风险管理考题(看).doc

一、 单项选择题
D 1. 以人们的行为为控制着眼点的损失控制技术是 ( )
A. 损失预防 B. 损失抑制 C. 工程法 D. 行为法

A 2. 被保险人纵火是 ( )
A. 道德风险因素 B. 实质风险因素
C. 心理风险因素 D. 有形风险因素

D 3. 专业自保公司与传统商业保险公司相比具有的优点有（）
A. 业务量较大 B. 业务质量较好 C. 财务基础雄厚 D.税赋较轻

C 4. 医生在手术前要求病人家属签字同意的行为属于（）
A. 风险避免 B. 风险隔离 C. 风险转移 D. 风险自留

D 5. 关于非保险转移合同，以下说法正确的是（）
A. 较灵活，不受法律条文的限制 B. 格式标准化
C. 双方理解不易产生分歧 D. 不存在大量风险单位的集合

B 6. 以下关于保险的特点正确的是（）.
A. 增加了损失的不确定性，不利于资源合理配置
B. 补偿损失风险，保障经济生活安定
C. 减少了道德风险与心理风险
D. 保险经营费用很少

D 7. 在一次活动开始前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果，这种风险分析方法是（）
A. 风险清单分析法 B. 威胁分析法
C. 事故树分析法 D. 风险因素分析法

B 8. 当保险人和被保险人对合同的理解不一致时，对合同的解释应有利于（）
A. 保险人 B. 被保险人 C. 受益人 D. 保险经纪人

B 9 风险管理文化的精神核心和最重要和最高层次的因素是：
A 风险管理知识 B 风险管理制度
C 风险管理理念 D 风险管理技能

C 10风险识别方法中常用的情景分析法是指：
A 将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类
B 通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失
误最可能导致风险损失
C 通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、
预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案
D 风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债表、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险

B 11.____是风险管理过程的第一步，也是最基础的一步。( )
A.风险衡量 B.风险识别 C.风险控制 D.风险转移

A 12.关于风险因素、风险事故和损失三者之间的关系，下列哪句话是正确的（ ）
A.风险因素引起风险事故，风险事故导致损失
B.冰雹直接击伤行人，冰雹属于风险因素
C.风险事故发生概率较低的风险，其风险损失的程度也较低
D.风险事故发生频率与损失程度具有正比关系

B 13.从风险管理的角度看，保险是一种______机制。（ ）
A.风险降低 B.风险转移 C.风险集中 D.风险交换

C 14.______通常被用于描述风险事故发生的次数。（ ）
A.帕累托分布 B.正态分布
C.泊松分布 D.对数正态分布

A 15.______属于风险转移措施。（ ）
A.购买保险 B.专业自保 C.借款 D.复制风险单位

c 16.某超市雇员在工作过程中，因超市货架上的货物掉落而被砸伤，该超市对此要承担经济赔偿责任，这属于( )
A.产品责任风险 B公众责任风险
C.雇主责任风险 D.职业责任风险

A 17.企业承包某一商厦电器设备安装，由于设计安装不当，致使客户在使用过程中发生火灾，企业对此应负赔偿责任，这属于( )
A.产品责任风险 B.公众责任风险
C.雇主责任风险 D.职业责任风险

D 18.______是指一旦发生致损事故，其可能造成的最大损失值。( )
A.损失频率 B.损失方差 C.损失期望 D.损失幅度

D 19.下列属于可保风险的是( )
A.股市风险 B.通货膨胀风险
C.赌博风险 D.意外伤害风险

A 20.下列风险中属于纯粹风险的是( )
A.火灾 B.利率变化 C.股票投资 D.赌博
二. 判断题
F 1 风险就是指损失的大小

T 2 市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。

T 3商业银行风险管理的目标并不是要完全消除风险， 而是将风险控制在可承受范围的基础上，尽量争取收益/风险的有效性

F 4 违约概率和违约频率都是用来衡量信用风险的，都是对信用风险的事后检验的结果，一般说来两者应该相等。

T 5 市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。

F 6 公允价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

F 7 商业银行内部的性别/种族歧视事件属于声誉风险的范畴。

F 8 通过操作或服务的外包，也就相应转移了董事会和高管层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。

F 9操作风险主要是由内部人员因素和技术因素造成，因此操作风险的成因源于内部因素，而不是外部因素

F 10商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。

F 11横向比较法是指对财务报表上的有关项目之间的关系进行对比分析，它是将财务报表中某一关键项目的金额作为100%，然后分别计算其中各项目所占比重，以分析项目结构上的相对变化情况。

T 12风险的稳定性可以通过变异数反映出来，变异系数越大，风险的稳定性越弱，损失的风险也就越大。

F 13最大可能损失是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下，可能遭受的最大损失（ ）。

T 14风险度评价法可以分为风险事故发生频率评价和风险事故造成损害程度的评价两类，一般说来，风险度评价可以分为1至10级，级别越高，危险程度越大。（ ）

F 15政府在容易遭受台风灾害的地区建设防护林，这属于损失抑制

F 16近因原则是保险当事人处理保险案件的原则，所谓近因就是指与损失发生在时间和空间上最接近的原因。

T 17对于损失频率高，损失程度小的损失，风险管理单位可以将其摊入生产或营业成本，用现有的收入来补偿损失，这种风险自留融资的方式，叫做现收现付制。

T 18最大损失最小化原则是指比较各种风险管理方案在发生风险事故的情况下所造成的最大可能损失，选择造成损失最小的方案作为风险管理的方案。

F 19风险评价是对风险管理方案实施效果的评价，是风险管理实施阶段的评价

F 20保险公司面临的环境风险主要是指保险公司在市场预测、产品设计、产品销售等运用方面，因为管理水平不高或经营决策不当而给保险公司带来的风险。
三、名词解释题
1、 风险识别：指风险管理人运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地发现风险管理单位面临的财产、责任和人身损失风险。

2、 风险决策管理：根据风险管理目标，选择经济、合理的风险处理技术和手段，进而制定风险管理的总体方案和行动措施。

3、 决策树法:将风险管理的目的与各种可供采取的措施、手段和可能出现的风险事故概率,以及可能产生的效果，系统地展开，绘制成决策树图,寻求最佳的风险管理措施和手段。

4、 损失抑制：指在风险事故发生时或发生后，采取措施，减少损失发生的范围或损失严重的程度。

5、 风险识别：指风险管理人运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地发现风险管理单位面临的财产、责任和人身损失风险。

6、 风险决策管理：根据风险管理目标，选择经济、合理的风险处理技术和手段，进而制定风险管理的总体方案和行动措施。

7、 决策树图法:将风险管理的目的与各种可供采取的措施、手段和可能出现的风险事故概率,以及可能产生的效果，系统地展开，绘制成决策树图,寻求最佳的风险管理措施和手段。

8、 保险的最大诚信原则：保险当事人必须向对方充分而准确地告知有关保险的所有重要事实，不允许存在任何的虚伪、欺骗和隐瞒。
四、 简答题
1、风险的含义和分类
答：风险是损失的不确定性，即对人、企业和政府等经济主体的生存权益或者财产权益产生不利影响的事故的不确定性。
其分类有：①按照产生的原因不同分为：自然风险、社会风险、政治风险和经济风险。
②按照产生的环境不同可以分为：静态风险和动态风险。
③按照损失的范围不同可以分为：基本风险和特定风险。
④按照风险的性质不同可以分为：纯粹风险和投机风险。
⑤按照分担的方式不同可以分为：可分散风险和不可分散风险。

2、专业自保公司的缺点主要有哪些？
答：①业务量有限，专业自保公司的大部分业务仍以母公司为主要来源；
②保障能力比较差，专业自保公司所承保的业务大多是财产风险和一些传统保险市场不愿提供保障的风险，导致经营风险过于集中，保障能力差，增加母公司管理费用；
③组织机构简陋，专业自保公司通常因规模较小，组织机构较为简陋，难以创造良好的经营业绩；
④财务基础脆弱，专业自保公司设立资金较小，资金运用难于满足需要，业务难以发展，另外由于外来业务风险参差不起，业务来源不稳定，容易导致公司财务困难；
⑤严重依赖于再保险，有些专业自保公司严重依赖于再保险来分散风险，因而有可能增加其费用支出。

3、试述损失控制的概念及种类。
答：损失控制是指风险管理单位有意识地采取措施防止风险事故的发生，控制和减少风险事故造成的经济和社会损失。
分类：①按照损失控制的目的划分可以分为：风险预防和损失抑制；
②按照损失控制的方式划分可以分为：工程物理法、人们行为法和规章制度法；
③按照损失控制的时间划分可以分为：损失前控制、损失时控制和损失后控制。

4、试述风险评价的标准，并简要说明其含义
答：标准：①正常期望损失，指风险管理单位在正常的风险防范措施下遭受损失的期望值。
②可能的最大损失，指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下可能遭受的最大损失。
③最大可能损失，指风险管理单位在最不利的条件下，可能遭受的最大损失额。

5、简述损失的种类
答：损失是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少，一般来说按照损失的内容，可以将其分为下列四种：（1）市值损失，指风险事故直接造成的、有形物质的损失；（2）费用损失，指由风险事故引起的施救费用、救助费用、医疗费用、清理场地的费用等；（3）收入损失，指由风险事故引起经营收入减少的损失；（4）责任损失，指根据合同、法律法规的规定，行为人应该对他人的财产或者人身伤害承担经济赔偿责任的风险。

6、简述风险识别过程
答：风险识别的过程实际上就是收集有关风险事故、风险因素、损失暴露、危害和损失等方面信息的过程。主要包括以下方面：（1）发现或者调查风险源；（2）认知风险源；（3）预见危害；(4)重视风险暴露。

7、简述保险公司风险的特征
答：保险公司经营的风险具备一般风险的特征，即客观性、不确定性和损失性。另外还具有以下特征：（1）潜伏期长、反应滞后；（2）隐蔽性强；（3）危害严重。
五、论述题
1、请阐述企业如何进行风险管理？
2、试论述风险因素、风险事故和损失的关系（P20）
1.风险因素的存在和增加引起风险事故，而风险事故一旦发生，便会导致损失。
从风险因素和风险事故间的关系来看，风险因素只是风险事故产生并造成损失的可能性，风险因素只是引起损失的条件，并不直接会导致损失。风险因素的变化过程有时是容易被人察觉的，有时则是不容易被人察觉的，风险因素增加到一定程度或者遇到某一特殊情况时，才会引发风险事故，而风险事故一旦发生就会引起损失。由此可见，风险因素是产生损失的潜在原因，而风险事故是导致损失的直接原因，损失是风险事故所带来的不利后果。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)