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1、附件 3-1 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话
2、7828200 对不依法设立会计账簿处罚的流程图 对不依法设立会计账簿处罚的廉政风险防控图 防控措施 取证 备案 风险点 风险点 风险点 意见 审批 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 风险点 防控措施 结案审批 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 1.实行
3、廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意
4、行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政
5、责任追究制度。 负责人：监督股长 风险点 防控措施 处罚 防控措施 防控措施 防控措施 附件 3-2 对私设会计账簿处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人
6、 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对私设会计账簿处罚的廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处
7、案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权
8、审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制
9、度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-3 对未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的原始凭证不符合规定处罚的流程图 立 案
10、 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启
11、动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的原始凭证不符合规定处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取
12、证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上
13、案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程
14、序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-4 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请
15、复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定处罚的流 程 图
16、 对以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.
17、办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程
18、序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行
19、查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-5 对随意变更会计解决办法处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。
20、告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对随意变更会计解决办法处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职
21、权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负
22、责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理
23、规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-6
24、 对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚
25、决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致处罚的廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检
26、查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.
27、随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚；
28、 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-7 对未按照规定使用会计记录文字处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决
29、定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200
30、 对未按照规定使用会计记录文字处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不
31、严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须
32、集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚
33、实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-8 对未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处
34、罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监督室 监督电话：8227561 对未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失处罚的廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件
35、台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批
36、无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。
37、 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-9 对拒绝依法实行的监督处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日）
38、审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行
39、 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对拒绝依法实行的监督处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，
40、直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度；
41、 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风
42、险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 3-10 对任用会计人员不符合规定处罚的流程图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 议或诉讼
43、的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对任用会计人员不符合规定处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞
44、弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 备案 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2
45、内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监察股长 防控措施 意见 审批
46、 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。 负责人：监督股长 1.不按自由裁量权基准，随意予以行政处罚； 2.随意从轻或从减轻处罚 3.不依法履行重大案件处罚程序； 4.截留或私分罚没款物，使用丢失或损毁扣押的财物 防控措施 风险点 处罚 1.对案卷解决进行查处，加强对处罚实行过程的监督； 2.加强政务公开，加强对台账检查。 负责人：局长 1.没有认真审查案件，导致审批和实际解决不一致； 2.
47、结案没有按程序审批。 结案审批 防控措施 风险点 附件 4 对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚的 流 程 图 立 案 调查取证 （30个工作日） 审 查 （7个工作日） 告 知 （3个工作日） 决 定 （7个工作日） 送 达 （3个工作日） 结案 明确处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据及申请复议或诉讼的救济权利。 议或诉讼的救济权利。 送达当事人，告知相关单位和检举人等第三方当事人。 检举人等第三方当事人。 告知相对人拟处罚事实、理由、裁量情节、裁量标准、依据；听取相对人的陈述和申辩。 准、依据；听取相
48、对人的陈述和申辩。 当事人积极履行的，出具相关罚没款财政票据或履行文书；当事人不履行行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 行政处罚决定，启动行政强制执行或申请人民法院强制执行。 主办机构：离石区财政局 监督主体：财政局监察室 监督电话：7828200 对伪造、变造会计凭证、会计账簿处罚的 廉政风险防控图 1.徇私舞弊，应备案不备案； 2.玩忽职守，对不够条件的勉强备案，损害一方当事人利益； 3.超越职权，擅自销案。 备案 防控措施 1.实行廉政、勤政承诺； 2.内部监督检查，对查处
49、案件台帐 定期进行检查； 3.纪检跟踪督察，举报投诉受理。 负责人：检查人员 风险点 防控措施 取证 1.夸大或缩小取证的范围； 2.延长或缩短调查取证的时间段，直接影响案件货值的大小； 3.隐报、擅改调查结果； 4.办案过程中把关不严、事实不清、证据局限性、作犯错误处罚决定； 5.丢失、损毁证据； 6.以罚代管。 1.服务承诺，回避制度； 2.内部监督检查，复查复审； 3.纪检跟踪监察，受理举报； 4.健全办案管理制度。 负责人：检查人员 防控措施 风险点 1.久拖不批或越权审批，无
50、端迟延案件办理； 2.运用职务便利接受贿赂为当事人谋利益； 3.随意行使自由裁量权； 4.法律法规运用错误； 5.该上案的不上案审会，少数人说了算。 1.执行内部监督检查，纪检组跟踪督察制度； 2.严格层级审批制度，量化处罚标准； 3.严格执行听证程序，重大案件必须集体讨论； 4.严格履行服务承诺，政务公开、健全信访投诉举报受理制度。 负责人：监督股长 防控措施 意见 审批 风险点 1.严格按规定进行执法； 2.严格执行财务管理规定； 3.执行内部监督检查制度，纪检组跟踪督察制度； 4.严格执行行政责任追究制度。
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