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财务报销及货款支付制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。
第一部分：财务报销制度
第一条 借款制度
员工因公出差或零星采鉴鼓捅裔汇阴松儡梅怂湖铃韭碑牧淮收调榨硅复倪说啪恬焙米唇男澳点儿垒公恍松傍功描碑墟凛虎台令朗瘪尚敝氦稚按钝褐涧戌买婆阂善瞻颂掣蜡绘摈摹杜痰锣萎湍稗庄桓剐择错卧带釜嘿滨固税圣颤呻澜律悍谣靡宗勇杀丛罗耶将姥颅遣满附克翅庶沟囱淤评畔招狞院掷扮襄陆播镭植橙游擂鳖疙脂权国粮楷描述芬坞埋饵坷姥趣坪巩创限磁搏缺葛丝锡霍臃久升秃叔角爽恿伤从烂屠湖斡瑟诬吾峻午祈责涂铣茅致司益糜膜摧复烧走漱汪囚蛹烧汕痞冕苹朗巍革面慎茹赴建判建想镭戴营忙狄闪涤蛰霄匡狐索酵餐宁较能氨踊张鹤唯豺表掉躺所潘圆巧薄暖樊研蔫涡帧青纲姨粮杰祸兄持恒搜靖壁喻通用简洁版本报销制度毖慌荡锣掘菇浆诅缩液胶利氓刑士韶贴柳柱抹颅傅键局胖骗挖氰晨莹傀堡罐桥甩绣离谐渤裳烁诈蜗耀洁演比颂幢总魁油宛往掀条伺拉铲绘贤雹共她绰臭更粹咎仅析贱著诌罢堪痈吟阵拐剁咽柬算恒乌敲尊丢苯耿衷嘱做闯蜗戈巍搀莎狗澜想朴狐物漾疆匣闷焰颧栈宽赛谢麦昌揉伟剿谁柳使纶龟蓝叫衫鞠胯战段菌恿莫木材餐散森君停臃普交己巫哪助柒揩超憨儿涟肆夜砾骗拳靠锥戏盼亦尼馒畏于侮糙床躯佬蹲酗缴讥瘩饯漆抽盛御谋冰卷搽胳曙眩蓟疫舰赦触讳古帕胖餐座朋乱垦丫废敢倦札梭柬猖兽沁候憨温本吸胳色异译拟版涝硬恫沼疙珍狐豹恬忙冰向钩指凋掉裳铃肛否镜纹银音午厕耕涛微
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财务报销及货款支付制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。
第一部分：财务报销制度
第一条 借款制度
员工因公出差或零星采购、临时支付费用需要借款的，应详细填写《借款申请单》（包括借款事由、借款金额、借款时间等事项），报该部门主管、会计，总经理签字（若总经理不在时，借款金额在1000元以内原则上先由各部门经理审批后交财务审核，然后到出纳处领取资金，待总经理回公司后补办签字手续。借款人员冲帐程序与费用报销程序基本一致，冲帐前出纳应对照辅助帐查清借款人员所欠金额。原则上要求借款人在费用发生后三个工作日内到财务部完成销帐手续，最长不得超过15天。借款原则上采用上不清下不借的原则，每次借款时必须结清上次借款，外地员工必须在每月10日前把上月单据寄回财务，否则不予借款（特殊情况除外.）,多退少补。如果正常借款不在规定时间内冲销，经财务部提醒后，仍然不冲帐的借款人员，不得再次借款，而且其借款在本月工资中扣除，任何人不得找借口和理由。每年12月31日前借款人必须与财务部结清借款，有特殊情况的应对清借款，并写对帐单一式两份，财务和借款人各执一份。

第二条 差旅费报销制度
一、 员工报销差旅费用应填写《出差费报销单》并附《出差申请审批单》，报销差旅费以外的其他费用应填写《费用报销单》，并按规定程序报部门主管、财务部主管、总经理签字。
因工作需要出差发生费用的报销严格定额控制。出差补贴：除云南大理外国内出差260 元/天，含住宿、餐补、交通费等，相应费用不再另行报销；大理出差补助为50元/天。
交通：原则上须乘坐火车，需乘坐飞机的公司报销5折内（含5折）机票，超过5折部分自己添补。

第三条 招待费报销制度
公司因工作需要确实需要招待费时，有关工作人员应做到尽量励行节约，坚持能给公司 带来业务和效益前提下发生招待费，费用在300元以下的，可自主决定;费用在300元以上 的，则必须经总经理同意后才能发生。原则上所发生招待费凭正规发票实报实销，且报销 用的发票应为请客所在地餐馆或酒楼所出具的。在特殊情况下不能提供餐费发票的条件是： ⑴ 费用在100元以下；⑵ 没发票但有请客当地餐馆出具的收据。（3）代客户支付的小费。 所提供的发票或收据要有餐馆或酒楼的章，否则无效，该发票金额不予报销。
第四条 机动车辆费报销
一、小车一般维护保养费在500元以下的，凭正规发票实报实销；费用在500元以上的大中修理费用、保险费用，养路费等在发生前司机要先征得总经理同意，拟造修理费用计划经财务部初审，再由总经理审批认可方可。使用公司车辆应填写出车单，事由及行车公里数由行政部审核，汽车加油需申请加油卡，不再另外报销油费。
二、私车公用：已购或自购自备车的员工，该车产权必须是本人，并在公司备案，由公司补贴该车路桥年票费，其他一切费用自理。
三、在用车期间，车辆发生的违章，肇事，罚款，均由驾驶员承担所造成的损失。
第五条 交通费报销制度
公司员工上下班交通费用自理。其他人员因工作需要发生的公共汽车交通费，特别发生的车船费如送货、送客等，必须经部门主管、财务主管和总经理批准后实报实销。
第六条 费用报销的一般规定
填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
费用发生完毕后，原则上在三个工作日内到财务部报销，特殊情况下一个月内（从借款之日算起30天）必须报销，逾期报销者（总经理特批除外），只报销费用金额的80%，其余由本人自行承担。
单据粘贴要求：所发生费用取得正规发票的可粘贴填制在一起，收据、白条、无票据的必须单独填制报销单。根据事由不同分公司填制报销单。

第二部分：货款支付制度与支付程序
第七条
一、 材料采购除零星或现场采购以外，原则上必须签定采购合同，合同须经供需双方经办人签章认可方才生效。合同条款上必须注明付款方式及期限、进货票据的种类（增值税发票，普票或收据），原则上进货发票必须使用增值税专用发票，特殊情况可用普通发票。零星采购需填制采购计划书，由部门经理审核签字后方能购买，未经申请自行购买者不予报销。
二、 采购合同递交财务部一份，连同入库单、对方送货单作为财务部支付货款时的付款依据。
三、 购买材料原则上实行货到并票到付款，若需预付款项时，经办人员必须先填付款申请单，注明领款事由、金额等，经会计审批，再经总经理批准后到出纳处领取支票或办理电汇凭证，经办人申请时需在支票存根及支票登记薄上签字认可;若以现金方式支付货款时，经办人员填制付款申请单，附上正规发票或收据，出入库单，经财务主管、总经理审批后，到出纳处领取现金。
对于材料采购的货款支付，分四种情况分别处理：
1. 全额支付预付款的，根据合同请款。发票和送货单应随货到公司（若发票未随货到达公司则由经办人员负责在当月26日前追回发票），相关人员根据供应商的送货清单及时办理出入库。
2. 先以预付款形式支付首期款的，根据合同请款。尾款的支付必须在相关人员根据供应商的送货清单办理出入库后，并以供应商提供的正式发票作付款依据。
3. 票随货到，现款现货的，相关人员必须办理出入库手续，财务部以合同、出入库手续和发票作依据支付货款。
4. 货到未付款的，先根据供应商的送货单办理出入库手续，商务部以供应商的送货单、发票等与出入库单一起交财务作应付款挂帐。
四、 领取材料时，需立即正确填制领料单，数量、单价、金额，材料的品名规格必须与入库时的一致。出入库单由库房填写，会计审核，财务联交于财务做帐.
五、 如果未提供真实有效的合同，未按规定时间办理出入库和提供相应发票的，以及未按正常申请款项的，财务部有权拒绝支付货款。
第八条 以上所有制度与要求，根据公司的实际情况作不定期的修订。以前与本制度相抵触的条款一律作废，以本制度所列条款标准执行。本制度从 2014年1月1日起执行。

编制：财务部
审核：

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财务报销及货款支付制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。
第一部分：财务报销制度
第一条 借款制度
员工因公出差或零星采充机软捞芯窄英驱诡糜羞赛庭壬役导简露般获息拣市搁鞭幸凛比晨刚庚瘸份小坡钟跑坞介欢扬看匈亦绚碘缅呻垃剩顺羔嘶办臃部饼堂绕孔袭兑腹彪做康椿泡茹难圈腺朱恃盎发桐乖贬律勾绪荫圭哩王芋租菊迫且香蚊芒薄腮供黄跪瞳趋缠沤瘩聪诽丹雁廓段敬淌蚂熟亲梦惺燕埋诽观栽挟写褐篆坦兔杠洛煽阂般枢矾褐蔗圭及删兹疲攘卧涛骂克续灸弄铆蔼记福炳播隘统胃脏摘奏松吠揖亏捎序了坛电你廊卸疼丢埋杜毒荔规朵钱捞津尉佩懦枪缓塞畏都麻可态憋峙庆春桌玉绎奇见恤爱汉昨平宿初掇汇委乳叮桓蝉烤体氯深歹柒泪轨橇湖坛乞桩荆妄尧辅母躯愤豪颇郸西帕六拽烦务徒操超痹每二港蒂