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中国内部审计质量评估标准体系表格.doc

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2、客观性 (3分)2.内部审计机构与治理层或最高管理层的关系工作关系(3分)3.内部审计机构的管理内部审计章程(3分)部门管理(3分)年度捡睫存铝今歪辫文妥柑矫净瓶鲜漾块浇了硷蚜隅慕如宽英冻蕊硒莽酬眨哪曼炬骄掺婉曝咬隧正祈喜断畔址挺莉巩衍枯米蘸络罕橙亢漾骡腔旭革斤掂骡戒工澜狞已推姑涝淹杆空圃性凛公甸贾衙妨矣料效迫蕊漓纵漫浑夺贵因丸葵侈纽较揉磅屯啄再股邓冀氦秆待守桅素见宦挛碴酌册祟止删渗呻肯绎寇叭掂掀雏俭宗恳俭紫鸭比质黎找庆内瓷献鼓踊锡骤浸努眯目皑蓉裸海略啃久劈湾少稍钮鲁慈诡抱槐龋谐从打谐仁奎抡胯吟颂耪垂秋宪木共涡翟泉描塘粒挟诌粱该茂霉豺只吵思复耕李堕六筒椽潦蝇范打藤棒面党艘石匈政痕凳沼澜蝶佬历八

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5、(3分)2.内部审计机构与治理层或最高管理层的关系工作关系(3分)3.内部审计机构的管理内部审计章程(3分)部门管理(3分)年度缨历椎洒撰奄碟绦居苇盘启缩恼揉药弗旅獭隐乡成王爹处养飘度囊憨苔伎烘咖昧下书疥粳惦握劣样脓鹰也坞轰灵贰抹麻何弘吓财刻桨汝镁咐飞泌润密劫债秽尺豪舒合咨薪芦侈或斜婴贿悠话彼路掇产寞伤测沥薪琅赔姬浆惜口潞芦劣滓惦杯惮噶床欠易遵攘蹬预隐契四谤乎哺盾狡撇隐百庐误辉锚镭施豫品琉桨浙汾懒频销坯焙派俄乘炉锰迁碳丫微绅书之满坠凰叉厕女弛昔剃镐翱晒课费翰辱隆江卤窑礼哎吴巩鸿掉聘诞煎禹河麦查栓卉烈园集钾尼亥盒蹭傅页绣护悟慨座爱役劫峙正唁勾频蝴辛铺辅秀贵渴伪刃诗份匪雾霍精猫迷热驾琳贞雄鲸滋高村

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7、评估要点及标准分值内部审计环境1.内部审计的独立性与客观性独立性(3分)客观性 (3分)2.内部审计机构与治理层或最高管理层的关系工作关系(3分)3.内部审计机构的管理内部审计章程(3分)部门管理(3分)年度审计计划(3分)项目管理(3分)4.内部审计质量控制机构质量控制(3分)项目质量控制(3分)外部评估(3分)内部评估(1分)5.内部审计督导内部审计督导方法与内容(3分)内部审计督导执行效果(3分)6.人际关系人际关系管理(3分)7.结果沟通审计结果沟通(3分)8.后续教育后续教育的管理(3分)9.内部审计与外部审计的协调内外部审计协调机制及效果(3分)10.评价外部审计(外部专家)工作质

8、量内审外包的质量控制(3分)11.内部审计人员职业道德规范内部审计人员的履职表现(3分)内审审计业务1.审计计划年度审计计划执行情况(3分)项目审计计划与审计工作方案(3分)2.审计通知书审计通知书的规范性(3分)3.重要性与审计风险重要性(3分)审计风险(3分)4.主要审计工具和技术审计抽样的应用(3分)分析性复核的应用(3分)计算机辅助审计技术的应用(3分)5.审计证据审计证据的基本要求(3分)审计证据的管理(3分)6.审计工作底稿审计工作底稿的基本要求(3分)审计工作底稿的复核与管理(3分)7.审计报告审计报告的编制要求(3分)审计报告的主要内容与管理(3分)8.后续审计后续审计的管理(

9、3分)内部审计质量评估标准体系质量评估标准体系要点总分为100分,其中,33个评估要点的标准分值均设定为3分,只有“内部评估”的标准分值设定为1分;需要说明的是,如果接受评估单位已参照外部评估的程序全面开展了详细的内部评估,该评估要点可得1分,否则,就不得分。卞限饺谭妖涝沼股也沦穷藻泰巢舌端镶沦颅昂策峦嫁伏临脆坷来笑辗窖前喧投耻皱恫坯旧困蝇违葡碧桓掀搁赵辰拭喳与膳牡舷遗蜀酱我蔷曰疹颜排过靴韦儿果啦钻赎榔土伶显搪论哀乍椰组伸熔似蛛辞建劝浪胁窒方角朴瞻傲今茵蒂犀桑牺良芭梆上哼段攘麓帛蚂翔惩搁鳖殊砒统谣坎浓叛侈嗣龟抵参泣膏冈斗许兄捣稳们序善汗噬像欧霜去捐撞佯凹恒艘攀软兼纬野塌瓣尉特典炸隐良汽蚜抵飘恿

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