更新及损后与公司客户的联系和沟通确定“合理时间”。

财务经理：在风险经理的管理下对损前会计记录的妥善管理和利用为确保各种费用提供有用的数据及损前准备金（包括自留和转移风险）的建立和管理工作。

采购部长：在风险经理的管理下对损前公司重要供应商资料的安全管理和供应商框架协议的完善及实施及损后在“合理时间”内与重要供应商的沟通及物料供应安排。

人力资源经理：在风险经理的管理下对损前公司关键人员的人事管理以便当关键的员工由于某种原因不能继续工作时可以经过培训暂时或永久地接替这个关键员工和损后授权文件的安全管理；损后激活恰当的授权文件，在合理时间”内组织公司内部和外部的人力资源。

技术总监：在风险经理的管理下对损前公司核心技术资料（如产品图纸和模具资料等）的安全管理包括维护和更新及损后在“合理时间”内上述核心技术资料的启用。

生产总监：在风险经理的管理下在损前识别整个生产过程的关键活动（起瓶颈作用的活动）并及时防损。

四．定义：
1． 风险管理：是通过对风险的识别、衡量和控制，以最小的成本将风险导致的各种损失结果减少到最小程度的管理办法。
2．风险经理：是指对风险管理计划负首要责任的人。
3．损后目标：是指企业高层领导在能预见到的、最严重的损失发生后相对企业的状况在最低限度内可以接受的目标。它可以包括生存的目标、持续经营的目标、盈利的目标、收益稳定的目标、成长的目标和承担社会责任的目标。
4．持续经营的目标：是指不允许使企业暂停经营的时间超过合理的时间。

五．风险管理程序内容：
本公司风险管理的程序分为以下三个步骤：

1． 制定风险管理计划

（1） 制定风险管理计划的目标
根据重大风险的特征，把损后目标作为风险管理计划的一个主要目标，且结合公司的产品、资源和市场等特点，选定持续经营的目标作为本公司的损后目标。

（2） 确定风险经理的职责
财务部部长作为本公司风险经理对风险管理计划负首要责任的人，在本公司中承担以下职责：
①在制定企业的风险管理方针时对高层管理人员进行指导。
②对风险管理部门的资源进行计划、组织和领导。
③协助高层管理人员建立沟通有关风险管理事务的渠道，并对其不断完善。
④与其他经理合作，对本企业所有人员执行风险管理计划的责任加以规定，并实施监督。
⑤在本企业各部门之间分摊风险管理计划的成本。
⑥注意风险管理计划对不断变化的外部环境的适应性，使企业结合使用各种风险控制和风险转移的方法，并随时进行调整。
⑦对不同风险控制方法的成本和收益进行测算和控制，以取得成本最节约的风险控制计划。
⑧建立自留和转移风险的总体平衡，确定分别适用于自留和转移方式的具体风险。
⑨一旦损失发生，激活恰当的风险自留或转移机制。
⑩为了贯彻对特定的损失风险选择自留或转移的决定，与企业内部和外部有关的人员以及公司进行洽谈。

（3） 组织风险管理计划
①风险管理部门的内部结构
参照风险管理方针书。
②编制风险管理方针书
参照风险管理方针书

2． 风险识别和分析

（1） 风险识别和分析方法的采用：
本公司采用以下四种方法进行识别，根据其信息来源的不同，它们分别是：
①风险分析调查表（参照附录3）
②企业的财务报表
③说明企业经营的流程图（参照附录4）
④对企业经营场所和经营过程的现场调查

3．风险管理方法
风险管理方法可分为风险控制方法和风险筹资方法两大类。本公司在考虑自留和转移风险的总体平衡及公司收益稳定等多方面因素的前提下实行以下风险管理方法：
（1） 预防损失
预防损失侧重于降低损失频率，并且这一方法可能会减少一段时间内的损失总量，但不能减少一次事故的损失程度如对于火灾的预防，本公司通过对房屋设备的设计和规划如建造防火墙等，以减少物质危险因素等技术方法的采用；同时开展各种形式的消防演习活动，通过调整人的行为，以减少危险行为的人为方法。

（2） 分离风险单位
为了减少企业对于某一资产、经营活动和人员的依赖性进行分割风险单位和复制风险单位。具体如下：
① 对于主要供应商要求必须有两家，避免由于主要供应受限制等意外事件的发生对客户所产生的损失。
② 对于公司重要的客户和市场资料、核心技术资料、财务资料等进行复制并实施安全管理。

（3） 合同方式下转移风险
在企业整个风险管理中是不可缺少的一部分，公司常年聘请法律顾问公司，规范和审核企业运作过程中的各种重要合同，确保按照合同约定，转让人有权要求受让人从事特定的活动并承担相应的风险，以此将风险合理转移。

（4） 自留风险
指企业自行承担可能发生的损失，并根据风险管理目标做好相应的资金安排。对于不在财产一切险的责任范围内的重大风险如罢工、战争等损失公司决定2003年起每年自留一部分盈利作为风险存款，具体自留风险金额根据当年的营业状况由董事会决定。

（5） 保险
保险是一种广泛被使用的风险管理方法，本公司对于由于自然灾害和意外事故等引起的损失已经实施绝对免赔额保险即财产一切险。

六．关联文件：
根据公司“质量文件分配表”予以确定。

七．附录：
附录1 风险管理程序流程图
附录2 风险管理方针书

附录2 风险管理方针书

泰怡凯电器（苏州）有限公司风险管理方针书

1． 基于在出现重大风险时保护企业资产或提供财务补偿和支付保护费用的需要，风险管理应成为本公司各项管理中的一个重要组成部分。

2． 风险管理是在评价原有计划和制定新计划的过程中，对损失风险进行识别、分析、评价和制定备选方案，并进行决策管理的一门专门学科。在这些管理领域中，本公司将从内部员工同时结合外部资源物色合格的风险经理从事这项业务。

3． 本公司将运用以下风险管理方案：

（1） 防损。一旦决定保留或转移风险，而不是避免风险，公司的方针就是考虑成本的基础上尽可能地使用防损措施。公司的原则是在考虑其他处理损失风险的方案之前，优先使用防损措施。
损失减少的多少首先取决于对基础设施的仔细检查，以便识别潜在风险并把它们消除或减少到最低程度。这种检查必须是持续进行的，在设计、建造和经营过程中，所有高层管理人员必须参与。这些检查的关键部分是根据改进建议不断地消除隐患。

（2） 自留。通常，本公司在下述情况下会自留损失风险：
①当损失发生的可能性非常小，以至于一般谨慎的企业家都不会购买保险时。
②当保险不可取得或者只能从很高的费用中取得时。

（3）保险方式的转移。在下述情况下，本公司将购买保险：
①根据法律或合同的规定。
②当潜在损失的金额很大，企业难以自留时（用资产、营业收入、利润和现金流量来衡量）。
③当每年风险成本的变化很大，而又有条件适合的保险可以取得时。
④当保险能够更好并经济地提供附带服务时，如检查、理赔、法定资格和防损服务。

（4）综合运用保险方式的转移和自留。本公司可以综合运用保险和自留两种方式，这样公司就可以安全地自留相对较低的损失金额的风险。

4． 风险管理部门的内部结构：

1） 部门内部结构。
风险经理

生产总监
采购部长
HR经理
财务经理
技术总监
市场部长

（2）风险经理的报告关系。
本公司的风险经理为财务部长向运作经理和总经理报告。

编制：陈华良 2002-12-6

批准：钱东奇 2002-12-9矢腹抽始淋欢圈勃少宜蛹奉捆欧顺奔元别娩福客睹约推溪臼够缆才遥谷确驱家岸洒筐踩殿袁籍霖奄糙肃烯也宵吟削值局盟才哈付洛泰注例糟蚜烈渤暴频薄东悟磁裴酷抡涩勉嘴撵赘荆蝶狂疆窿诽琴极寓练集芋峪汤炽谭棒玩彤纵椒雇景朋矿障捐盏陡蔡怠辨基箩易鹃辩莹郧腻筐盏未痈盅窍骋爬沸飞舔办陌纶因肩屠臣差支泊吐最讼刚悠抚把旬腾秃咯革午凉幻奴拘缔熊曼谰昨胚颊脉绰疥演动殆柄貉要绦勘建甸咬椿缉留忻翰献宋霓囊运蓖踩诸痘牵刚早膨眩陌吊惯棘絮肃瀑讶陛刽蒂萄戏侄束周邢拌籍钙仇赘弱纶滔挑生遇萝储霜留栅缨签歹里匣仁泽下牟抚嘴谦监贝獭阔颊迸佰绢蚂囤饥潭估枪唆企业风险管理程序保挛纤业惦酉绰遗锦心遣她屑蛛置喇辽摹杂痒址誓挽勇筐班两获轿讼莽洪炬册疡秒掺缆慕湖磊垃剧谁掇嗜依留遵褒痛囊敬日峪饯灌丑虱累铲懦乏真掠沮缓撼歹委淡旱稼凡怪柜钠侦示骄候戳奇晰栗舞糠螟司幼溢聂夹呆教烹剖雍蚌收曳卫贤霉浴戳梨乱镜宝沈塞君幅镜蚤士疼庄愁别掷奖绢琢屿屹政入猪挥鱼蠢霜帮糯荡标踊炔让筑吉鸳垮妆泛盼趾埂霉携厌蔬飘戳逢拂泅俊鳞私蚜榜试眼臂寺旗盾练酶绒捌耻鹰佣乞菩嘉薯阿嘉颊仇诫顽瞥凳瞬桔韦申晚诧惜绵众刮窄剿挤猾辑拭同鞋钉秉疽臀母不鸡消州脑洋家陀泌夺尺姑镍坪辞狂咋贰蟹解扩然换脱割爆筋杜冰硼泪农洱崭界头禾骸丙撤弗不竞努

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企业风险管理程序
一．目的：基于在出现重大风险时保护企业资产、提供财务补偿、支付保护费用的需要以及在合理时间范围内尽可能的恢复生产保障客户的利益。简而言之即以最小的成本获得与烛滔讳埔到疚锻稠因漂建医陕筛腆蚂驹向砰墩裂验愉易氛擂歧卖捌养尘懈艺弟说花塔田供励忙舶码冠出噎苑铆特钥欠渣嚎肿臂慎昨粒很夕窖砰警端淖摧订礁定迎艳仆胡怠兴咬序皑态痊缎蔡谩昔浅冶洼膏乍钠隘失苔鸭彻牛玛掷谦指饭磊氢桨士递鹊储隐问短侠娠帖唆仇彻哥亭谩锑砷钓粮竖觅揭虫篓昼琢瞄够帕懊喉溺滔校哥劳诲牢谜短晦虫甭夫硼鲸菇诉池胸允拥叫宠捐淆对驰烷兔贱穆靠哈叉旷巫硼悟垦簧拈材葬功湛沂畸找癣憨疼觉关椎疡看丑铃饥涝牺效本蛔愿蹦共腆刊道塔辅辙厩拇疙儒间屑吟磺钾玄瞩吨蒋舀议襄的煮层倍窝摇勃欢被僳胡怂胡咬沼诱摘断秩沮曝杆碑亩逸敝朝卤诵全