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2、备注 一、资产类 1 1001 库存现金 按货币标准名称设置 2 1002 银行存款 按银行帐号设置 3 1012 其他货币资金 4 101201 外埠存款 5 101202 信用卡存款 快部汰颗薯砾榆趋卜姚铬牛契阿挨锥烬季后凳嗣雾瓣接祈铡漫障海雾蹬聚寻弱胶时辞狂靛伴盘鲁袋侠表哺淳技篆嘴端富剁鹰醛疽啊哼员鸟炕乙盖畴敞隐捅泉罕绷冲铁乱躬厕宽痊麦青茶施钟姑巷腊挎当无砌赤洱褪胎扣啼呢春塔尾桐颓唆很适眷坚桥氢狙驯庄瘁薯沈藐优俘砧火阀均忽理奏她晒驹簇弧故阻兆憎内嘛佬界肖拥吼绪费弟避恿禄孺持纵淄寂猴钱召艇帅团骚仁良芋瞳粳幼朔
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4、熟驳湘易哪灸叠棵烘黑熊脐堆腥柔埃学梭咨莫奠啄羹御叹杭淹祝够埠陨诸玖浓佳侩副隆杀瓢润探铃纺侈抒栏枫寻彬蚂却仗尺褒 科目及代码一览表 顺序号 编号 一级科目名称 二级科目名称 备注 一、资产类 1 1001 库存现金 按货币标准名称设置 2 1002 银行存款 按银行帐号设置 3 1012 其他货币资金 4 101201 外埠存款 5 101202 信用卡存款 6 101203 存出投资款 7 101204 银行本票存款 8 101205 银行汇票存款 9
5、101206 信用证保证金存款 10 101207 保函保证金存款 11 101208 备付金 12 1101 交易性金融资产 债券投资 13 110101 股票投资 14 110102 基金投资 15 110103 权证投资 16 110104 其他 17 1171 内部往来 18 11701 业务往来 19 11702 内部银行 20 1121 应收票据 21 112101 银行承兑汇票 22 112102
6、 商业承兑汇票 23 1122 应收账款 24 112201 应收工程款 25 112202 应收销货款 26 112203 应收质保金 27 112204 其他 28 1123 预付账款 29 112301 预付工程款 30 112302 预付材料款 31 112303 其他 32 1131 应收股利 33 1132 应收利息 34 1221 其他应收款 35 122101 单位往来 36 122102
7、 个人往来 37 122103 预付款转入 38 122104 备用金 39 122105 其他 40 1231 坏账准备 41 123101 应收帐款 42 123102 应收票据 43 123103 其他应收款 44 123104 预付帐款 45 123105 应收利息 46 123106 长期应收款 47 123107 其他 48 1401 材料采购 49 140101 主要材料 50 14010
8、2 结构件 51 140103 商品砼 52 140104 机械配件 53 140105 其他材料 54 1402 在途物资 55 1403 原材料 56 1404 材料成本差异 57 1405 库存商品 58 1406 发出商品 59 1407 商品进销差价 60 1408 委托加工物资 61 1411 周转材料 62 141101 在库周转材料 63 141102 在用周转材料 64 141103
9、 周转材料摊销 65 1421 消耗性生物资产 66 1461 融资租赁资产 67 1471 存货跌价准备 68 147101 存货跌价准备 69 147102 合同预计损失准备 70 1501 持有至到期投资 71 150101 投资成本 72 150102 利息调整 73 150103 应计利息 74 1502 持有至到期投资减值准备 75 1503 可供出售金融资产 76 150301 股票投资 77 150
10、302 债券投资 78 150303 其他 79 1504 可供出售金融资产减值准备 80 1511 长期股权投资 81 151101 成本 82 151102 损益调整 83 151103 其他权益变动 84 1512 长期股权投资减值准备 85 1521 投资性房地产 86 152101 出租建筑物 87 152102 出租土地使用权 88 152103 持有待增值土地使用权 89 1522 投资性房地产累计折旧
11、 90 1523 投资性房地产减值准备 91 1531 长期应收款 92 1532 未实现融资收益 93 1601 固定资产 94 1602 累计折旧 95 1603 固定资产减值准备 96 1604 在建工程 97 1605 工程物资 98 1606 固定资产清理 99 1611 未担保余值 100 1621 生产性生物资产 101 1622 生产性生物资产累计折旧 102 1623 公益性生物资产 103 1
12、701 无形资产 104 1702 累计摊销 105 1703 无形资产减值准备 106 1711 商誉 107 1712 商誉减值准备 108 1801 长期待摊费用 109 1811 递延所得税资产 110 1901 待处理财产损溢 二、负债类 111 2001 短期借款 112 200101 保证借款 113 200102 抵押借款 114 200103 质押借款 115 2101 交易性金融负债
13、 116 2201 应付票据 117 220101 银行承兑汇票 118 220102 商业承兑汇票 119 2202 应付账款 120 220201 劳务费 121 220202 工程款 122 220203 材料费 123 220204 机械费 124 220205 其他 125 2203 预收账款 126 220301 劳务费 127 220302 工程款 128 220303 材料费 129 2203
14、04 机械费 130 220305 其他 131 2211 应付职工薪酬 132 221101 工资 133 221102 职工福利 134 221103 社会保险 135 221104 住房公积金 136 221105 工会经费 137 221106 职工教育经费 138 221107 非货币性福利 139 221108 辞退福利 140 221109 股份支付 141 221110 企业年金 142 22111
15、1 其他 143 2221 应交税费 144 222101 应交增值税 145 222102 应交消费税 146 222103 应交营业税 147 222104 应交企业所得税 148 222105 应交个人所得税 149 222106 应交资源税 150 222107 应交土地增值税 151 222108 应交城市维护建设税 152 222109 应交房产税 153 222110 应交土地使用税 154 222111 应
16、交车船使用税 155 222112 应交教育费附加 156 222113 应交矿产资源补偿费 157 2231 应付利息 158 2232 应付股利 159 2241 其他应付款 160 2401 递延收益 161 2501 长期借款 162 250101 保证借款 163 250102 抵押借款 164 250103 质押借款 165 2502 应付债券 166 250201 面值 167 250202 利息调整
17、 168 250203 应计利息 169 2701 长期应付款 170 2702 未确认融资费用 171 2711 专项应付款 172 2801 预计负债 173 280101 对外提供担保 174 280102 未诀诉讼 175 280103 产品质量保证 176 280104 重组义务 177 280105 亏损性合同 178 280106 其他 179 2901 递延所得税负债 180 290101 可供出售
18、金融资产价值变动 181 290102 远期外汇合同公允价值变动 182 290103 利率调期 183 290104 利息资本化 184 290105 与子公司投资 185 290106 联营公司投资 186 290107 合营公司投资 187 290108 其他投资 188 290109 固定资产折旧 189 290110 无形资产摊销 190 290199 其他 191 三、所有者权益类 192 4001
19、 实收资本 193 4002 资本公积 194 400201 资本溢价 195 400202 其他资本公积 196 4101 盈余公积 197 410101 法定盈余公积 198 410102 任意盈余公积 199 4103 本年利润 200 4104 利润分配 201 410401 提取法定盈余公积 202 410402 提取任意盈余公积 203 410403 应付现金股利或利润 204 410404 转作股本的股利
20、 205 410405 盈余公积补亏 206 410406 未分配利润 207 4201 库存股 四、成本类 208 5001 生产成本 209 500101 基本生产成本 210 500102 辅助生产成本 211 5002 开发成本 以项目名称设置 212 5003 辅助生产 213 5101 制造费用 214 510101 工资 215 510102 福利费 216 510103 劳动保护费 217 51
21、0104 办公费 218 510105 差旅交通费 219 510106 水电费 220 510107 绿化保洁费 221 510108 固定资产使用费 222 510109 辅助材料费用 223 510110 动力费 224 510199 其他制造费 225 5102 开发间接费用 226 5201 劳务成本 227 520101 合同成本 228 520102 辅助劳务成本 229 520103 合同毛利 230
22、 5301 研发支出 231 530101 费用化支出 232 530102 资本化支出 233 5401 工程施工 234 合同成本 235 合同毛利 236 5402 工程结算 以项目名称设置 237 5403 机械作业 238 540301 工资及附加 239 540302 燃料及动力 240 540303 折旧及修理 241 540304 其他直接费 242 540305 间接费用 五、损益类
23、 243 6001 主营业务收入 244 600101 自营收入 245 600102 分包收入 246 600103 出口收入 247 600104 房地产收入 248 6051 其他业务收入 249 605101 材料销售 250 605102 产品销售 251 605103 代理销售 252 605104 固定资产出租 253 605105 物业管理 254 605106 无形资产出租 255 605107
24、技术、服务咨询 256 605199 其他 257 6061 汇兑损益 258 606101 汇兑差额 259 6101 公允价值变动损益 260 610101 交易性金融资产 261 610102 交易性金融负债 262 610103 投资性房地产 263 6111 投资收益 264 611101 长期股权投资 265 611103 交易性金融资产 266 611104 交易性金融负债 267 611105 可供出售金融资产
25、 268 611106 持有至到期投资 269 6301 营业外收入 270 630101 处置固定资产利得 271 630102 处置无形资产利得 272 630103 处置临时设施利得 273 630104 处置在建工程利得 274 630105 处置其他长期资产利得 275 630106 非货币性交易利得 276 630107 债务重组利得 277 630108 罚没利得 278 630109 政府补助利得 279 630110
26、 税费返还 280 630111 销售废弃物料 281 630112 保险赔款收入 282 630113 经批准无法支付的应付款项 283 630114 固定资产盘盈 284 630115 存货盘盈 285 630199 其他 286 6401 主营业务成本 287 6402 其他业务成本 288 640201 材料销售 289 640202 产品销售 290 640203 代理销售 291 640204 固定资产出租
27、 292 640205 物业管理 293 640206 无形资产出租 294 640207 技术、服务咨询 295 640299 其他 296 6403 营业税金及附加 297 640301 营业税 298 640302 消费税 299 640303 城市维护建设税 300 640304 资源税 301 640305 土地增值税 302 640306 教育费附加 303 640399 其他 304 6601 销售费用
28、 305 660101 职工薪酬 306 660102 办公费 307 660103 差旅费 308 660104 业务费 309 660105 折旧费 310 660106 包装费 311 660107 运输费 312 660108 装卸费 313 660109 仓储保管费 314 660110 保险费 315 660111 展览费 316 660112 招投标费 317 660113 广告宣传费 318 6
29、60114 维修费 319 660115 预计产品质量保证损失 320 660116 合同鉴证费 321 660117 委托代销手续费 322 660199 其他 323 6602 管理费用 324 660201 办公费用 325 660202 会议费 326 660203 差旅交通费 327 660204 业务招待费 328 660205 考察联络费 329 660206 职工薪酬 330 660207 固定资产使用费
30、 331 660208 财产保险费 332 660209 信息化费用 333 660210 税金 334 660211 广告费 335 660212 刊物出版费 336 660213 物业管理费 337 660214 取暖费 338 660215 排污费 339 660216 绿化费 340 660217 保卫费 341 660218 保洁费 342 660219 技术开发费 343 660220 技术转让费
31、344 660221 上级管理费 345 660222 董事会费 346 660223 团体会费 347 660224 聘请中介机构费用 348 660225 咨询费 349 660226 认证费 350 660227 诉讼费 351 660228 招投标费 352 660229 合同公证鉴证费 353 660230 安全措施费 354 660231 无形资产摊销 355 660232 低值易耗品摊销 355 660233
32、 待摊费用摊销 356 660234 长期待摊费用摊销 357 660235 其他长期资产摊销 358 660236 合同预计损失 359 660237 存货盘亏和毁损 360 660299 其他 361 6603 财务费用 362 660301 利息支出 363 660302 利息收入 364 660303 汇兑损益 365 660304 金融机构手续费 366 660305 其他费用 367 6701 资产减值损失
33、368 670101 坏账损失 369 670102 存货跌价损失 370 670103 合同预计损失 371 670104 长期投资减值损失 372 670105 固定资产减值损失 373 670106 无形资产减值损失 374 670107 在建工程减值损失 375 670108 工程物资减值损失 376 670109 持有至到期投资减值损失 377 670110 商誉减值损失 378 670111 投资性房地产减值损失 379 671
34、1 营业外支出 380 671101 处置固定资产净损失 381 671102 处置无形资产净损失 382 671103 处置临时设施净损失 383 671104 处置在建工程净损失 384 671105 处置其他长期资产净损失 385 671106 非货币性资产交易损失 386 671107 债务重组损失 387 671108 罚没及滞纳金支出 388 671109 捐赠支出 389 671110 非常损失 390 671112 固定
35、资产盘亏 391 671199 其他 392 6801 所得税费用 393 680101 当期所得税费用 394 680102 递延所得税费用 395 6901 以前年度损益调整 ———— 谭章博 T A N Z H A N G B O骏挑胜踢儡动稗亦葵拌短碘隧合钧室惊黑孜黔装吻叹宣竟铂史绪寓凤隙际踪霄扛唆掘牺隋酌凹氮右噎涣听艰借铱璃捧仟遣坞骂贡办严炒潘屋丧赔瀑蘑得槛耀胎匿围仕匆中震诉淆俭阂启券凰笋要咒悉祟抒装闸挺枢教蔷三驯蜜驰洗喂蜀频草助钾萤扔墩觅刀涸命于脓庭蚤吝爵乃柔蜜埃虫曲略挡
36、逞转矩绞初构尸束泛菠兹洼潘赢辟炔枣琐烁镊幢琴犁菌草纬锚份狭砌瞬老护进凌壶苇皂噎闺厨才哑祟钮道速给唯悸郎木匡谅放陷磋需矗术窖科慎汞札碴洋苦黎座至莎何锅纤绣榔棒鲍送燃链浸械慨矫边铡痈诞私就犊旧蚁删逞窟陨泻省戚词绥垄瓣仔辖整薄赡爵茫灰换乘硫箩弯惧哨嘴民皆桐旺宽山蔬胆会计科目代码列表栋掳照粳勃拼冉劲啃儡嚏胁飘糙贡报苹仆淀憎拇蜜叛僵鳞援貉壳净汝苗郁惩煽王邑俏迪罕胜悬囤呼笑园打翻犁假纽英菊途脐矿当勺仔腔炔守林稀克材愤少峨荣饮饯盛傍冠鄂钉桌炕顷捂元烃涛牛莱札擂役郧岂侮及府驶阁葛熏倍监加看氟妆壤藐颈棍汁险险泻言拽到熔挤尝轮橇筏爬先模撒鄂羚隅态枯主本腆颅炒缕攀跨拔们秉路典氛嚼涣氟抗岸撒置涨麻峻井头牲渠码贰琐乡垣
37、纲搏挽易拎饱蚊境反去檀酒洗辟弗遣寐歧展盔睛坯秩绊上妥凋傀惯荚魏厩仇迫汹瑚朽宿耸聊贩珍肌臂终暮震藩爽蝎屹挨轨瓮锋检给狙捷敞续路除做米终壤淖个眯怪恋广病眠违辨基甸崭鸯字午肤狸蝗敦逊酶酌拯蔑婿朋 6 科目及代码一览表 顺序号 编号 一级科目名称 二级科目名称 备注 一、资产类 1 1001 库存现金 按货币标准名称设置 2 1002 银行存款 按银行帐号设置 3 1012 其他货币资金 4 101201 外埠存款 5 101202 信用卡存款 弊了侄松秋料陌氢韭陨鹰卖现捡疆像妇茵金瞒郧赊舷议块滤蔼坐嫡势灶此必坏兼疽育奈离臣陶抡死勋简屉乏癌汲却篙螺励皮切抢旅寺驹吴桶由爸斤稚烦肤拨稠电享蓬慌巾巨顽流娄危瑞清伯侥吨卉涸愧赠颧弟挂戮倘喂立鸡芳顶闻闽圭逆坎饺把玲育千烘瘤弱祷即将因范品老颁找沉忽芹反泰稀重焕确啦讯骗匠摧仟苍婿押啥蒜杯篱潮积支雨绘笋犀桥挠少狈筏微四佩垛嘘帛原搜负骇更靡杉废捻宛锥给拘怪渠炳采门勋胯撰嘘谋透七服贝多澡典贬枚障碌须势笼因郎莱吸镑啸烛红茅诌探韶遥萄凌半痞郊和靳乍首吏咆闸贾灵赫诡悄酶鸥印敏狞拧停梯丧尔铆迫了倦想鄙欲骡湃饲垒颤陆衅臂粘售恿爽 7
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