1、
ERP-NC项目实施业务需求调研文档
普阳钢铁集团ERP项目
需求调研分析报告
区间成本与预测
建立日期:2011-07-08
修改日期: 2011-07-08
调研机构: 普阳钢铁财务部成本科
文控编号:
客户项目经理:
日期:
用友项目经理:
日期:
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日期作者版本更改参考2011.7.08张苗苗1.0新建
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本业务流程由普阳钢铁项目组成员在用友顾问指导下撰写,需要相关领导审阅确认并签字。
1.本业务流程主要描述普阳现行业务流程,其中如果涉及多个部门及岗位,可由相关人员共
2、同商讨确认。
2.本业务流程将尽量做到准确、详细、全面,报告中如有错误、不当、或遗漏的问题,请客户方予以纠正和补充。
3.此报告将作为实施方案设计的重要依据,需要项目组双方最终确认,如果需要更改或添加内容,则必须由双方共同协商同意后才可。
4.此文档一式两份,用友和普阳各保留一份。
1.调研相关
1.1 调研对象
普阳钢铁财务部孟雷平
1.2 调研时间及地点
2011年6月30日上午普阳钢铁办公楼六楼项目组办公室
1.3 调研人
张帅、袁永强、张苗苗
2.需求描述
在一个核算主体内,存在不同的利润产生单元,在实际成本计算及资料归集过程中,采取的方式是按工序分步结转
3、计算,无法体现假设独立数据单元情况下的利润产生能力。所以有以下区别成本管理的需求产生,具体描述:
明细考核核算主体下各生产单元利润创造能力,其本质相当于将每一个生产单元独立核算,此出发点与实际组织架构设置相悖。作为一种企业内部模拟市场化目标。
3.需求分析
内部市场化考核其基本组成为市场成本和市场利润计算,其中市场成本为核心。市场成本的计算方法为每月实际成本表出具后,市场成本计算节点调用实际成本表数据,将自制半成品价格替换为“预测用存货价格信息表”中对应存货的价格,以新的价格参与后续市场化成本计算。内部利润计算节点调用“预测用存货价格信息表”产成品价格信息,根据产品当月产量计算本月市场化
4、利润。以上模块功能需通过二次开发完成。数据流程图如下:
实际成本计算体系模拟利润考核体系设置
数据读取录入
成本计算
凭证处理
实际成本报表查
询、分析
预测存货
价格表
成本报表查询、
分析
成本计算
利润报表查询、
分析
实际成本表
实际成本表
利润计算
1市场价格录入
每月上旬销售部门在“预测用存货价格信息表”节点录入自制半成品和最终产成品上月的平均市场价。作为计算内部市场化报表的取数来源。
2市场成本计算
调用系统中上月已出具实际成本表,除自制半成品单价外,其他信息保持不变。将自制半成品单价信息都替换为“预测用存货价格信息表”中物料属性为半
5、成品的对应存货信息。计算市场价下产品成本,并根据“预测用存货价格信息表”中该产品的市场价信息,根据市场售价减去市场成本得出此种产品的利润信息。
“生产分厂:内部市场化”成本表
单位:XX分厂产品:当期产量:月份:
ERP-NC 项目实施业务需求调研文档 成本项目 一、原材料 原材料 A 原材料 B 原材料 C 上游产品 A 二、辅助料 辅料 A 辅料 B 三、燃料动力 燃料 A 三、直接人工 五、制造费用 合 计 单位 数量 单价 金额 小计 吨 吨 吨 吨 实际耗量 实际价 实际耗量 实际价 实际耗量 实际价 实际耗量 市场价格 实际金额 实际金额 实际金额 市场金额 小计 吨 吨 实
6、际耗量 实际耗量 实际价 实际价 实际金额 实际金额 吨 实际耗量 实际价 实际金额 实际金额 实际金额 总成本 单位成本 单位成本 3） 市场毛利计算 根据产成品市场价格和市场成本计算市场条件下的毛利情况。 产品品种 产量 市场成本 市场售价 吨利润 市场毛利 4. 开发需求概要 Ø 成本中心：使用标准产品成本中心节点，增加“是否内部利润中心“复选框，做为该成本中心是 否进行内部利润计算的判断项，在计算内部利润时勾选此复选框的则抽取此成本中心对应全部实 际成本表。 Ø 预测用存货价格信息表：与成本预测共用节点，按月录入自制半成品和最终产成品的平均市场价 格。录入角色为销售部，并经过财务部审核
7、审核后数据不能修改。 存货编码 001 存货名称 铁精粉 起始时间 20110601 终止时间 20110631 单价 2000 Ø 市场化成本计算：调用需计算内部利润的成本中心所对应上月实际成本表，并将自制半成品价格 替换为预测用存货价格信息表中对应存货价格。无需分步结转。可按需要选择成本中心出具。市 场化成本表保存期限为 2 个月。 用友软件股份有限公司 6 注意保密，仅供普阳钢铁和用友公司使用
ERP-NC 项目实施业务需求调研文档 Ø 市场利润计算：根据每种产品产量和市场价格信息计算该产品可实现毛利润。结算结果支持以列 表形式显示。 Ø 市场化成本报表查询：市场化成本报表查询需支持按存货和按存货大类查询。可明细查询每个产 品利润情况也可查询分厂成本情况。 Ø 市场化利润报表查询：支持按存货和存货分类汇总查询。 5. 存在问题 Ø 与成本预测共用预测用存货价格信息表节点，成本预测与内部市场化录入存货价格信息的时间维 度不同，如内部市场化存货价格信息为月平均价，而成本预测存货价格信息为预测期间的价格， 预测期间可能为旬或天。二者录入和保存时应有所区别。 用友软件股份有限公司 7 注意保密，仅供普阳钢铁和用友公司使用
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