2014学校资金报销制度.doc

集安市朝鲜族学校资金报销制度
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合学校的实际情况，特制定本制度：
　　一、财务报销票据原始凭证的要求：（原始单据（发票）的一般要求：）
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。　
2、发票内容要齐全：单位名称（一律为集安市朝鲜族学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
5、各部门按规定领取劳务费、加班费、补贴、临时工工资等，均要填制领款单据（附件一），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人员签字，报校长室审核后，由校长签批方可报销。
6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、 因公出差遗失票据的原则上不予报销。
二、现金银行结算的要求
　　1 现金结算的注意事项
（1）现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
（2）凡一次零星采购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。
（3）因公借款及一次报销金额超过1000元者，必须提前1—3天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。
2、银行结算注意的事项
（1）工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
（2）用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票。
三、 往来帐款结算的要求
1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准。
2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。
3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销帐款手续。
4、在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
四、财务报销手续及要求
1、财务报销审批权限
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经主管校长审批后，方可到财务室办理结算。
2、财务报销基本手续及要求
（1）教职工到财务室报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知等
（2）票据须分别由经办人、审核人、签字，并经校长审批。
（3）报销差旅费，填制"差旅费报销单"。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致
（4）各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用"0"补齐。
（5）对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报销。
3、具体业务报销手续及要求
（1）工资的调整与变动由财务室根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，报校长室审批后发放。
（2）校内津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体标准由各部门负责考核，并报校长室审批，财务室按审批后的考核表造册发放。
（3）学生奖、助学金由教导处根据国家有关规定办理，财务室监督执行。社会捐助特困生专项助学金，由学生处及团委根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。
（4）临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销
（5）教师有义务配合学校依据银行规定办理开卡、开折及挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必须在每月10日前将补办的工资卡号告知财务室及时变更，以防发生差错。
（6）因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库(经办人、保管人签字)，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务室报销。
（7）大宗物品的购置，按年度各处室预算的安排执行，一律由经办人员办理好大宗物品采购申请表，报局分管领导审批,携带购货合同、固定资产产入库单，经校长签批后至财务室办理报销手续；凡各处室预算没有安排的，原则上财务室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校财务室办理结算。
（8）差旅费的报销：
A、教职员工的出差一律由教导处安排校长室批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务。
B、出差人回校后一月内需到财务室办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
C、出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为15元，交会务费的活动不报销伙食费并且各类资料交学校。
D、出差住宿费标准：具体由校长室核定。
E、“差旅费报销单”先经财务人员认真核对签字，再由校长审批，最后到财务室报销,职工出差返回后应于一月内办理核销手续
（9）公务招待费：学校的接待任务统一归口学校校长办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特殊情况需到饭店接待的需报校长室批准，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。
（10）校内零星维修归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，结算时，必须到地税局开具正式发票方可办理报销手续，未超过五千元的由总务处负责人签字后报校长室批核，超过五千元的需报市教育局基财科审计后方能办理报销手续。
集安市朝鲜族学校
2014年3月按摩技师承包协议
（以下简称甲方)
（以下简称乙方）
为适应市场需求，强化浴场内部管理，为浴场将来拓展铺下一条坚实之路，保障技师技能优异提高，效益双赢之目的，经乙方主动提出意向，经董事会考评，研究决定，同意乙方承包工作，并负责浴场内在场 技师日常管理、培训、服务、工作，对承包工作相关事宜，甲、乙双方本着自愿协商的原则，一致同意签订本协议，具体条件如下：
一、 承包服务范围： 技师 等服务技术。
二、 甲方权益：
1、 甲方有权核定技师人数及整体素质进行考核，必须根据营业状况，甲、乙双方协商决定。
2、 在本协议期内，甲方有权根据甲方规章制度对乙方进行指导、监督和奖励。
3、 在协议期内，甲方有义务提供乙方人员食宿。
4、 甲方有权要求乙方在一定期限内推出合法新项目，乙方必须遵照执行，以提高企业竞争力。
乙
三、
1、 乙方必须自觉遵守甲方的相关制度及管理人员的监督，如乙方违反甲方规定，则按甲方规定条款予以处罚。
2、 乙方人员在与顾客沟通之间，不得诋毁公司生誉，违者甲方有权对乙方作出处罚（视情节轻重）
3、 乙方有义务在与客人沟通中推销其它按摩项目，并了解客观存在的问题，顾客不满意的方面及时反馈给甲方高层管理人员，以便甲方不断完善内部机制，达到顾客满意。
四、 其它事项：

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责