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高校网银无现金结算“支付失败”分析及对策

王华欣
摘要：近年来我国高校财务部门已逐渐采用网银无现金结算这一支付方式，但由于其推行时间尚不够长，在某些功能的加强与改进方面还需要不断在实践中进行总结，特别是网银无现金结算过程中“支付失败”情况的产生与处理的问题。本文基于高校财务结算工作的大量实践，以某高校X校区为例，总结了现有网银无现金结算“支付失败”的基本情况和处理流程，分析了网银无现金结算过程中“支付失败”状态产生的原因，提出了可以从根本上有效减少结算“支付失败”这一结果产生的可行性对策，以便于高校进一步完善网银无现金结算这一结算方式。
关键词：网银;无现金结算;支付失败
引言
高等学校网银无现金结算方式是指在支付各类报账款项时，采用先进的电子信息技术进行数据的收集与传输，将以往的现金或其他纸媒银行支付方式变为利用网银系统直接转账至对公账户或个人银行卡账户的支付方式。近年来，我国大部分高校已陆续开始采用网银无现金结算方式支付各种报销款项。这一崭新的结算支付方式比之现金和其他传统的银行支付方式拥有明显的优势。但由于这一结算方式推行时间尚不够长，相应的系统设置、配套规定等还有待进一步完善，特别是网银无现金支付过程中“支付失败”情况的产生与处理问题，是一个当前困扰广大高校财务结算人员的主要问题，亟待我们进行分析与研究。
一、网银无现金结算方式的特点及优势
实现网银无现金结算支付方式是高校提升财务管理水平的重要抓手，也是优化师生报销流程、财务工作“放、管、服”的迫切现实需求。
（一）提高了报账业务的结算速度，款项可即时到账
传统的纸媒银行支付方式主要有支票与电汇等形式，业务流程周期较长，即使在无意外情况（如支票丢失、账户余额不足、印鉴签盖不规范造成退票等）发生时也很难在当日入账完毕。而网银无现金结算方式在正常情况下可于出纳人员发出支付指令、银行应答后就可即时到账，大大加快了结算支付的速度、提高了工作效率。
（二）无须现场等候取款，方便了广大师生员工
网银无现金支付的最显著特点就是以数字信息代替纸质版材料，通过财务系统进行信息的传递和款项的划转。在报销款项的支付中引入无现金方式，应用先进的信息技术改变原有的业务流程，可以更好地为广大师生员工服务。经办人将报账单据送交财务部门即可离开，单据从审核、制单直至支付过程无须在现场等待，节约了师生宝贵的时间和精力，提升了学校整体的办事效率。
（三）降低现金结算风险，业务状态可追溯
采用传统的手工现金结算方式在收支过程中存在一定比例的误差。采用网银无现金结算方式不仅可以有效地避免出现现金收支的失误，而且每笔款项的收支信息均可随时调取，一旦出现差错时也可以便捷地及时查找，有效规避了现金管理风险;减少了现金存、取、运过程中的成本耗用。
（四）优化资源配置，提升高校的财务管理水平
网银无现金结算的普及改变了高校传统的财务工作流程与方式，为实施财务会计改革、加强会计服务工作提供了有利条件。以此为契机，会计工作的服务质量必将随之得到显著的提高，有利于高校进一步提升财务管理的规范化、科学化和精细化水平，并能有效促进财务工作从核算型向管理型转变，进一步加强高校内部管理体制建设。
二、网银无现金结算“支付失败”基本情况与处理流程
（一）网银无现金结算“支付失败”基本情况
以某高校X校区某年度网银无现金结算情况为例，该年度财务部门共完成网银无现金支付28000余笔，比前一年同期业务量净增加15%，这充分表明网银无现金结算正为广大师生所接受，正在发挥着比重越来越大的支付功能。该校区当年度网银无现金支付失败共计1582笔，支付失败率约占支付总量的4%，其中，11、12月份由于业务量激增，出现的结算相关问题随之增多，所以支付失败率达到约4.8%。支付失败业务的重新支付处理可采用电汇方式，或由经办人预约、网银无现金支付的方式。某年度该校区财务结算人员仅1—9月份就共计打印因支付失败原因而需重新支付的电汇单1065份。
（二）网银无现金结算支付失败处理流程
网银无现金支付失败分为两类，一类是支付指令由高校财务系统顺利到达协议银行网银系统并得到对方的成功应答，但该笔支付款项在协议银行与收款方银行系统对接划转时发生“支付失败”的情况，这种情况会有银行送达的支付失败回单;另一类是直接在高校财务系统内就产生未能成功支付的狀态，在这种情况下该笔支付失败业务没有银行回单，需由财务人员予以查证。对于两类不同的支付失败需分别采用不同的处理流程。
1.有银行回单的支付失败情况的处理
需根据银行回单查询财务系统，以确定该笔业务的具体记账凭证号;找出原凭证，详细核对发票等相关票据的支付信息，查找支付失败具体原因;然后通过财务系统专门模块的短信功能或电话等方式通知经办人前来填写“银行支付信息更正单”更正支付信息;再将原凭证副本、银行回单一同交财务核算人员制单。
2.系统内支付失败、无银行回单的支付失败情况的处理
对于没有银行回单、但确属未能成功支付的款项，应于每日查对网银无现金系统中的“结算单管理”模块，找出该类业务，然后逐笔核对网银无现金系统中的“银行管理”模块和财务系统中的“结算对账结果表”，如有必要时也可直接联系银行予以查证确认。对待此类支付失败业务必须及时、审慎处理，数种查验方式同时验证，确保准确无误，严防重复支付。
三、网银无现金结算支付失败原因分析
在网银无现金结算过程中往往由于支付账户信息有误、网络连接故障等多种原因，导致支付失败情况的产生，需要根据实际情况做进一步分析处理。支付失败产生的原因主要有以下几种情况。
（一）经办人原因造成的支付失败
（1）经办人在财务系统中进行报账预约时，因以往录入过的信息均会保存于系统中，在再次登录时会自动显示出来，但这些信息并非是确定正确的信息，而经办人很可能会未经认真核实，仅凭大体相似度就直接勾选了这些系统内存储的错误信息，造成支付失败。此种情况占支付失败总数的52.3%。
（2）经办人在进行报账预约时，首次录入某对方单位相关银行信息时，因个人疏忽，发生账号错位、漏数字，账户名称误录入异体字、同音字，开户银行名称录入偏差等失误情况。此种情况造成的支付失败约占总数的27.9%。
（3）经办人在进入财务系统进行报账预约时，因对预约系统使用尚不熟练、对选取联行号的方法不甚了解，造成未在相關对话框中选取到正确的联行号，从而造成支付失败。此种情况约占支付失败总数的1.8%。
（二）高校财务系统、网银无现金系统原因造成的支付失败
网银无现金支付结算方式非常依赖于信息化，如果网银系统与高校财务系统未能实现高效无缝连接，则会因为系统的原因产生诸如获取银行流水号失败、连接网银服务器应答失败等情况，直接造成支付失败的现象发生。这种原因造成的支付失败占支付失败总数的3.2%。
（三）其他原因造成的支付失败
（1）收款方提供的信息本身就有误的情况，如发票列示的账户名称已经更改、账号已经发生变更而未及时换发新发票等情况。此种情况占失败总数的2.7%。
（2）国库支付的授权额度不足、支付令有误等情况造成的支付失败，此种情况约占支付失败总数的8%。
（3）收款人银行卡号与工号不匹配等原因造成的支付失败，此种情况约占支付失败总数的4.1%。
四、降低网银无现金结算“支付失败”发生率的对策
要有效减少网银无现金结算“支付失败”情况的发生，需由高校财务部门、银行、软件公司和报账业务经办人多方的密切沟通与协作，需要不断加以改进和磨合。具体有如下措施。
（一）大力宣传网银无现金结算支付方式的具体操作流程及要求
网银无现金结算由于是一项新兴事物，广大师生员工操作起来并不熟练，大家使用起这一支付方式来难免会产生这样那样的问题。所以我们应下大力气向广大师生员工宣传网银无现金结算支付方式的具体操作流程及要求，进一步加强对支付信息预约规范的宣传与培训，让经办人在预约报账过程中正确录入支付信息，以减少因此种原因造成的支付失败。
（二）财务结算人员支付过程中的修正处理
网银无现金支付，并非只是找到凭证号机械点击通过就可以完成工作，而是需要逐笔核对记账凭证所附票据上的支付信息以确保无误;还需在系统中逐条核对预约支付信息列表，对其中发现存在可以修正的情况的，必须加以修正。如，预约人未选取联行号的，则予以查找、手工添加;对附言中存在特殊字符等不合规信息的，予以删除等。经过以上操作，避免了一定数量因此种原因产生支付失败的情况。在无现金结算的方式下，要求工作人员有与电子信息技术相关的专业技能，应对财务结算人员定期进行相关业务培训，以更好地适应无现金结算的工作需要。
（三）加强对相关系统功能的升级与优化
网银无现金结算系统是建立在互联网技术之上的，受到网络安全、数据安全等方面因素的影响，现在无现金结算系统尚存在系统不稳定的问题。财务部门所使用的网络应由专门的工作人员进行定期维护管理，与软件公司保持紧密合作，适时进行系统软件的优化、升级，实现高校财务核算系统与银行网银无现金系统的无缝衔接可充分提高支付准确性，有效减少支付失败状态的产生。
（四）加大对先进设备的投入
网银无现金结算方式依存于智能化的电子设备，相关设备一旦出现故障必将导致结算状态和结果的异常。先进设备的缺乏在一定程度上限制了财务管理部门的工作质量及效率，应加大对先进设备方面的投入，升级用于结算的电子设备，其良好的性能是提高无现金结算成功率的必要保障。
结语
总之，网银无现金结算“支付失败”问题的及时解决，对于为广大高校师生员工提供方便快捷的结算服务，提高财务结算工作整体效率，减少银行未达账项的产生等方面均有重要意义。相信在各方的不懈努力下，网银无现金结算方式必将日益趋于完善，进一步促成高校日常核算与财务管理工作的信息化进程，最终实现提升财务管理与服务水平的总体目标。
参考文献
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