计量支付程序(项目管理)-secret.doc

项目实施程序

计量支付程序

编号：

编写人：

审核人：

批准人：

2006.09发布

2006.09实施

计量支付程序

1 目的
1.1 通过计量支付程序的实施，控制本项目各合同款项按照合同约定时间支付，确保资金安全。
1.2 明确、规范计量支付过程中有关各方的职责。

2 适用范围
本程序适用于本项目中的工程承包合同下的计量与支付、供应/咨询服务合同下的支付工作。

3 依据
3.1 国家的法律法规和政策；
3.2 业主与承包商、供应商、咨询服务商签订的合同及相关资料；
3.3 设计文件、技术文件及相关资料；
3.4 本公司相关管理制度和程序。

4 职责范围
4.1 承包商按工程承包合同有关约定，及时提出计量申请、支付申请；供应商、咨询服务商按供应、咨询服务合同约定及时提出支付申请；
4.2 监理工程师和跟踪审计造价师按照计量规则、合同约定进行工程计量工作；监理工程师审核承包商、供应商的支付申请，并开具支付证书；
4.3 项目管理师对审计，监理工程师的计量，监理工程师发出的支付证书进行审核、确认，并报业主；项目管理部审核咨询服务商的支付申请，并报业主。
4.4业主负责按照合同约定的期限支付已经项目管理部审核通过的合同款项。

5程序
5.1一般要求
本项目的计量支付工作包括工程款计量支付、供应款计量支付、费用支付三类。
5.1.1 工程款计量支付：指本项目中工程承包合同相关款项的计量与支付；
5.1.2 供应款计量支付：指本项目中甲供材料/设备采购供应合同相关款项的计量与支付；
5.1.3 费用支付：指本项目中除工程款、供应款以外的其他款项的支付，如咨询、检测、试验、等服务合同的款项等。

5.2工程款计量支付程序
5.2.1工程计量
工程计量是在工程承包合同履约过程中，按照合同约定时间节点，对承包商当期完成的工作所进行的计量：
（1）每月25日前（或合同约定的其他时间节点），承包商向监理工程师提交《表B06-1：工程计量报审表》（亦即监理用表第三版《A4.1工程计量报审表》）；
（2）监理工程师在合同约定期限内完成计量审核；
（3）监理工程师的审核意见返回承包商，作为支付申请的依据之一。监理工程师审核意见同时报项目管理部备案。

5.2.2支付申请与审核
（1）承包商/供应商根据监理工程师批复的工程计量凭证（表B06-1）、合同有关约定，填写《表B06-2：工程款付款申请表》（亦即监理用表第三版《A4.3工程付款申请表》），报监理工程师审核；
（2）监理工程师审核承包商提交的付款申请，在合同约定的期限内开具《B06-3监理工程师工程款支付证书》（亦即监理用表第三版之《B8 工程款支付证书》）报项目管理部，并将审核意见反馈给承包商；
（3）项目管理部在合同约定的期限内完成审核监理工程师开具的支付证书，并向业主开具《B06-4 项目管理部支付证书》，同时将意见反馈承包商，并登记支付管理台帐；
（4）业主接到项目管理部开具的支付证书后，按合同期限办理支付相关财务手续，并将支付结果通知项目管理部。承包商进行必要的财务配合工作。

5.3 费用支付程序
（1）咨询服务商根据合同约定的条件和节点，向项目管理部提交支付申请（填报《表6-5 费用支付申请表》）。
（2）项目管理部在合同约定的期限内审核咨询服务商的支付申请，并向业主开具《B6-4 项目管理部支付证书》；
（3）业主接到项目管理部开具的支付证书后，在合同期限内办理支付手续，并将支付结果通知项目管理部。
6 记录
6.1 表B06-1：工程计量报审表
工程计量报审表
工程名称：　　　　　　　　　　　　　　　　 编号：Ａ4.1 —
致：　　　　　　　（监理单位）
兹申报　　　　年　　月　　日至　　　　年　　月　　日完成的
合格工程量，请予核查。
类别: 1、□合同内工程量 2、□变更工程量
附件：
1、计算书和说明共　　　页。
2、变更通知单：

　　　　　　　　　　　　 施工项目经理部（章）：　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　 项目经理：　　　　 　　日期：　　　　
监理签收人姓名及时间

施工签收人姓名及时间

专业监理工程师核查结果：

专业监理工程师：　　　　 日期：
总监理工程师审批意见：

　　　　　　　　　　　　 项目监理机构(章)：　　　　　　 　　　
总监理工程师：　　　　　　日期：　 　
注：项目监理部一般应在自收到本报审表之日起7日内予以计量。

6.2 表B06-2：工程款付款申请表
工程款付款申请表
工程名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　 编号：Ａ4.3－　　　
致：　　　　　　　　（监理单位）
我方已完成了 工作, 按施工合同的规定, 建设单位应在 　年　　月　　日前支付该项工程款共(大写) (小写: )。现报上工程付款申请表及附件，请予以审查并开具工程款支付证书。

附件：
1、 工程计量报审表 ( A4.1 1 - )
2、 计算方法：

施工项目经理部（章）：　　　　　　　　
　　　　　　　　 项目经理：　　　　　　　日期：　　　
监理签收人姓名及时间

6.3 表B06-3：监理工程师工程款支付证书
监理工程师工程款支付证书
工程名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　 编号：B8- 　　 　
事由

签收人姓名及时间

致：　　　　　　　(建设单位/项目管理部)
根据工程施工合同的规定，经审核 (承包单位)的付款申请和报表，并扣除有关款项，同意支付工程款共(大写)
(小写： )。请按合同规定及时付款。

其中：
1、 承包单位申报款为：
2、 经审核承包单位应得款为：
3、 本期应扣款为：
4、 本期应付款为：

附件：
1、 承包单位的工程付款申请表及附件：
2、 监理机构审查记录。

总监理工程师：　　　　　　时间：　　　
抄送: (承包单位)

6.4 B06-4 项目管理部支付证书（通用）
B06-4 项目管理部支付证书

工程名称：
编号：
合同名称

合同编号

承包商/供应商/咨询服务商名称

合同金额

变更金额

变更后总金额

本期支付额
(第 次)
累计支付

支付比例

支付事由

附件：
1、 承包商/供应商/咨询服务商的付款申请表及附件：
2、 监理工程师支付证书及审查记录（如有）。
经办人： 日期：
项目管理师
审核意见

签字： 日期：
项目经理
审批意见

签字： 日期：
实际支付
情况反馈
业主签收人

签收时间

业主代表：
日 期：

注：业主实际支付后，填此栏并及时反馈项目管理部
项目管理部
签收人

签收时间

说明：本表一式四份，项目管理部签署后报业主两份（业主签署意见后返回项目管理部一份留档），抄送供应商、监理工程师各一份。

6.5 表B06-5：费用付款申请表
B06-5 费用付款申请表
工程名称：　 　　　　　 编号：Ａ4.3－　　　
致：　 　（项目管理部）
我方已完成了 工作, 按合同 款的规定, 建设单位应在 　年　　月　　日前支付该项费用共(大写) (小写: )。现报上费用付款申请表及附件，请予以审查并开具支付证书。

附件：
1、 计算方法：

咨询服务单位（章）：　　　 　　　　　
　　　　　　　　 项目负责人：　　　 　　　　
日 期：　　　
项目管理部签收人姓名及时间

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)