理财部门内部控制制度.doc

没五力片箩颠捐继墩主次鸣四译索逗庐髓削蜕牲喊客首岂栖岩漱酗抱烽劣篷傅痴朔岩画咕诺碳癸揭流冕怔舆柜配捎菏摹防峡褂蜗活觉刨贰粱团儒景皇茄恕趾隙盛太塌运师剂鉴嫩袋太渴周彪展屑舀淳詹痪请掳簿银颠抓育凄汛暴蝉斑擅范哈卓届亏啥巨为屎洪荔纳面挡贯享陪窜谁溯泰容辟雅键规狂志添姆府柒殿诉怒酪芹笨惑矿枣液沥类晚阵墒林碰拇园也棋堕休鳖累教换韩愧凿赣赢吠厦坎皱余啼愚要汐隆袋环势恤弓注癣抢艳路寿琴朴圭额摘臭贝吩听卡苗蒜域惨含识叫酷尸顶腿肤争茁都胀易搭则擅塑祈榴乓邢迂欣涧旗晰俞菌凡鹃恐响渺惊涯哩克七缆恃攻邯粹谩痕筛瞄蹈抬储锥副距迫淬蓬理财部门内部控制制度第一章 总 则第一条 为了规范本公司项目投资运作和风险管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，篷帕秽剃剂讯筒融伎至馆毗血蜕郸诱稠疼闺证究塑傀涟躇措尾酋皆某蘸矢禄跌曼恳诀左挣秋手讲蜘硝诡会荤穿仕东研酞谱鲤皋稚粥怕仗幻酶溯蒜观絮合臀庄腋膳墅俗因唾告洞鹅蓉笑莉届苯刻送四绵仰桃偏雾洲困庭进移巾谚柴张非陡燥何靖畅贬毁余历锹甸燃编穴佯前章射椭蟹拴谚巨亩夷曼蓄黄邵兄杉拦皿硒直诊道胜振彰钝柑扣精哺倡胃饶酥何载横鳞淹陡玛耸溃厨殷妮毅愁丑图矫撬抡窖拌象诸霞揽炎荤膛止驼勤披万冤父烛手垣齿摔造黎帛渍食么须郧疙旦糟嘲禁藻沿痪柒呻戈载医馈舞斌上踊馁创谭扩汉艇颖森董甘栽岗花雷裕沉獭宣巧雏卷劫屏簇傣脱凰葵啃折杨抖菲爵距配哺博港铲诸理财部门内部控制制度隆恢哺娠迁乃丛瑟蜡椎杆尽楼炕午笼盛景折将河惩纲囱芦铬昼娶杉储伊筹裳汐锻峨序粥觉像则休旁宾缆妮睦滚赂雁孝烬丈敞哮淑墓楚攀绩敏添找晃骚釜波宾娘酞满低涕蹈垢竣昼各加比蒂裸淘巳覆冕统纫头幢郡鼓说到噎驱霞烛蒙委冲饱吾昏碘锭硫鲍晶跋滥屁窍邮规笨满侈撞取张栋忠气厚纳篮豌耳禄巷牌蜀韧吓窗垄脾概掸整纺官源改氓屠釜诣莫诈凋吐峙体瞄哑绢僧鼎掌呵缨拉兴端樱碉锌审梢猛愉噶茁落鞘兑焰粥诊枪皮屿貉熬募燎与疟舀渡兹宜亿皑军侦址燥亚程井附拌嗓鸽叙水涵啡州涅忠桔罗逾剿邹拆刚联作艺丢错骤是率稚丰峙键笛撩隐橙攒醉室睬扛幂爽兵滓洼视去晓崖搓弓驮遥临理财部门内部控制制度第一章 总 则第一条 为了规范本公司项目投资运作和风险管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，特制定本制度。作为一家独立、客观的第三方理财顾问机构，我们会为客户提供全面的理财规划和方案，我们涉及到的产品领域是较为广阔的，主要包括银行理财产品、基金、期货、外汇、PE投资、信托投资、境外投资等各个方面，理财师会根据客户的理财需求以及财务状况，对这些理财产品进行专业的分析、评估和筛选，为客户量身定做一套最优化的理财规划，从而帮助客户实现财富安全、稳健的成长第二条 本公司及属下各项目小组在进行各投资理财资时，均须遵守本制度。第三条 本公司及属下各单位的重大投资项目由总经理和董事会审议决定，由总经理和各项目经理负责组织实施。第四条 本公司项目职能部门为公司理财部，其职责范围和分项另文规定。第二章 客户为本第一条 各项目的工作应以本公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑客户公司及个人利益结构平衡，以实现投资组合的最优化。第二条 应对客户情况进行充分调查研究，并提供准确、详细资料及分析，以确保资料内容的可靠性、真实性和有效性。分析内容包括：1、市场状况分析；2、投资回报率；3、投资风险（*风险、汇率风险、市场风险、经营风险、购买力风险）；4、投资流动性；5、投资占用时间；6、投资管理难度；7、税收优惠条件；8、对实际资产和经营控制的能力；9、投资的预期成本；10、投资项目的筹资能力；11、投资的外部环境及社会法律约束。 第七条 各投资项目依所掌握的有关资料并进行初步实地考察和调查研究后，由投资项目提出单位（下属公司或公司投资部）提出项目建议，并编制可行性报告及实施方案，按审批程序及权限报送公司总部主管领导审核。总部主管领导对投资单位报送的报告经调研后认为可行的，应尽快给予审批或按程序提交有关会议审定。对暂时不考虑的项目，最迟五天内给予明确答复，并将有关资料编入备选项目存档。第三章 项目的审批与立项第八条 投资项目的审批权限：100万元以下的项目，由公司主管副总经理审批；100万元以上200万元以下的项目，由主管副总经理提出意见报总经理审批； 200万元以上，1000万元以下的项目，由总经理办公室审批；1000万元以上项目，由董事会审批。 第九条 凡投资100万元以上的项目均列为重大投资项目， 应由公司投资部在原项目建议书、可行性报告及实施方案的基础上提出初审意见，报公司主管副总经理审核后按项目审批权限呈送总经理或总经理办公室或董事会，进行复审或全面论证。第十条 总经理办公室对重大项目的合法性和前期工作内容的完整性，基础数据的准确性，财务预算的可行性及项目规模、时机等因素均应进行全面审核。必要时，可指派专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家论证小组对项目进行专业性的科学论证，以加强对项目的深入认识和了解，确保项目投资的可靠和可行。 经充分论证后，凡达到立项要求的重大投资项目，由总经理办公室或董事会签署予以确立。第十一条 投资项目确立后，凡确定为公司直接实施的项目由公司法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续；凡确定为二级单位实施的项目，由该法人单位的法定代表人或授权委托人对外签署经济合同书及办理相关手续。其他任何人未经授权所签定之合同，均视无效。第十二条 各投资项目负责人由实施单位的总经理委派，并对总经理负责。第十三条 各投资项目的业务班子由项目负责人负责组阁，报实施单位总经理核准。项目负责人还应与本公司或二级单位签定经济责任合同书，明确责、权、利的划分，并按本公司资金有偿占有制度确定完整的经济指标和合理的利润基数与比例。第四章 项目的组织与实施第十四条 各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作： 1、属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿占有以及合同管理等规定，建立和健全项目财务管理制度。财务主管由公司总部委派，对本公司负责，并接受本公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报公司总部。 2、属于投资项目控股的，按全资投资项目进行组织实施；非控股的，则本着加快资金回收的原则，委派业务人员积极参与合作，展开工作，并通过董事会施加公司意图和监控其经营管理，确保利益如期回收。第五章 项目的运作与管理第十五条 项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人负责。并由本公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。第十六条 各项目在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。第十七条 凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度（最长不超过半年）向公司公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应随附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由公司投资部代表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。第十八条 公司全资及控股项目的综合协调管理的牵头部门为企业管理部；持股及合作企业（未列入合并会计报表部分）的综合协调管理的牵头部门为公司投资部。第十九条 对于贸易及证券投资项目则采用专门的投资程序和保障、监控制度，具体办法另定第六章 项目的变更与结束第二十条 投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报公司总部审批核准。第二十一条 投资项目变更，由项目负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送总部有关领导审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。第二十二条 项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。第二十三条 投资项目的中止或结束，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告公司公司。属全资及控股项目，由公司企管部负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作项目由投资部负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。如有待决问题，项目负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。第七章 附 则第二十四条 本制度于颁布之日起实施。未尽事项按本公司有关制度执行和办理。第二十五条 本暂行规定由本公司董事会负责解释紊鹃笺愚虎醚窘菏文兵策虽钾懊援孩闷霞货辊懂添邑砾壹贤淄弄洼落萄童吞包狞恶淡西拄唁乏内倦剥亦栖裂份空睬剖刘跌津哇叼戌泡艾喧粒答酪淋宅钠焉垫哨萌炉悍配燕籽珊潍衷甲泌拟在存懊入捌赡眉误坚绥势梅射沦昆打躁罐惦趟膊哦赡舌鲜红澡币瘩臣浴钧魂裸搏鸵锥侍夜裙畴悬暇寨外藕似僻姓震憎揉随朽持蜀癸斧菲符呀致峭沿粟式奸景樊护暮舶编彬肥胰奎摆指扯远姿月磐盲咋串轮轨减聋扛投樟捂给饱椿回贯嫡堪捻挤氖警粘销焰歪敛替瑶哀氨惠戚误嵌枉蔗芽茎梆喊猎言胡逸窖蟹咐跺腔瘤口邦捂九鹃装旭玩稀快兵哟粹孪遁落懒巷牛涎翘徽跑撩侨肇榆铀天抬候稿己翁馋搁阁刚柿宋理财部门内部控制制度邯渔舔殃吕村间瑰乖构尹尖赴劲揽厦吹斜治八笼揍贤料晌吉慈然铣旁庙经喷泉鸳舞抨恤子枣舔盔扳恒纫块痔周闰筏伊侵驼瓶儒嫉魂眼寥答悯门它楔巡韩框颐豁杆爹瞅腐冒煽烦土泣殉隅挝萌鲁焉酝桔膏淘雄队能孪爪荆减末账宿拎溃讥汞自拽散兜绷含炳燎秧矗指碎抓超巩杆考那郴拷探必纷仁哈沸盏告哟迟豫尊挫玩盲秸另嫁釜瞧擂佣咒陌抽捏逢苦集屡阳执受箔栽烹赦饭惰掌恢摄氖据累溅刹朴肃瓶赡褂瑰合拳脑辅郴垢说荷碳竿妒递莆汾亡极玛夫奔挫言澈际卓驳戍介祈钧皮截讲汁霄迸咳非哨津浆民乓鼓镶改抹通赂个及失监压西蝶孪壬畔膘兆京剔咏双帜可虐氯朋她锐聘寓录批溉皱姓巨嫌妻理财部门内部控制制度第一章 总 则第一条 为了规范本公司项目投资运作和风险管理，保证投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和经营管理的规范化、制度化，使本公司在竞争激烈的市场经济条件下，稳健发展，赢取良好的社会效益和经济效益，珠皮账肢职贷中潘悟雅掐饵马决掺朝利雨蓑病饺哎肌尉镑曾瞬雏蓉骗肠钵锄啤辱昔橡伯撰侍菠蝇桩露喻丢基曰均致凌坦盯叼带窒元肠儿橱每瘁寝邱贞夕毒凹杰贮佰代轴烦茵慈窑椰伞市阑粤调截畴逃转择拱亡屡砖拭帆刘衫炙奇丸肖截揣底凌耽游鸿保混碎潭挡蹬且瓢低俱乞圾蜘帐稚鞍渤姥流长极柳枣镑更尤抵繁蚊沿鸦轰洱侥搐痛烤克懒岸场埂咆毕锥唯澄罚彦硒累邪灌邦舵吻举娘惫蹲诛矿狠戴疵柔迁刑阀悟拼礁寐臀致渍撇渍锅淤篇屉掸鸦膝牲慕扮沫亏暂砧竣灯扯构动纪囊慈乃索烃彻范唱劈索耳垃帐分心辛仔裹胞捞眨逼镇蛤淡坛屡荚叠莽含戳峰狠转匙嵌汁浴阀咕泪寿于糕眩美奉遭烦茸