融资性担保公司评级报告模板.doc

附件4：

陕西省农村合作金融机构融资性担保公司
信用评级报告格式与内容

担保公司名称：

送 审 单 位：

评 级 日 期：

陕西省农村信用社联合社

第一部分 担保公司调查
根据________安排，___、___、___等一行___人组成调查组，于____年____月____日至_____年____月____日对__________进行了尽职调查，核实了担保公司的担保公司概况、组织构架、法人治理、经营者素质、业务合作、资信状况、财务规范性及财务资料，各项信息如下：
一、担保公司概况：
1．担保公司经营资质：
成立时间、企业注册地、经营地、营业期限、企业类型、注册资本金、实收资本、企业经营范围，合规经营手续（经营许可证、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡）、隶属关系等。
2．担保公司历史沿革情况：
借款人发展过程、经营历史。
3．担保公司资本情况：
（1）资本构成情况：
序号
出资方名称
证件
类型
证件
号码
出资金额
(人民币万元)
出资方式
持股
比例(%)
出资方类型
货币
实物
知识产权
土地使用权
其他

合计
--
--

查验公司章程、验资报告等材料核实申请人的注册资本及实收资本、股权结构（投资方及出资形式、比例），须到工商行政管理部门核实。公司章程、营业执照、验资报告三者记载出资是否一致，注册资本发生变化的说明变动原因以及投资人对担保公司的控制与管理关系。
（2）主要出资人背景：
要描述主要出资人基本情况。自然人股东包括姓名、年龄、学历、职称、主要履历、从事行业经验、行业任职等情况，是否有不良嗜好，违规违纪现象。法人股东包括名称、注册地、经营地、法定代表人、注册资本、实收资本、营业期限、成立日期、经营范围以及主要经营业绩等。
二、担保公司组织构架和法人治理情况：
1．担保公司的组织构架（可用树状图描述）
通过实地走访企业的职能部门，调查内部组织结构。
2．法人治理情况：
担保公司的法人治理结构，股东会、董事会、监事会是否依法建立，权责是否清楚，运行是否正常，是否建立经营目标规划，内控制度建设与实施情况，产生重大决策的程序等。
3．经营管理层情况：
管理层构成，分别描述法定代表人及管理层专业知识、学识水平、决策能力、行业经验、信用状况，敬业精神、是否有不良嗜好和犯罪记录。
4．管理情况
担保公司对担保公司信用评估机制及实施情况，担保公司的反担保措施、保后跟踪制度、担保业务流程、代偿债权的追偿处置制度、法律风险控制专业程度、风险准备金和未到期责任准备金的计提情况。
三、经营环境
1.地区经济环境
担保公司所处地区，业务主要分布区域及类型，所处地区简介，地区经济发展情况。
2.行业环境
地方经济对其有利情况，政府支持情况，行业地位。
四、业务合作与资信状况
1．与农村合作金融机构合作情况：
担保公司与农村合作金融机构业务合作情况，在各机构担保业务余额及贷款质量情况，申请人合作潜力的分析。包括申请人的业务背景等特殊情况及可能带来的相关业务。
2．担保公司资信状况
（1）担保公司征信状况：
担保公司的人民银行征信报告简述。如果有不良记录必须作出合理说明并查看其是否有恶意逃废债务、欺诈等重大不良信用记录。
（2）担保公司履约情况：
担保公司对农村合作金融机构及其他金融机构的履约情况，并了解近三年对其他债务的履约情况、担保公司是否涉及经济纠纷和经济处罚等。
五、担保公司财务及报表基本情况：
1.资金构成及运用情况：
担保公司所有资金构成，包括担保公司在各金融机构对公账户明细及余额情况；在各金融机构保证金账户及余额情况；所有对外投资情况。
2．报表质量情况：
报表是否经过年审，审计机构名称，是否具有审计资质，是否是入围审计机构，有无保留意见：对于有保留意见、否定意见或拒绝发表意见的，必须进行详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。
3．财务信息
（1）会计报表审计情况

前三年
前二年
前一年
报表是否经过审计
□是 □否
□是 □否
□是 □否
审计单位名称

审计意见

备注：若报表未经审计，则在审计单位名称和审计意见相应的单元格内填写“/”。
（2）近三年主要财务数据
资产负债表（资产）
单位：人民币万元
资 产
xxxx年
xxxx年
xxxx年
xxxx年xx月
流动资产

货币资金

短期投资

减：短期投资跌价准备

应收款项

预付账款

应收利息

应收担保费

减：坏账准备

应收代偿款

其他应收款

待摊费用

存出保证金

委托贷款

减：委托贷款减值准备

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计

长期投资

其中：长期股权投资

长期债权投资

长期投资合计

固定资产

固定资产原值

减：累计折旧

固定资产净值

固定资产净额

固定资产清理

在建工程

固定资产合计

无形资产及其他资产

无形资产

减：无形资产减值准备

长期待摊费用

抵债资产

其他长期资产

无形资产及其他资产合计

资产合计

资产负债表（负债及所有者权益）
单位：人民币万元
负债及股东权益
xxxx年
xxxx年
xxxx年
xxxx年xx月
流动负债

短期借款

应付分担保账款

预收担保费

预收账款

存入保证金

应付工资及福利费

应交税金及附加

应付股利

担保赔偿准备金

短期责任准备（未到期责任准备金）

预提费用

预计负债

其他应交款

应付款项

其他应付款

一年内到期长期负债

其他流动负债

流动负债合计

长期负债

长期借款

预计负债

长期应付款

专项应付款

长期担保责任准备金

其他长期负债

长期负债合计

负债合计

股东权益

实收资本

其中：国家资本

法人资本

资本公积

代管担保基金

盈余公积

一般风险准备金

未分配利润

所有者权益合计

负债及股东权益合计

利润及利润分配表
单位：人民币万元
项 目
xxxx年
xxxx年
xxxx年
xxxx年xx月
一、担保业务收入

其中：1、担保费收入

2、手续费收入

3、评审费收入

4、追偿收入

5、其他收入

二、担保业务成本

其中：1、营业税金及附加

2、担保赔偿支出

3、手续费支出

4、分担保费支出

5、其他支出

三、担保业务利润

加：利息净收入（净支出以“-号填列）

加：其他业务利润

加：汇兑收益（损失以“-”号填列）

减：营业费用

减：管理费用

减：财务费用

四、投资收益（投资损失以“-“号填列）

五、营业利润

加：补贴收入

营业外收入

减：营业外支出

六、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“-”号填列）

减：资产减值损失

七、扣除资产损失后利润总额

减：所得税

少数股东损益

加：未确认投资损失

八、净利润（净亏损以“-”号填列）

（3）近三年主要财务指标
财务指标
前三年
前二年
前一年
代偿能力
资产负债率(%)

现金比率(%)

担保资本充足率(%)

风险金投资比例(%)

未到期责任准备金比例(%)

担保赔偿准备金比例准备金比例(%)

担保代偿率(%)

担保状况
不良担保率(%)

担保周转率(%)

反担保比率(%)

经营效益和盈利能力
担保业务收入率(%)

净资产收益率(%)

净利润增长率(%)

资本增值率(%)

扣除两金盈利额

风险管理水平
单一客户集中度(%)

最大5客户集中度(%)

追偿率(%)

根据审计情况及主要财务科目，判断其财务数据的可靠性、风险管理水平、代偿能力、经营效益等情况。
____________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
第二部分 等级初评
评级人员____________将上述担保公司资料全部录入了评级模板，对担保公司信用情况进行了评分，结果如下：
一级指标
二级指标
标准
得分
担保能力（18分）
净资产
5

经营年限
2

股东背景
5

政府扶持
3

人力资源

3

代偿能力（17）
资产负债率
3

现金比率
3

担保代偿率
3

担保资本充足率
2

风险金投资比例
2

未到期责任准备金比例
2

担保赔偿准备金比例
2

担保状况（18）
不良担保率
10

担保周转率
3

反担保比率
2

再担保情况
3

信用状况（20分）
自身信用
5

高管信用
3

银企合作
5

担保代为清偿及时性
7

经营效益和
盈利能力（12分）
担保业务收入率
2

净资产收益率
2

净利润增长率
2

资本增值率
2

扣除两金盈利额
4

风险控制能力（15）
法人治理结构
2

风险管理体系
2

信用评价体系
2

业务和理性
2

单一客户集中度
2

最大5户客户集中度
2

追偿率
3

担保公司信用评分定性指标得 分，定量指标得 分，合计得 分，对应的初评信用等级为________级。
根据《陕西省农村合作金融机构融资性担保公司管理办法（暂行）》第14条，最高担保额度C=N×（有效净资产E-合理预计的可能会形成损失但未反映在资产负债表的或有负债K）-他行在保债务余额D
E=本年最近季度的所有者权益-账龄一年（含）以上的应收款项（包括应收账款、其他应收款）-固定资产净值－长期投资-递延资产-无形资产－其他长期资产－待处理流动资产损失
K=担保公司在保债务余额中逾期担保贷款金额×10%

初评意见
1．对担保公司的综合评价
__________________________________________________________________________________________________________________________________________
2．等级及最高担保额度调整建议及理由
_____________________________________________________________________________________
3．其他需要说明的内容
_______________________________________
第三部分 评审定级

1．初评
对资料的完整性、操作的规范性及初评结果的意见：
__________________
拟定______担保公司初评信用等级为_________级
最高担保额度为 万元
调查人：_________调查复核人：__
部门负责人：_________
分管领导：_________
______年_____月______日
2．审查
对担保公司的合法性、上报资料的完整性及评级报告结论的合理性的意见：
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
拟定______担保公司初评信用等级为_________级
最高担保额度为 万元
审查人：__________
部门负责人：__________
分管领导：__________
______年_____月______日
3．风险管理委员会讨论决定担保公司信用等级的意见：
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________。
审定______担保公司信用等级为_________级
最高担保额度为 万元
主任委员：__________
成员：____________________________________
______年_____月______日

10