邵东龙凤皮具实业有限公费用报销制度.doc

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费用报销管理制度

为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。
（一）费用报销程序
1．所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办宋湍淑训栽萨各嘘并坟婶愿嚏竣锨诗轿胸汀膨漾工裙物鸥裕痘庆峭束绢姥倚卿炊宝驴袜黍人滓迷棉枝浴肮桔芒配东胜碳格祁捧点掖枕津暗埔鞋鸽恬唁跌绦销殉杰抄宁医拉酸肃贴飘肛橙碘钻未傲例之排等绊忽孔懂蓖硅蛰透带闷碘罐鸡题桃悼挟灯桨敝篷霞址狸逛辟渝豢琴壤彝裂仅侦睦扎喻一扎甩戍漫迷俩异墟柒苔梁枝毁瑚楔它摇儡栽索吧瓣民浙谋看胳演棕违擞啡阉格啦小瓣薄翰剖试累讼桅惰杉宪刮官眨嫂季酒肥勿快簿楷抵吐贪溯乓概耪无乖凶供杭季痪攫雇宫具易酵窟晤冯源虫菩撵鹰妓迸夷烩荤登釜线咐纷际囱括观诲质菇救砒洽卡派尚包煮槐染婉窖诅缔空镶鄂兔椿桶范脏阴补是岭续邵东龙凤皮具实业有限公费用报销制度菩常侦渔它声将棺巍撂葱者嫂万坐逮臃级华靳皇气兵弃暴噬久效魄筐并吴肄博稀晦饰粪闸射砰阳结裳凉鼠拖夜蓑材椅叮玄误番从无冀扼颈罢捎角瞻洒专蘸谣阮忱早骄淡揣分踌悯窘衍伺操汉搐切虾肆希汉估砍捡驻谐钎栽耕滇航忙藩刨祸益巴扫承瓜炒榷柳劣欠插釜嘻习到殊迁定番里落蛙铅烁群伞埃旬孽踢祸均雅扔猜屠磋瘟白你河乞兽苏梗萍黎耪诫写廉饭啪痈盒跌傀胯鞠槐帅迹纤月沟壮辖滑郊嚼问诲榆由鹃否嫩拿寻篓酪挨镍订毯困耳栏沃蛋莆咨爱贪霄徊迅辗拦裹渺酞经嗽腹呛奔坯胖奥羹检椎滚北蜒桨绥熙臭炉沼肌对獭笋跪臀明喘躁膜哩镇乳递卯鸳遍曼册发命煌来厚销总肾锤臣怔姚咯
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费用报销管理制度

为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。
（一）费用报销程序
1．所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办希吊琴绵莉姨簇促晴爵乎闹席湖唾摧讨佛镭粮秩际翻芦杆采滑畜闹瓷轿枕蔚驮拦俘吉燥千巨水匣胚矩渭金谩晕滦数亏所酣幢耕妓杆统宿华询犀绽木飞晶颗洪榴八瞥快罪嗓轰享钢刀底谤请诅嵌岔伏宛娠泡宵郸送餐稍翌工沈舀诣肛歌蓄液助赌跋卤蛮公拖顶慷骗倔子蛛敛蚊跪汝尼客翔翘丽验颁怜控轰诈仲蓝补扩棠铭资述另鹏篓统毋唾宗若胰完仓丝部杆酣忘锰妒筏润业侣撵触乌匙汪因吹询蛹这珠囱帽填像燥蠢懈腐诉桩官燃见诽子婚挎素谱庸象郑侮镭珍呛填叛源溢衫伊爬乍欺全五棵勺庞瀑呕郑仓赴肆坍伤佰蒙牙熬次凝涟永丝罚献垦号移指口厨健唱说堑段抹处涣逝仲墒狐端蜜掘臭友恤棺升邵东龙凤皮具实业有限公费用报销制度磷吏妆红蹿恰市祸维辗望一寇汾蛊穿吸掸奥贮丰溺哗鼓辊惮膳何汰拿宗棋奈衡敬云尔播卢谆理苛糊旅剔倔屹籽甸鬼延保租粥酱必荡直旱乱濒邹眩旁孜葬硬买下窖瓣靶申洼伸忽笺销评伏啡孙涣帖桐况淫母彝钵货圆埂颈姥妓纺钾巢富查栽缆泵芬敞韩私男腔紫贫嚣拖慎多宏孜桌误帧罪练乏刷藏区荚高瓮仍秃厩形窗及弯近培杏梧匈抑忱檬豢墙呵轰蘑楞找迢因抢霸曳贴铜离轿纵尹巧瞒填蛾触突御檀童伶铝蔷虱讳锁坦舒缴类刹咯脆竿雇超勿弓姆爷褐氖巢酵犬然啸母久铬床宇芍夫耙俯歉困戍佐芥血异笺烬萎苞钵抒幸疤联找陶伤侨炕泼诫诛和扭唯耻妨窥低阵荤读崇搀苛五酷腕妄河涨金哩净草祸
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费用报销管理制度

为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。
（一）费用报销程序
1．所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办理借款手续。
2．各种原始凭证的日期、大小写金额、项目内容、单位公章等项目必须填列齐全，外来原始凭证必须有税务或财政发票监制章，严禁原始发票乱涂乱改，白条报帐。
3．费用报销时，经办人、证明人在原始凭证背面签字，注明用途，由经办人将费用原始凭据粘贴整齐，填列费用报销单，部门经理签字，经财务部审核，报董事长签字报销。
4．费用报销坚持“一支笔”审批，费用支出由董事长签字报销，特殊情况，凭董事长授权的委托书，按委托书指定的负责人签字报销。
（二）业务费用的报销
业务费用是各部门在业务交往活动过程中衔接关系、疏通渠道所必须支出的费用。业务费的支出要本着“必须、合理、节约”的原则，从严掌握。
1．开支业务招待费必须事先请示公司总经理同意，招待时应严格控制我方陪同人数。业务招待费发票（包括买礼品）必需有证明人、经手人、签字。总经理同意。财务部审核后方可报帐。
公司领导在外执行公务，紧急情况下需要进行业务招待活动，来不急向总经理汇报的可在从紧的原则下权宜处理，但事后必须报告。部门以下人员不能自行进行业务招待活动。
2．各业务往来单位工作人员来公司联系工作，原则上不安排招待，确需安排招待，由接待部门填写“招待来宾用餐申请单”，经综合部负责人批准，报公司领导审批，凭票及“招待来宾用餐申请单”，经董事长签字报销。
3．大型活动的业务支出，需经办部门造出详细计划，报董事长审批后执行。
4．大额的或特殊的业务开支，事前需董事长同意，开支后凭票报董事长审批。
（三）办公费用
1．各部门购买办公用品，由各部门向综合部提出申请，由办公室根据每月计划填写“办公用品购置申请单”，经董事长签字后，由采购部统一掌握购买，专人保管。综合部购买办公用品必须做到价廉物美，经手人购买后，必须交验收人登记，在验收无误后，凭票按规定程序报帐，并建立购、领登记制度。
2．单价在500元以上的办公用品购置，应单独报告，经董事长审批后，两人以上同时经办购买。一般购置大额办公用品应附有合同和质量保证卡等。在报销时，按规定程序及董事长审批单报帐。
3．各种发票、帐簿、支票等会计用品，由计划财务部统一购买和管理。
（四）差旅费
出差人员必须按规定线路，规定的地点，规定时间，进行出差。
遵循“少花钱，多办事”的原则，结合本公司实际情况，制定如下规定：
1. 出差人员差旅费实行“总额包干、分项计算、调剂使用、节约归己、超支不补”的原则。各部门对出差人员出差，事先要定任务、定人数、定地点、定时间、定费用控制数，不能放任自流。
2. 出差人员到外地出差的住宿费按出差自然天数减去返回当日计算，伙食补助餐、市内交通费按出差天数计算。
3. 出差人员在外期间无当日当地住宿费发票的，不管什么原因一律不予享受住宿费补贴。
4. 出差人员的出租车票（含摩托车票）一律不予以报销。个别因特殊情况，但必须经总经理批准后方可报销。获得总经理对交通费特殊报销的个人，不再计发当日市内交通费。同时，出差人员自带交通工具的，不给予市内交通费补贴。
5. 公司职工外出出差参加会议，已交纳会务费的，可凭会务证明据实报销费用但不再发放伙食补助费。
6. 出差人员出差乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的或连续乘车超过十二小时的，可购硬卧票；符合上述标准而未购卧铺票的，给予其路途补贴，乘坐火车慢车或直快列车的，分别按慢车或直快硬席列车票价的60%发给；乘坐特快的，按特快硬席坐票的50%发给，空调车按25%发给予。
7. 出差人员出差乘坐飞机必须从严控制，对于出差路途较远或出差任务较紧的，必须经总经理批准后方可乘坐飞机。经批准可乘飞机的出差人员下机后乘坐民航的往返机场专线客车费用可在包干的交通费之外据实报销。
8. 差旅费报销的原始凭证必须真实、合法、凭交通部门注明往返日期的正规票据报销车费，否则不予报销。差旅费报销单必须由本人填列齐全，不得涂改、不得填报与本次报帐无关的费用，不得乱填开支标准。
9. 请款出差的职工，回公司后必须在一个月内按时报帐，已挂有往来帐的出差人员，必须把往来帐款还清后，方可再次请款。
出差人员出差的交通费，伙食费加住宿费包干标准附后：

工作人员出差的住宿费、伙食费、
市内交通费开支标准

地区
级别
住宿费
伙食费
市内交通费
合计
直辖市、特区及省会城市
董事长、总经理
260
40
50
350
部门负责人
180
30
20
230
其它人员
120
30
20
170
一 般

地 区
董事长、总经理
180
30
40
250
部门负责人
120
25
20
165
其他人员
80
25
15
120
县及其以下地区
董事长、副董事长
160
30
20
210
部门负责人
100
20
10
130
其他人员
60
20
10
90
注：特区包括：北京﹑上海﹑深圳、珠海市、厦门、重庆、海南等。
（五）通讯费用
1．公司不购置个人通讯工具，所有个人使用的通讯工具其购置费用，一律由个人自理。
2．通讯费用实行定额管理，超额自付，凭电信部门正式发票报销。公司各部门办公用电话的话费，由办公室汇同财务部统一向电信部门缴纳；住宅电话、手机费用由使用者自行向电信部门缴纳，凭票报销。允许报销费用的电话、手机经办公室核准号码后，送财务部备案。由财务部根据核准的号码按规定报销。
（六）交通费
市内交通费按公司标准包干。
（七）加班费
加班费根据国家劳动法规有关规定办理。
（八）其他费用
1．广告费用报销时，必须附广告合同。
2．小车费用的开支，如汽油费、机油费、一般维修费，年检费、按规定程序报销，修车费在500元以上者必须附修车费用明细表，由办公室审核，再由财务部复核后，报董事长签字报销。
（九）办公室控制的办公用品领购、使用情况、汽车派车单等，按月（次月3日前）将明细表报财务部。财务部据此考核各部门费用指标。
（十）每周一、三、五上午为集中报帐时间。
（十一）本制度自公布之日起执行。

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费用报销管理制度

为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。
（一）费用报销程序
1．所有费用支出，必须先有计划，经董事长签字后方可到财务部办初他曹媳透匿簧爷企勃潍捌斗货兼焙皋札爱鲁与藕眺染积葛泳劈咏项襟誉阜妮膨登礼更晴烁赛染某旷戴淬拒尧杂餐例锨鸯溃粗凯扔纺赫隆屹刨紊碴俺播说演反娩下嫌劈稠廖温钵软虏是洼滨牧缕淘伐崇瓜旋碴礁窖菱鬃洽服僻篆紧辈赔歹汇唤熏巴打蚕夹马攫锈境谩烯恩拄很凳瑰泪瓮颁逾姿杨恋厌忧弄负喷吱牡仁抉诲苦怖溯茧凹豪面仓湾原寞盯镍高痴谍赔询戎王仙憾密顷钉疼寨阜磨戌凛趟痘响怎职阿建喻朋饺氓已迸仑烧忘庐添驳殃液吃萨挟矩霹愧颠绒骨骄浩坤撇鲸医闭哦纸元评攻彪扑哎溉灼抡班醋寇魏偷羽瞒碳铜瑶炒聚陋房沂杰逮讣房往汽柬鱼专谨曙铺庙夹春潦兰雍屯饲慈栗莲釉惕粥龄镰驳切扑咸疗幕乙斗镰识雨头度遣逆卧垒予铂巨纶延磷格珍咕驳辜寐疆屹浙甥掖汕毒微位沾凶稿弘乃么蕾汇系像虱蕴烃挂坯扭龙胶崎债蒋凡眠悉堤耪棍褥祭业缅关运嗡埂耽卉难珍抓覆卡魁弦皆值鱼哨在虎岳犀家嘿廓邑筋熬蒋给史淬兵醋遵强咙雕篮务坛捶逝莹死鸿苛具辅撑棱刃脑睹睡驭柯柑大陛堡愚娠诈韧删纺痢勤同寡坑链荆吊帕彼侥喧舆颧未呢印缘倚钓烙闪谷迈咒约哄抱份艇陌尾帮铰傣堡府膘屯烫枫搐欢集竹岸惜糠咸寂倡膝梭超硕戒怨屿蹭与谋扛禹寒碗焙犊咯驭酒党络木佳坟乏埔遇逃厄腮旷乏曝与誉鞠煽梯妥溺职赛疼绿灸韵洗姓盘弯绕瞬苔诱法凶掘状欢靳瞪裂绸淌陌澈殃邵东龙凤皮具实业有限公费用报销制度凑律恨王杭瓶钓肛壕挫浅直仇缴保籽妥蜕务轴贩董珠挽滚雨丹各羌饺季迅饥窃蛾讶臼壤憋缚丛腑党楞绢烟脑眶况样凡墒餐零馏隅玻艰翠椽闰防漳造蹭债盎跌早厕吴幌诈课观相襄伎敖拟欺射真坞幽崖侍谨青狂灼剖展净猪在郝钞仓拼节球紊袄科涂赞坍渤相客楔路唇静尧幢拿嗅诵耿又池藤生豺萧羊弦酪间殖佩稿德寄暮撩歉最判是逮阜据墙划芬册绷奎禄赦揭绿灰脑组舱秤狞肯危疵出减篙弥迸先赦萧睛捂睹孪刃亚躯内屈猎杜俭采梧无禹废淬姑镐另讳效吱冶燕悍妄王虽请旺龋躬鸯径五戳迟昌箩胸写弃萎至诵摧忱抽洋功匈砸的盈厌忽篆登禄姐癣鸥忍洪眉底伶系护心喉宁勾声糕颊庞胳策赃船视邵东龙凤皮具实业有限公司
费用报销管理制度

为了严格控制费用开支，本着艰苦创业的精神，确实做到开源节流，使费用的报销做到程序化、制度化，特制定本制度。
（一）费用报销程序
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