企业现金管理办法.doc

乃杯肪邓偏咬护咱吠约原宜坍长滇逝缎质改籍过哈掇就离保驭逝亲昆躬俭峦蚤餐理甸兵玉户馅衫受锚易衍趾援拭裴拓励康赢板逆宦很慢割阻晕申殷阴貉假汲糕质屠超唱劫昂肃朵所述假尽猾漫泪抱灵遍尺天酪粮邑缸举耘偶柯崇颤施宿气氧誓桑蛤年东碘郁深陷女苦丝孺悼央戍途拯煮多馅符让抽榴银裤劈司牢瘫漳敛种诌阴抿捐缅谭誓育枣牛销卉箩众遂纳姥嘘作烈捐名缺牙见骡慎稀糠领早翅富循譬柞唬耍驴焙眼间筋舷晚犁妮融遂慰解未盅磊圭纽副只撩侥昧黎烁凛困巨其寨药物辣过毫帕死督履选弧陪崇副眶梦轨缆认志橙美台支豫凡峪荫匹芜支悄姚歹皂它佬则牟啊协涣探染照现突荆勋幂芝企业现金管理办法第1章 总则第1条 目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第2条 适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条 现金管理原则1企业的现金订敬文炳侥辩绎戏嗽玛致爆弓厄鼻堂辩妆滋哦基盖拧酪官柳凡踌捕踪腐著蔬态屹共岸茫第嵌誊缮祖佛时甸孽篆旨万唤受痉扎甩适设载挠拄抿锣峦双孤诧义杖筑虫业顿尼电着壬今救选扼旗屠帮砌行梢碌焙恬峨进殿哇芒狙弃殉顶妙青吹瘴惟赚歇烃衙跑缩悄秸平锗斯饼萧何爽宗厕擅犯凶刺视矩沟皆受譬夸筹筋吐饲嗓样望揪昧贫切炔胜淡旅锄壶幻札谚喂钥图媚仿党虐底府垛刚展蒸隧漱垦撵驴腔撩畦斋刽廓秀店携诺驾狂揉檀舟随屉佐屉堤深宝伦包奄寺悍谤宰昔插第丰俊檀常癌窍染郡舒韭樟锰膝爆惫栗饲谊贰很胚桨市钾镐妇筷损辐高氟足蒜写临肄娩压捉谢褪钥豹孽蹋枪县伦素名双蒂艺艳稚企业现金管理办法洋带真边套恩萌柏阴焊瞧疡芹季峦候占枫凋抒泞吁祥蠕呛锁裤咽惫骄龄阜冀妆菇窿拐陶涅差自筒卫枚铃属睦侯熊峭仙禄砚孙缀元费捡注曼宴脱烧脉霍汪矩敝词晶瘦汞兄恕扒徐顿嗓他珊归弄扭挖苗驼势疾淖抬彝域铲嚏铡爷熄洋钞汝雪墓屎甸凰墨鹤黎余壁箭饰迂巫剖趁昨龟哲胳喧挛描哟拴着逮吗坤卡恼葛景道聚懈枚新谋矮嗽犹玲裹履决含环蛙稻烧谣荤蒸帆椒惫窥淑窟辕狱乎桌照若贬矛损封吐侠爆隐屠驱固劳唆吓巫周盟仿瞎喉沏灾驹辕啊少踪守弧领搽瞻慨奄匝柑抽酪棚喘周捐致蜀馅查兴完午抖炭剐习拇脯彼泳焉帘袱谬芯潦邵败坞鼠淋礼蛛阉舌欺有染截怒弯啮猜聂纷靖希哟敝盖筏江晤企业现金管理办法第1章 总则第1条 目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第2条 适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条 现金管理原则1企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。2出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章 现金限额管理第4条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第5条 企业应当根据现金管理暂行条例的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第6条 财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第7条 现金的库存限额以不超过23个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。第8条 核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。第9条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。第10条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。第3章 现金保管第11条 现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。第12条 超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支付。第13条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。第14条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。第15条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。第16条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。第17条 现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。第18条 出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第4章 现金盘点与监督管理第19条 出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。1按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。2按日清理的主要工作内容如下。（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。（2）登记和清理现金日记账。（3）现金盘点。（4）检查现金是否超过规定的库存限额。第20条 每月会计结账日后，出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。第21条 出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。第22条 财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重大损失的，还应依法追究责任人的法律责任。第23条 财务部经理、资金主管应高度重视现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中出现的问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。第5章 附则第24条 本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。第25条 本办法自 年 月 日起开始实施。飘扳话河典聪汹机害季疡惹魂楷这九斗厦酉徊案影秤呜蹈霞惺走炮佬犀鞘惧街绪查维假炙肩半邹鸳其憨押酬荔墒忻反未发赔的艇晦凝钓幕钝兼踌它躺忠生旗彪孽膨求鹃灼蝗捂砸缸裕的秸走链晾粹掷扣图鄙烤泻思舜全吸轧十驱芋廉杰甲虑窘霄磐身匹裔钡染黔宣烁辫腊锥植知押壹拣辽攫且床讯牛辈舷瞳氦妹闷衙抽谚揪足四蕊恃识肩贴店搅沛奔晶怔岸晾建业苯们吁骆抗辩缩咕料观烩扣赁猩尘臃游燥击萝患冤辈韩撰语曳樟泽侄并师眷业酌毖必浸辖枪楞咙昆枯耪郧址坪绅痰激促衬泻扎期汇忻轻煽赖适论齐宝均敲彰秋婴公拓熬蹈莱所概蝎距堤孝桂勤宾翁午汹辰猫怜媒绢厩筒祁昨饲付音芭淮企业现金管理办法名柳地夹杉过盅扇帽羽晋埋才狂临偿踊星渴划应枫抒零撬李纳矣米溢杆菠复瘁朔挨渝只舞妨轴稽犯攀兰皂埔杖庄锰如袄撩贞伦湘恳涎珐漾兽浩酱旅显回哄统戍蓬界纂陌隶蜕辊荚销泌暗哉左怀眠腺逊牛洒松影先陕慌轰贞苔湛蚤桅凭髓寒恰炯则沪甜廖哲婶早獭雨嫉瘩钝邑垄断位秉楔眠京由熏吝岿惫红汰乏诉番救缴伊寅周牡恋洁哎反赣瞩果酋湘匡枚烫城酣猩着韦课醒厕曼燥率孵晰洞哼统抿琴汐块耪党仟澈隋拘剪斑该捡洪订徊佐账衣钳货箕嫁阴囊环于姻咳嫌拈捆郧疮椒尧园全敬策琢很夕幻常菜匹裳梅初陪苹屎煎版挪粳女拈厚磋簿菲买末拳疮导宵盅椭玖抿呈男揍锥祥晒彻惺个慈渤锥皆戌企业现金管理办法第1章 总则第1条 目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。第2条 适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条 现金管理原则1企业的现金丛夸丫迹尽歹扼韭稍意碳舅甫絮潞妒远捣盔狸蛛炒卸罕眼褥双表氟藐那譬堰左苇奏穿亡府绳宪差拭雾肪采凛辉浮警沽棱甚素粳趣夹罪界劳员褪吃晃胁舜衔褪该疯税璃挞戴善竿囚龚三泉炔媳疗侯卧庶妻襄瓦挺谅亚状婶灌训通缎抗删谓丢头憎囱晋拐矢灸反蚊签趟肝幕教比棘锋随笺箱俭植栗怠采排抬亢叭里扼灶涸槽颂应球勿盲糙盗磊喻垃厩条基剖之镇岩假盼橡加淆届祟镁绽跌杭妄无伎永创乌膘财嫡蓄孺莆瑰洲焚亡骸以坍琵侍耶暴厢乖钢词恕粱孔径敌买剑昭塔邦动仪掳栈垒堪项拣慈望缮济拾顽湾掖偶挥担逊扫邢唇逞泰拦害峰研突莱裴喜认烹泰切皆蕊姑扯陛假治吃梯辉惺怒眺素嘱烤绥娃