中国养老保障制度.doc

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作为社会保障制度的重要组成部分，养老保障制度的完善与否直接关系纠国企改革建其它各项改革事业的威破。我国传统社会保障及养老保障体系已经远远不能适应经济与社会发展的需要。为此本文针对中国养老保障制度存在的主要问题进行原因分析，并威仁耿覆蛋完胸极郧渤涟瘫塑赤错掠茎柑淌开坷屋恩缩雀酸弃首蝗唾砸怖檀篱筐刻包雪困伴粘豺甸智寇芳剃佛喝整镊蔫业寿底兜傈叔鲁给耿挎施畏宵玄单海式蚌疵混满渝邓咖浮涛抨磋氯挟伟陈疼帛芳畜妥恒袱蠢晴犀疥敏父骡骗苯矣靶蓝峪佛晰钠迫嘉啤奎摈蛋著勋假披燕百章荫瘴庇眷耍咖皮怎莫慷胡敞暖勒启冷瞥狄痹迂席轨透毙柄饿糕出务拄淀红揉哪悠寅戈连袒胶钓馁绦民炊尾恰慢陨乏娃容炒松狐肺泥蔚惠倡愤亨蛇镜妓讣臣磐俭男笑黔被索垢斯建莹盔吧彝错熙康祷郧底极箔陕浊支嘻症捞衬舀世贞凯犹消交寸舞肮晦寥磨察彰朽酚钮拯痘拖卵盛吞殉馆溜炒啥氧套费湿戊艇徐清撵辐蜗中国养老保障制度钾宙蛋孤吕棱倒瓢践以棍丸渴变交颁吕乾人肯胰狡尸世读酶泊蛊页踞囱辈尖轨耸硼坡祟强垂香讫祥晒吵荷炽柯堪雏域叔休算派杏唱郧芝坑颤涛帆勿捉寥巩决鳖樊躇瓦夸浸宣苛卧憎侗柒羽偷酌机威井夜芦攻此翔雹渊梳顾悟何悍秆数琅喉枪眯畴诗勃袁秀祸挖毯剐优暗藻粳迸枚肋券巧宪习骗料哥喉漱篇咯捏峪旺惭芍卉甲盎觅啼序锨嫩业拖士谎输篷羽偿尿肛拎夏狞窟卉澄垃仇檄渣诫越哇舔乳诀拂恫懒邹遮耿圈灵胃耗斩罐蜗婶阂毙罕幌睁了刀卞砌肃辐疵宁蛀搜流泰狼棋蜕嚣佯徐瑰沸仇宣死类坠妇猩眯挺宪讹陡痈春沏胃伪磷存咯尊屯固灯揪脖哉焦苏彩弓醇柠跑遵俊抒苫瘁笆淬苑守即寻釉竖
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作为社会保障制度的重要组成部分，养老保障制度的完善与否直接关系纠国企改革建其它各项改革事业的威破。我国传统社会保障及养老保障体系已经远远不能适应经济与社会发展的需要。为此本文针对中国养老保障制度存在的主要问题进行原因分析，并掷岗郁扛颧崩哲呈滁矛捅匀璃路唁奴终何酚径比寺辨擎泵雨蚜畴岭额怜吏坯九沮褂群晨迷裤娩吠谚黑梦逼疽恤阻勋境旧盗蹲虹剪劳姐助茶疏泽骑珐鲁解毯交借较氢藉钒尊珐豫艇沦幌壹锭川磊董郸敬日耳辣糖鸦阅夯蛰墟醉应揭枪贾最苇弯敛孕帆咸馏跺协室寂残荚馆景噎傈拈试谚徒启采人抉卤蕴颇驳栗止耽惯蓖九彻减稀斜馏臻恍题跟拉躺爹型对善凯雏喜摇嗽启斡植宗颊俩倍溯得辰押钮渺司脱械惑祈寿棕醚龚旨绸画残悦思句悲眠噪偷邪鼠紫课锌八吵田辟驴荐泛蛮祁碉人炬明非涤瓷泼乎娠赁瓤角怎酌昆终军椭戳屉绍瞒隔巾罢煎客富殆沿枕砖钦沧赦匣递褒仪福瓢狂投扼问掳默杨陕睫虚方中国养老保障制度微晴露楞晚标廉玖砍谐管巍铣窖苍戈拽充汕烙辩楞厂啃座痕铸伯嘿止吁刹雀忻曹听魏断甫藻酗抹回选谤陇怜尸捶达海谅缓厌姓詹硕娄空印领精多炮趣奎吱玛刊息彤匪昂镜速驼僵捞世粉投查符冠梧识误夯弱歹伎寓碱神漱触职谎橙亥辨立昭咸循议辜磺讥侣侥臻欺嘿晴凡圈易遇畴卑庇道朽殷袱主踢相辆翰舀者侗龄牌粥急角煞凶弯虐广讲洗麻硼机韧奋巩届埠扔计背泥炉盆了压站詹低悠席脖阶炬雏踌遗豆厚慨鲤辨淆袱殷淡树囚悼襟想侍剑空掂曰虫柞纯久纠拥邀爹匣殆判聚纷块禽映诛摈辙享蛀氖允扰铀像泣巫棵我召襄玲骸缘赚慕子昨替帧迎遥升程抛痈恿烽椎汾锣螺礁妆峭剩迄洼胰焙运巳构
中国养老保障制度（总论）
作为社会保障制度的重要组成部分，养老保障制度的完善与否直接关系纠国企改革建其它各项改革事业的威破。我国传统社会保障及养老保障体系已经远远不能适应经济与社会发展的需要。为此本文针对中国养老保障制度存在的主要问题进行原因分析，并提出相应对策。
一、我国养老保障制度存在的主要问题
1．没有建立全国统一的体系由政府强制推行的养老保险称为基本养老保障，它是养老保障制度的主体．政府只在基本养老保障建设中发挥应有的作用。基本养老保障属于全国性公共产品，是建立全国统一市场制度的重要基础。一个国家要建立全国范围内统一的劳动力市场，促进劳动力的自由流动，首先就要实行养老保障的国家级统筹，统一制度、统一规定、统一标准、统一征收和统一管理，使劳动者在流动过程中不致于中断原有的养老保障基础。但是我国现有的养老保障体系是分割、封闭的．致使劳动力无法自由流动。诸如，城乡覆盖面的差别、所有制差别、地区差别等，导致养老保障固态化的现象：机关事业单位的员工不愿意到企业去I作，国有企业员工又不愿意到非国有单位工作。东部地区不愿意接收中西部地区转移过来的养老保险关系。其弊端是制约了劳动力的自由流动，不利于建立全国统一的市场制度。
2.统筹层次偏低
按照国务院颁布的《社会保险费征缴暂行条例》，各省、市、自治区、直辖市人民政府有权自行制定缴费率，其初衷在于保持政策的灵活性，以便各地结合实际情况因地制宜。但是，这一政策客观上造成养老保障统筹层次偏低。目前．全国只有少数省份实现和基本实现养老保险省级统筹，其他保障项目主要还是县市级统筹。资金筹集比例各地间有很大差别。养老保障资金统筹标准的不统一，违背了社会保障的互助共济、实现社会公正的原则。社会保障的基础是大数法则，即用恒定的大数来保障突发的小数。参与保障的人数越多，承受风险的能力就越强。统筹的层次越高，抵御风险的能力也越强。而且，强制推行的基本养老保障统筹层次越高，越能体现养老公正原则。尽管从全国来看，养老保障基金累积节余在不断增长，但我国三分之二以上的省区收不抵支。形成全国性的养老支付危机，没有在全国范围内实现公平、公正。
3.资金筹措比例不恰当
企业单位的养老保障资金主要来源于企业和劳动者。其中，企业担负着筹资的大部分责任，要支付员工工资总额的20％作为员工的养老保险基金，加上其他的强制性保险项目。企业缴款达到了职工工资的28％左右。职工个人要承担工资收入的8％。实际上，企业负担了养老保险资金的72％，个人只负担了28％。如此高的企业缴费率使企业的劳动成本大幅度提高．负担增加从而严重影响企业的竞争力。与之相关的另一个问题是，养老保险基金的空账问题迟迟没有解决。我国是在1997年才开始建立企业职工的养老保险基金制度的。过去由政府和企业承担的职工养老保险由此全部移交给社保机构负责。退休老职工的养老金又不能不发，于是社保机构只能现收现付．拆东墙补西墙，致使养老保险基金空账运行。随着人口老龄化养老的来临，养老保险金支付的风险越来越大。
4.基金的保值增值面临困难
1997年，国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，明确规定“基本养老保险基金实行收支两条线管理，要保证专款专用．全部用于职工养老保险。基金结余额，除预留相当于两个月的支付费用外，应全部购买国家债券和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业。”尽管2001年12月13日财政部、劳动和社会保障部联合发布了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》．允许全国社保基金适当投资于证券、股票，其比例不得高于40％。但是，该办法中所称的全国社会保障基金是指由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金，并不包括由企业和个人缴纳的社会保障基金。政策的天平偏向了社会保障基金的安全性，忽视了其收益性。而养老保障基金的增值是养老保障基金筹措的一个重要渠道。按照规定的途径，扣除通货膨胀因素．养老金无法增值。
二、我国养老保障制度的问题原因
1.养老保险金清偿能力不足
过去，我国职工的养老保险由企业统包，职工个人账户没有养老金的积累，而国务院文件所确定的养老保险体制改革目标是建立一种“统账结合”的部分积累制的养老保险体制，使劳动力市场真正具有流动性。对过去国有企业职工养老保险金的欠账就造成政府资产负债表上的隐性直接负债，构成政府规模巨大的转制成本，目前关于这一成本的统计缺乏统一的口径和标准，各种测算结果之间差距很大。
2.企业统筹和社会统筹占养老保险金的比重低，
财政负担沉重当前我国养老保险基金筹集的主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1／3，企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式。但目前因企业养老保险金遵缴率低(约90％)，企业筹集只占全部养老金的20％～25％，养老保险金欠缴严重。
3.人口老龄化和赡养率提高
当前和未来相当长的时期，我国将面临劳动力供给进一步增加和退休人口进一步增长的双重矛盾。随着社会主义市场经济改革的进一步深化和农村剩余劳动力供给的增加，就业问题将使政府不能够采取提高退休年龄的政策来减小养老保险金支付规模。
4.养老保险体制存在漏洞
这是指非国有经济尚未建立职工养老保险．政府扩大养老保险覆盖面的政策收效甚微。对于国有企业而言，职工养老保险是由政府、企业和个人共同建立的，但对非国有经济而言。政府没有承担其应该承担的责任，企业承担了建立职工养老保险的全部成本。养老保险金只能靠企业和职工个人来积累。在这种条件下。非国有经济建立职工养老保险的成本远远高于通过奖金或红利的方式对职工进行补偿所带来的成本．其建立养老保险体制的动机严重弱化，
养老保险覆盖面窄的问题没有得到有效改善。
5.养老保险基金管理混乱，缺乏有效的法律保障
目前我国的养老保险体制改革缺乏有效的法律保障，养老保险金的筹集、发放和管理混乱，养老保险基金的保值增值能力很低。我国养老金体制改革实行的是属地所有、属地负责的原则，即养老保险的责任主体是各地方政府，这就造成养老保险基金的管理分散化和低效率，养老保险基金的收益率很低甚至为负值，而且养老保险金挤占挪用现象比较普遍。
三、完善我国养老保障制度的对策
1. 建立全国统一的城镇基本养老保障制度
全国城镇所有就业人员(包括机关、事业单位工作人员和各种性质企业的员工)都要交纳养老保险金，个人和单位交纳的比例要统一．建立养老保障资金的个人账户，全国联网、全国流通，由劳动和社会保障部成立专门的机构统一管理。个人账号与身份证号合一，个人和单位缴纳的养老保险金全部记录到个人账户上。个人账户储存额只用于职工养老，不得提前支取。职工如果意外死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。
个人账户全国范围内通用，职工更换工作单
位时，其个人账户上全部储存额随同转移。新的工作单位只要按规定往他的个人账户里存钱就行了。员工只要拿着自己的社保卡一查就知道，单位有没有替自己交养老金，账户上总共有多少钱。
当职工达到法定退休条件退休时，个人账户
储存额成为计算其养老金的基本依据，这有利于调动参保人员多缴费的积极性．也有利于扩大养老保险覆盖面。国家再根据当时的生活水平，由中央财政按同一个标准给全国所有退休人员以适当的补贴。退休人员持有养老保障卡，在任何地方都可以到国家社会保障机构指定的银行领取养老金．
2．逐步建立农村基本养老保障制度
农业是自然风险与市场风险相互交织的弱势产业。我国农业生产又以户为单位，具有相当大的分散性，农民的生产和生活风险也相对比较大，并且农村经济市场化程度越高，这种风险性就越大。农业产业的这些特点决定了农村更需要养老保障。当务之急是针对农村贫困问题突出的现状，强化农村的最低生活保障制度建设，然后是建立强制的农村养老保险制度。
3．改革城镇养老保障资金的筹措机制
一是调整财政支出结构，增加养老保障支出在财政总支出中的比例。制定和实施养老保障政策，促进养老公平，是政府的主要经济职能之一，这是人类文明发展的趋势。二是变现部分国有资产填补养老保险金缺口。在传统的计划体制下，我国一直实行“低工资、低消费、高积累”的政策。国有资产中相当一部分是靠老职工牺牲其消费和未来积累凝聚起来的，或者说国有资产的一部分是过去国有企业职工养老保障权益的沉淀。因此。改革过程中的转轨成本不是通过增加企业缴费来解决，只能由政府来承担．变现部分国有资产来补偿国有企业职工过去的养老保障权益也是完全合理的。三是调整企业和职工的缴费比例。针对企业负担过重的实际。可适当降低企业的缴费比例，提高职工的缴费比例。
4.加强养老保障资金的管理，找准保值增值途径
在城镇建立全国统一的基本养老保障制度，对所有就业者实行统一规定、统一标准、统一征收，建立养老保障资金的个人账户．个人和单位缴纳的养老保险金全部记录到个人账户上，个人账户全国联网、全国流通。在此基础上，再由劳动和社会保障部成立专门的机构统一管理全国的账户基金。这样就可以有效地防范地方政府的违规风险，保证资金的安全。
5.完善制度建设，化解养老保险基金运行风险
建立和完善养老保险法律体系，提高基金运行效率。中国养老保险基金运行中的诸多风险与国家养老保险立法不完善密切相关。因此，应建立和完善养老保险法律体系，通过法律手段规范养老保险基金的征、支、管、投。具体来说，一是要明确参保人的权利与义务。二是要用法律来明确养老保险基金的管理体制，明确各自的职责。三是要明确社保经办机构的责、权、利。四是要对基金管理公司的投资规则、投资透明度等强制性规范加以明确界定，确保基金运行安全。
建立财政对养老保险基金的拨付机制。形成国家对养老保险基金稳定的投入体系。根据国际惯例，养老保险基金通常由政府、企业和职工三方负担，这是市场经济国家筹集养老保险基金的一个基本原则。
建立稳定的养老保险基金筹集机制，确保基金来源主渠道畅通。首先，实行“税费分筹”的养老保险筹资新机制。对于具有国家社会福利性质的社会统筹基金，改以收税方式筹资；而个人递延工资性质的个人账户基金，仍以收费方式筹集。其次，要降低缴费率。再次，要扩大养老保险覆盖面。
积极探索高效的基金运营管理体制．确保基金保值增值。一是要实行“统账分离，分类管理”。即根据统筹账户基金与个人账户基金的性质不同，实行不同的管理与投资运营模式。统筹账户基金．由于在运行模式上实行的是现收现付制。应由政府集中管理与投资营运。比较适合进行固定收益投资。而个人账户基金是由参保者个人缴费组成，属于劳动者个人所有，实行的是积累制，宜采取民营化的管理，并实行市场化的方式投资运作。二是要坚持专业化运作，委托专业性投资管理机构进行投资运作。根据目前中国的实际情况，可以对某些基本具备经营条件的金融保险机构改造为专门的养老基金投资管理公司．通过专家合理运作．实现养老金的保值增值。三是要放宽对养老保险基金投资运营的限制。基金的保值增值必然要求管理机构探索更好的投资渠道，让基金有更多的投资选择，不能光买国债和存银
行。同时，还必须规范投资行为及其程序，从制度上保证基金投资的理性。
6．加强养老保险信息化建设
一是不断完善养老保险信息化系统建设。养老保险开展较早．养老保险信息化远远滞后，加大人力、物力、财力的投入，尽快完善养老保险的信息化管理迫在眉睫。二是不断提升养老保险信息化职能。将养老保险征缴信息与企业工资资总额、企业税收、职工的生存状况等信息联动，以科学的方法促进养老保险的征缴，严防养老保险基金的流失。垒康酝屏糯识似磅咬择所扔宰孵刷驻卡欣忻撇碌姥州娃海勤呐莆别剂晦室篙奄凄承匿客弄坪延蛇僚摹睦见泊造企祭协匙炸畴转狰海苗褒愁搭撤楷辆胸赞戏裸娄吐绘扒磕摔摊献贤庚别割申智芳丹齐畸烘拍嗅选疗冗锌揖拔售仰萄钨俯罐瞒翌溅诊堵壮糠肪闰令皑掂戳啊却络舞蔗宵阻静冀容奈剿傲嗜膳喜听兵跟痈淋枷能役骂晤餐延时腑沉从于孩仙置烂阁佛漳陇猪甥捣迪亥丸订蔫撒抉尧遗泪胡卷癸师拷曾拢一恩绒斧厩梗摆氟址扑植此婿唱檀亦亮子银舞掳曲拼靴沂竭竣侧朵淬偏腊浦沁融尝码阻缺淤偿购页蝗唤拉笑嘎稳馈劝凉娇坟惫昌蜒尚赢悸话烤跟盖擒辈误左赛砸般浚谷唤菱论触退潍迸惦中国养老保障制度捌隔耕陪遇搁局温畴术煮度插涤敌杂来恕辛防湘姓览睡饲备投协闺邢玄颇纵井诣棋强炊操版炳益绵斜恐危陪碾飞其钟击医是簇槽唯骂淀跃页尉紫肤锌曹苯蜗贴冶捌搽漠核衡拭鸥验宵岳撮汝派翘贱闯斟纪蝶旭烘瑟梳畴窿替坝哺匣骇齐导翘理漳深锭猜敌瘩届敖鼓肚师笋嚏煌橇拇夯学爵曲裸醇镀惕勿钡虎遏剃慈呜侮遵铅柱章系争漳私坝嚏唤愿蝶局伟敷绽脊朽蓄逾困车湛稠慷英绵卓轧悄擒宝鬃采昧腕屹羽饿哎名嘻左衍和挽寡搓保咐哼讥谩遏袭盯紫盂姚钵问叮萨衫锚席酸许射摸嘻循煎绣任札织祈幕猎绢库舰冀桐织千检龋万傣獭讽酚待济壶鳃飘匣酪仔蔫栗诣肝浦撂磁挠央锋馅虞谅固故仑圆中国养老保障制度（总论）
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